Tratament masa, transport si cazare pentru reprezentatii furnizorului care presteaza servicii de reparatii utilaje
valabil la 13 Nov 2025
Intrebare: a) In cazul in care, in cadrul societatii noastre, se deplaseaza personal din partea unui furnizor, in urmatoarele situatii:
1. Reprezentantii furnizorului vin pentru prestarea unor servicii de reparatii utilaje. Factura primita de la furnizor contine atat valoarea serviciului prestat, cat si contravaloarea cazarii, transportului si meselor.
2. Reprezentantii furnizorului vin pentru prestarea unor servicii de reparatii utilaje. Furnizorul emite, in prima faza, factura doar pentru valoarea serviciului de reparatii prestat. Separat, pentru cazare, transport si mese primim ulterior factura de la furnizor.
3. Reprezentantii furnizorului vin pentru prestarea unor servicii de reparatii utilaje. Factura primita de la furnizor contine doar serviciul prestat, iar pentru cazare, transport si mese nu primim factura de la furnizor, societatea noastra asigurand aceste servicii in calitate de client. Astfel, societatea noastra va avea factura de cazare de la hotel, bonuri fiscale pentru mesele servite si facturi pentru transport.
In fiecare dintre aceste cazuri, cum tratam cheltuiala cu serviciul prestat si cum tratam cheltuielile cu cazarea, masa si transportul (pe ce conturi contabile le operam), avand in vedere ca uneori sunt facturate impreuna cu serviciul prestat, iar in alte cazuri serviciile de cazare, masa si transport sunt facturate fie separat, fie le suporta societatea noastra prin facturi primite de la hoteluri, restaurante sau companii de transport?
b.) In cazul in care furnizorul prestator este din UE, cum tratam, din punct de vedere contabil si fiscal, fiecare dintre cele trei situatii mentionate?
c.) In cazul in care intre societatea noastra si societatea mama exista un contract de furnizare si subfurnizare de bunuri, intrucat societatea noastra produce bunuri sub marca societatii mama si dupa specificatiile tehnice ale acesteia, iar societatea mama trimite personal propriu pentru desfasurarea serviciilor de asistenta tehnica a utilajelor si pentru monitorizarea procesului de productie, fara sa primim factura din partea societatii mama pentru aceste servicii:
1. Avand in vedere ca suntem nevoiti sa asiguram mesele personalului care se deplaseaza de la societatea mama la societatea noastra in scopul precizat mai sus, care este, in acest caz, tratamentul contabil si fiscal al cheltuielii cu masa personalului venit in scop tehnic? Pe ce conturi contabile le operam?
2. Exista limita privind valoarea meselor decontate in acest sens?
1. Reprezentantii furnizorului vin pentru prestarea unor servicii de reparatii utilaje. Factura primita de la furnizor contine atat valoarea serviciului prestat, cat si contravaloarea cazarii, transportului si meselor.
2. Reprezentantii furnizorului vin pentru prestarea unor servicii de reparatii utilaje. Furnizorul emite, in prima faza, factura doar pentru valoarea serviciului de reparatii prestat. Separat, pentru cazare, transport si mese primim ulterior factura de la furnizor.
3. Reprezentantii furnizorului vin pentru prestarea unor servicii de reparatii utilaje. Factura primita de la furnizor contine doar serviciul prestat, iar pentru cazare, transport si mese nu primim factura de la furnizor, societatea noastra asigurand aceste servicii in calitate de client. Astfel, societatea noastra va avea factura de cazare de la hotel, bonuri fiscale pentru mesele servite si facturi pentru transport.
In fiecare dintre aceste cazuri, cum tratam cheltuiala cu serviciul prestat si cum tratam cheltuielile cu cazarea, masa si transportul (pe ce conturi contabile le operam), avand in vedere ca uneori sunt facturate impreuna cu serviciul prestat, iar in alte cazuri serviciile de cazare, masa si transport sunt facturate fie separat, fie le suporta societatea noastra prin facturi primite de la hoteluri, restaurante sau companii de transport?
b.) In cazul in care furnizorul prestator este din UE, cum tratam, din punct de vedere contabil si fiscal, fiecare dintre cele trei situatii mentionate?
c.) In cazul in care intre societatea noastra si societatea mama exista un contract de furnizare si subfurnizare de bunuri, intrucat societatea noastra produce bunuri sub marca societatii mama si dupa specificatiile tehnice ale acesteia, iar societatea mama trimite personal propriu pentru desfasurarea serviciilor de asistenta tehnica a utilajelor si pentru monitorizarea procesului de productie, fara sa primim factura din partea societatii mama pentru aceste servicii:
1. Avand in vedere ca suntem nevoiti sa asiguram mesele personalului care se deplaseaza de la societatea mama la societatea noastra in scopul precizat mai sus, care este, in acest caz, tratamentul contabil si fiscal al cheltuielii cu masa personalului venit in scop tehnic? Pe ce conturi contabile le operam?
2. Exista limita privind valoarea meselor decontate in acest sens?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 13 nov 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Servicii
05Dec2025
Credit note pentru discount acordat unei facturi de servicii
de
Gina Popescu
valabil la 05 Dec 2025
Intrebare: Va rog sa ma sprijiniti in intelegerea corecta a unei note de credit pentru acordarea de discount la o factura de servicii. Consider ca furnizorul ar trebui sa emita o Credit Note, astfel se anuleaza creanta pe care o are de incasat de la societatea noastra si, reciproc, fiind noi furnizori si ei clienti din Uniunea Europeana. De asemenea, pentru clarificarea acestei situatii, este important de ...
28Nov2025
Facturare avans in 2024. Cota de TVA
de
Vera Constantin
valabil la 28 Nov 2025
Intrebare: Societate comerciala cu activitate prestari servicii de instalatii sanitare, a emis factura de avans prestari servicii in 30.04.2024, cota de tva 19%, categoric serviciile au fost prestate in 2024, insa nu exista un deviz de lucrari, sai pv receptie lucrari. Avansul pana la zi, a ramas neinchis, desi ar fi trebuit inchis din 2024.Care este metoda corecta de a inchide avansul la zi? Se poate ...
28Nov2025
Tratamentul fiscal-contabil al facturarii in valuta si al marjei in regimul special pentru agentiile de turism
de
Liviu Sapunaru
valabil la 28 Nov 2025
Intrebare: Am preluat o evidenta contabila aferenta unei agentii de turism tour-operator si ma confrunt cu urmatoarea problema legata de pretul de facturare inscris pe facturi si calculul diferentelor de curs valutar, astfel:* Societatea tour-operator emite facturi de pachete turistice catre clienti persoane fizice in valuta, care sunt incarcate pe RO e-Factura in valuta, dar pe factura fizica, in format ...
26Nov2025
Servicii de consultanta si evidenta contabila
de
Vera Constantin
valabil la 26 Nov 2025
Intrebare: Am doua firme: o firma de contabilitate, unde sunt asociat unic si este microintreprindere, si o alta firma de consultanta, platitoare de impozit pe profit. Pe firma de contabilitate am un client caruia nu-i fac contabilitatea propriu-zisa, ci doar ii verific actele, generez, semnez si transmit declaratii, intocmesc statele de salarii si intocmesc bilantul.Avand in vedere plafonul redus la ...
26Nov2025
Livrare bunuri si prestari servicii catre persoane fizice din afara Romaniei
de
Georgiana Secan
valabil la 26 Nov 2025
Intrebare: 1. Vinde creme online si are clienti 99% din Romania si 1% din afara tarii. Distributia cremelor se face prin Fan Courier. Ce trebuie sa fac in cazul facturilor emise catre persoanele nerezidente? Le declar undeva?2. A doua firma presteaza servicii medicale si are pacienti 99% din Romania si 1% din afara tarii. Operatiile se efectueaza in Romania. Ce trebuie sa fac in cazul facturilor emise ...
19Nov2025
Masa oferita salariatilor la sedinta de vanzari
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 19 Nov 2025
Intrebare: O S.C. organizeaza o sedinta de vanzari cu angajatii proprii intr-o locatie in afara sediului societatii, unde li se serveste cafea, apa si o mica degustare.Cum trebuie sa fie tratate aceste cheltuieli cu sedinta din punct de vedere fiscal si contabil?
Un produs marca 