Tratamentul contabil si declarativ al unei facturi B2B din 2022 omise din evidenta
valabil la 23 Ian 2026
Intrebare: Avem o factura emisa catre client in XLS, transmisa catre acesta pe email, platita de client/incasata de catre noi. Dintr-o omisiune, factura nu a fost inregistrata in sistem. Este veche, din 2022, inainte de a aparea obligatia e-Factura. Ambii parteneri sunt persoane juridice, inregistrate in Romania, platitori de TVA.
Vrem sa corectam situatia in sensul ca dorim sa inregistram factura in sistem, sa recunoastem venitul, TVA colectat si sa inchidem creanta (avem un sold la banca nerepartizat). Dar factura nu ar trebui sa ajunga in SPV, deoarece ar crea obligatie de plata catre client, ceea ce nu este cazul.
Cum se face corect inregistrarea? In D394? In SAF-T? O inregistram pe venitul lunii, deoarece factura este de valoare nesemnificativa (sub pragurile de semnificatie), dar problema este legata de raportari si registre.
Vrem sa corectam situatia in sensul ca dorim sa inregistram factura in sistem, sa recunoastem venitul, TVA colectat si sa inchidem creanta (avem un sold la banca nerepartizat). Dar factura nu ar trebui sa ajunga in SPV, deoarece ar crea obligatie de plata catre client, ceea ce nu este cazul.
Cum se face corect inregistrarea? In D394? In SAF-T? O inregistram pe venitul lunii, deoarece factura este de valoare nesemnificativa (sub pragurile de semnificatie), dar problema este legata de raportari si registre.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 23 ian 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Creante
10Feb2026
Recuperare utilaje vandute si neachitate
de
Vera Constantin
valabil la 10 Feb 2026
Intrebare: Societatea A a vandut in perioada 20232024 societatii B din Romania echipamente, cu plata in rate.* Valoare echipamente: 900.000 EUR + TVA* Valoare incasata: 40.000 EUR* Scadenta facturi: 10 ani de la data emiteriiDeoarece societatea B nu si-a indeplinit obligatia de a achita ratele, societatea A a recuperat in trimestrul IV 2025 echipamentele, urmand ca pana la data de 20.01.2026 acestea sa ...
29Ian2026
Creante cu risc mare de neincasare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Ian 2026
Intrebare: Facturi neincasate de la o sucursala din Romania a unei firme din Spania. Firma-mama ne comunica ca confirma soldul la acest moment, dar au cerut reorganizare si asteapta hotararea instantelor din Spania, moment in care ne vor comunica ca creanta mea va fi redusa cu 100%. Este vorba de lucrari la Uzina Electrica Iernut, subiect dezbatut mult in presa, unde firma spaniola era antreprenor general. ...
29Ian2026
Suma imputata salariatului. Reparatii autobuz
de
Vera Constantin
valabil la 29 Ian 2026
Intrebare: Societatea noastra a imputat unui salariat contravaloarea unei reparatii efectuata de o unitate de service, reparatia fiind la un autobuz avariat din vina salariatului nostru. Societatea de reparatii a emis catre societatea noastra factura de reparatii inclusiv TVA, iar suma imputata salariatului prin consimtamantul de plata a fost suma totala inclusiv TVA. Este corect cum am procedat din ...
18Ian2026
Tratament fiscal facturi de recuperare creante
de
Anca Bilas
valabil la 18 Ian 2026
Intrebare: Avem incheiat un contract cu un asigurator (o companie care asigura datoriile clientilor nostri).Luna trecuta am primit doua facturi emise catre societatea noastra:* o factura de la asigurator, care cuprinde servicii de colectare;* o factura de la o societate de avocati, care cuprinde onorariul acestora.Din aceste facturi, 15% din cheltuielile aferente sunt in sarcina companiei noastre, ...
20Dec2025
Glovo. Promovarea produselor acoperita de partener
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 20 Dec 2025
Intrebare: Un restaurant (platitor de TVA si impozit pe profit) are un contract de exclusivitate pentru vanzarea produselor cu Glovo, iar in urma rulajului atins, firma Glovo returneaza o parte din discounturile acordate de restaurant clientilor, o suma, de exemplu, de 100.000 lei, care, conform explicatiilor Glovo, reprezinta promovarea produselor acoperita de partener. Pentru aceasta suma primita, Glovo ...
17Dec2025
Tratamentul TVA la incasare pentru creante vechi/neincasate ale executorului judecatoresc
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Dec 2025
Intrebare: Exista urmatoarea situatie: birou de executor, platitor de TVA la incasare, cu evidenta contabila in partida simpla. Are facturi neincasate de la creditori (s-au facturat cheltuieli executionale partiale avans la deschiderea dosarelor executionale sau alte taxe) si de la debitori (cheltuieli executionale, fotocopii dosar pentru instanta in cazul contestatiilor la executare). Cele mai vechi ...
Un produs marca 