Tratamentul fiscal-contabil al salariatilor detasati in Turcia si al facturarii catre beneficiarul din Germania
valabil la 28 Apr 2026
Intrebare: Societate comerciala, platitoare de TVA si impozit pe profit, are un contract de prestari servicii cu o firma din Germania, platitoare de TVA. Firma din Germania are o sucursala in Turcia, unde presteaza servicii pentru o firma din Turcia. Firma din Romania, pe baza unui contract cu firma din Germania, a detasat muncitori pentru executarea lucrarilor prevazute in contract (montaj silozuri). Firma din Romania nu a reusit sa obtina formularul A1 si a fost nevoita sa plateasca asigurarile sociale in Turcia.
La terminarea lucrarilor, fiecare angajat a primit un certificat privind retinerea la sursa a impozitului pe venit pentru anul 2025/2026, cu cod fiscal individual. In certificat se mentioneaza: rezident munca prestata in Turcia in anul calendaristic 2025, remuneratie supusa impozitarii in Turcia in valoare de 46.809,90 TRY; in calitate de angajat nerezident in Turcia, impozitul pe venit retinut la sursa este de 3.705,79 TRY si a fost virat la autoritatea fiscala competenta. Angajatii au avut salarii in Romania la nivelul salariului minim din Turcia, au fost retinute si achitate toate contributiile sociale, iar toate taxele aferente au fost suportate de firma din Romania.
Cum trebuie tratata aceasta situatie? Ce trebuie inregistrat in contabilitatea societatii si ce in evidenta persoanelor fizice? Ce este deductibil si ce nu? Cum se inregistreaza contabil? Cum se emite factura? Cum se declara in D300 si D390?
La terminarea lucrarilor, fiecare angajat a primit un certificat privind retinerea la sursa a impozitului pe venit pentru anul 2025/2026, cu cod fiscal individual. In certificat se mentioneaza: rezident munca prestata in Turcia in anul calendaristic 2025, remuneratie supusa impozitarii in Turcia in valoare de 46.809,90 TRY; in calitate de angajat nerezident in Turcia, impozitul pe venit retinut la sursa este de 3.705,79 TRY si a fost virat la autoritatea fiscala competenta. Angajatii au avut salarii in Romania la nivelul salariului minim din Turcia, au fost retinute si achitate toate contributiile sociale, iar toate taxele aferente au fost suportate de firma din Romania.
Cum trebuie tratata aceasta situatie? Ce trebuie inregistrat in contabilitatea societatii si ce in evidenta persoanelor fizice? Ce este deductibil si ce nu? Cum se inregistreaza contabil? Cum se emite factura? Cum se declara in D300 si D390?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 28 apr 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Venituri si cheltuieli
16Mai2026
Achizitii servicii promovare produse
de
Elena Garofil
valabil la 16 Mai 2026
Intrebare: O socieate x contacteaza o societate z pentru promovarea serviciilor oferite de socieatrea x prin intermediul transmiterii catre clientii din baza socieatii x de mesaje text. Societea z, este o societate dintr-o tara non-UE (cel mai probabil India), factura primita este in dolari fara TVA. Va rog sa imi spuneti cum inregistrez factura in contabilittate si cum o decalar in decontul de tva (si ...
10Mai2026
Contract de prestari servicii intre societati afiliate
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 10 Mai 2026
Intrebare: As dori clarificari privind factura de IT primita de la o societate din grup, care ne factureaza urmatoarele:* M365 licence (Camcom/Nable) group* ERP (programul de contabilitate) localizarea pentru RO* Power BI parte din implementarea care se face la nivel de grup* Azure iSolution Support group* personal costVa rog sa ma ajutati cu elementele obligatorii pe care trebuie sa le contina ...
06Mai2026
Redevente platite unei firme din Moldova
de
Anca Ivanov
valabil la 06 Mai 2026
Intrebare: O societate X din Romania, platitoare de impozit pe profit si TVA, are urmatoarea structura de actionariat: 2 persoane fizice din Republica Moldova (67%); cei doi asociati din Republica Moldova au si carti de identitate din Romania; o persoana juridica din Romania (33%).O societate Z din Republica Moldova, in care cei doi asociati din societatea X sunt majoritari, efectueaza servicii de ...
02Mai2026
Inregistare refacturare utilitati
de
Elena Garofil
valabil la 02 Mai 2026
Intrebare: Societatea deruleaza operatiuni imobiliare si are incheiate contracte de inchiriere pentru diverse spatii. Spatiile inchiriate dispun de contoare individuale pentru fiecare utilitate in parte, iar societatea primeste facturi de la furnizorii de utilitati in care consumul fiecarui spatiu poate fi identificat. Societatea procedeaza la refacturarea utilitatilor catre chiriasi, prin care urmareste ...
02Mai2026
Scoatere din evidenta creante agentie de turism
de
Gina Popescu
valabil la 02 Mai 2026
Intrebare: Preiau in cursul anului o evidenta contabila din domeniul turismului (tour operator), platitoare de TVA si impozit pe microintreprindere. In cadrul balantei contabile, la situatia analitica a clientilor exista clienti in sold neincasat din anii anteriori, fara a avea defalcat numarul si data facturii emise si neincasate, CNP si adresa client, astfel incat sa pot verifica documentul fiscal ramas ...
03Mai2026
Vanzare paleti utilizati in activitatea de comercializare a marfurilor. Reglementari aplicabile
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 03 Mai 2026
Intrebare: Persoana juridica cu codul CAEN 4690 comercializeaza marfuri achizitionate din Romania, UE si non-UE. Marfurile sunt transportate si furnizate pe paleti, atat euro, cat si non-euro.In momentul de fata, compania inregistreaza un stoc mare de paleti pe care nu il utilizeaza si doreste sa vanda o parte din acesta. Avem rugamintea de a ne ajuta cu detalii legate de posibilitatea vanzarii paletilor, ...
Un produs marca 