Tratamentul fiscal si contabil al retinerii de 1% pentru organizarea si asigurarea santierului
valabil la 29 Mai 2025
Intrebare: O societate este inregistrata ca platitoare de TVA si desfasoara activitati economice avand ca obiect principal de activitate codul CAEN 4100 Lucrari de constructii ale cladirilor rezidentiale si nerezidentiale.
In conformitate cu prevederile contractului de antrepriza incheiat cu beneficiarul, societatea emite facturi fiscale aferente serviciilor prestate, cu respectarea normelor contabile si fiscale in vigoare.
In cadrul facturilor emise sunt evidentiate urmatoarele componente:
1. Servicii prestate conform contractului de antrepriza se factureaza serviciile de executie lucrari, incluzand atat manopera, cat si alte prestatii aferente contractului (TVA 19%)
2. Garantia de buna executie aceasta suma este evidentiata distinct in factura, fara aplicarea TVA
3. Retineri contractuale 1% conform contract se aplica o retinere de 1% din valoarea facturata (pentru facilitatile de organizare de santier si facilitati de asigurare a santierului), conform prevederilor contractuale, suma care este de asemenea evidentiata cu TVA.
Care este monografia contabila pentru evidentierea acestei retineri de 1% aferente organizarii si asigurarii santierului? Este purtatoare de TVA aceasta retinere?
In conformitate cu prevederile contractului de antrepriza incheiat cu beneficiarul, societatea emite facturi fiscale aferente serviciilor prestate, cu respectarea normelor contabile si fiscale in vigoare.
In cadrul facturilor emise sunt evidentiate urmatoarele componente:
1. Servicii prestate conform contractului de antrepriza se factureaza serviciile de executie lucrari, incluzand atat manopera, cat si alte prestatii aferente contractului (TVA 19%)
2. Garantia de buna executie aceasta suma este evidentiata distinct in factura, fara aplicarea TVA
3. Retineri contractuale 1% conform contract se aplica o retinere de 1% din valoarea facturata (pentru facilitatile de organizare de santier si facilitati de asigurare a santierului), conform prevederilor contractuale, suma care este de asemenea evidentiata cu TVA.
Care este monografia contabila pentru evidentierea acestei retineri de 1% aferente organizarii si asigurarii santierului? Este purtatoare de TVA aceasta retinere?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 mai 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Servicii
17Iun2025
Vanzare bilete prin platforma online
de
Vera Constantin
valabil la 17 Iun 2025
Intrebare: Firma A (platitoare de TVA) are incheiat un contract cu firma Iabilet.ro, aceasta din urma intermedieaza vanzarea biletelor catre potentiali clienti, pentru un eveniment organizat de firma A (un artist canta intr-un club).Prestatorul Iabilet.ro transmite firmei A un raport centralizator cu numarul de bilete vandute, pretul retinut pentru serviciile furnizate si suma transferata din vanzarea ...
17Iun2025
Utilizarea zilierilor pentru activitati din domeniile CAEN 8230, 5630 si 9001
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Iun 2025
Intrebare: As dori sa stiu daca, pe domeniile CAEN 8230, 5630 si 9001, se poate lucra cu zilieri.
15Iun2025
Tratamentul contabil al certificatului calificat de semnatura electronica cu valabilitate multianuala
de
Liviu Sapunaru
valabil la 15 Iun 2025
Intrebare: Am achizitionat un certificat calificat semnatura electronica cu o valabilitate de 3 ani, in valoare de 409,35 lei fara TVA. As dori monografia contabila aferenta acestei achizitii.
13Iun2025
Facturarea serviciilor IT catre o firma din Portugalia si implicatiile fiscale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 13 Iun 2025
Intrebare: O societate comerciala nou infiintata, microintreprindere cu 1 salariat, urmeaza sa desfasoare activitati in domeniul informatic (CAEN 6202 - Activitati de consultanta in tehnologia informatiei si CAEN 6201 - Activitati de realizare a soft-ului la comanda).Societatea este, in prezent, neplatitoare de TVA, dar urmeaza sa semneze un contract cu o firma din Portugalia, unde va obtine venituri de ...
11Iun2025
Obligativitate intocmire devize de lucrari
de
Gina Popescu
valabil la 11 Iun 2025
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit, care realizeaza prestari servicii de constructii, factureaza serviciile conform contractului si achizitioneaza diverse materiale de constructii folosite la lucrari. Nu aduce devizele la contabilitate, astfel ca toate materialele achizitionate sunt date direct in consum.Este corect acest lucru? Faptul ca materialele nu sunt date in consum pe ...
06Iun2025
Monografie contabila inchiriere rochii de gala
de
Vera Constantin
valabil la 06 Iun 2025
Intrebare: Societatea Alfa SRL, cu obiect de activitate: inchiriere rochii de ocazie. Va rugam sa ne prezentati o monografie contabila referitoare la evidenta contabilitatii acestui obiect, in ceea ce priveste achizitia, gestionarea stocului si inchirierea acestor rochii. De mentionat, rochiile sunt utilizate in mai multe cicluri de inchiriere. Activitatea se desfasoara in felul urmator: se achizitioneaza ...
Un produs marca 