Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 16 Februarie 2025
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>



Tratamentul fiscal si contabil al unei achizitii intracomunitare cu TVA eronat aplicat si corectii ulterioare

valabil la 15 Ian 2025Conform legislatiei in vigoare!
Liviu Sapunaru Raspuns oferit de
Liviu Sapunaru

Consultant fiscal, Expert Contabil, Practician in Insolventa

Intrebare: Am primit in luna decembrie 2024 o factura (furnizor cu cod TVA din Polonia, verificat VIES) pentru un produs receptionat tot in luna decembrie. Desi am furnizat toate datele, pe factura a fost trecuta denumirea societatii noastre, dar nu a fost trecut si codul nostru de inregistrare fiscala. Factura a fost emisa cu TVA 19%, desi trebuia aplicata taxarea inversa, iar plata a fost ramburs.

Detalii factura:

1002,09 lei + 190,39 lei TVA = 1192,48 lei

Am sesizat furnizorul, iar acesta ne-a trimis, in luna ianuarie 2025, un credit note (pe acesta a fost trecut si codul nostru de inregistrare in scopuri de TVA):

1002,09 lei

190,39 lei TVA (ne-au fost restituiti in cont in ianuarie 2025)

1192,48 lei total

Ni s-a emis o alta factura in luna ianuarie 2025:

1002,09 lei

TVA 0

Total de plata 1002,09 lei

Care este modul corect de inregistrare si declarare in decontul de TVA si in D390 al celor 3 facturi, in luna decembrie si in luna ianuarie?

Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: peste 50 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: 4759

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 ian 2025.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 136658 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Procedura de corectare a erorilor contabile

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Intrebari similare din categoria Declaratii TVA

08Feb2025

Operatiuni neimpozabile in Romania

de Olguta Crevelescu valabil la 08 Feb 2025
Intrebare: Societatea noastra, persoana juridica romana, achizitioneaza de la o persoana juridica din Polonia fara cod de TVA valid marfuri, care sunt vandute unei alte companii din UE cu cod de TVA valid. Marfurile sunt livrate de catre furnizorul nostru direct la clientul nostru. Daca vanzatorul din Polonia ar fi avut un cod de TVA valid, aceasta ar fi fost o tranzactie triunghiulara. Cum procedam in ...
08Feb2025

Obligatii declarative din punctul de evdere al TVA. Achizitie intracomunitara de servicii

de Ela Dumitra valabil la 08 Feb 2025
Intrebare: O societate importa masini avariate din SUA. Factura este emisa de societatea din SUA, iar masinile sunt transportate pe vapor si vamuite in Olanda. Comisionarul vamal din Olanda emite o factura pentru comisioane si taxe.1. Ce obligatii declarative are cumparatorul din Romania?2. La ce rand se evidentiaza aceasta operatiune in decontul de TVA?3. Declaratia 390 trebuie intocmita pe numele ...
31Ian2025

TVA lunar achizitii intracomunitare de servicii

de Stan Cosmina valabil la 31 Ian 2025
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA trimestrial primeste facturi de la Booking pentru comisionul aferent rezervarilor facute prin aceasta platforma. In afara de acestea, nu mai exista alte facturi intracomunitare. Este corect sa ramana la TVA trimestrial sau trebuie sa treaca la TVA lunar?
01Feb2025

Reparatie auto in afara UE. Locul prestarii serviciului

de Constanta Popa valabil la 01 Feb 2025
Intrebare: Se prezinta urmatoarea speta: o societate stabilita si inregistrata in scopuri de TVA in Romania primeste o factura de reparatie auto efectuata in Republica Moldova, cu mentiunea ca factura emisa de partenerul din Republica Moldova este cu TVA inclus (serviciile de reparatie auto fiind efectuate la sediul prestatorului extern).In momentul de fata, am doua interpretari din punct de vedere al ...
29Ian2025

Obligatia Inregistrarii in scopuri de TVA

de Anca Ivanov valabil la 29 Ian 2025
Intrebare: Daca o parohie romano-catolica in luna decembrie 2024 are incasari din vanzarea masei lemnoase de 345.000 lei (o parte din facturi a fost emisa in anul 2023, insa incasarile au avut loc in 2024), parohia este obligata sa se inregistreze in scopuri de TVA? Pana in anul 2024, parohia a condus contabilitatea in partida simpla. In cazul in care trebuie sa se inregistreze ca platitor de TVA, are ...
26Ian2025

Prestari servicii catre beneficiar non UE

de Ramona Balasu valabil la 26 Ian 2025
Intrebare: Societatea emite factura de prestari servicii catre beneficiar non-UE (St. Martin) servicii de insotitor de bord - Stewardesa. Factura se emite fara tva. Unde se trece in decontul de TVA suma, randul 3 sau randul 14?
x