Tratamentul fiscal si TVA pentru depozitare. Refacturare echipamente, chirie si motostivuitor in relatia cu o companie americana
valabil la 19 Feb 2025
Intrebare: Va scriu pentru a solicita opinia dumneavoastra in legatura cu tratamentul fiscal aplicabil unei situatii specifice intalnite de societatea noastra, o SRL inregistrata in Romania, care colaboreaza cu o companie americana.
Contextul tranzactiei:
1. Depozitare si livrare piese de schimb:
- Compania americana desfasoara activitati de reparatii nave in Marea Neagra si trimite piese de schimb in Romania.
- Aceste piese sunt depozitate de SRL romanesc si livrate ulterior catre angajatii companiei americane, pentru a fi utilizate in reparatiile navelor.
2. Achizitii si refacturare costuri:
- SRL romanesc cumpara diverse consumabile si echipamente de lucru necesare angajatilor companiei americane.
- Costurile acestor achizitii sunt refacturate catre compania americana, aplicandu-se un comision de 5% pentru echipamente.
- De asemenea, SRL refactureaza catre compania americana costul chiriei spatiului utilizat.
3. Achizitia unui motostivuitor:
- Recent, SRL romanesc a achizitionat un motostivuitor, pe care l-a refacturat companiei americane.
- Cu toate acestea, echipamentul a ramas in depozitul SRL din Romania si este utilizat pentru activitatile curente.
Avand in vedere aceste tranzactii, dorim sa clarificam urmatoarele aspecte fiscale:
1. TVA: Cum ar trebui tratate din punctul de vedere al TVA:
- Serviciul de depozitare si livrare a pieselor de schimb?
- Refacturarea costului chiriei?
- Refacturarea echipamentelor si aplicarea comisionului?
- Refacturarea motostivuitorului, avand in vedere ca acesta a ramas in depozitul SRL romanesc?
2. Alte implicatii fiscale: Exista alte obligatii fiscale sau raportari specifice de care ar trebui sa tinem cont in aceasta relatie comerciala?
Contextul tranzactiei:
1. Depozitare si livrare piese de schimb:
- Compania americana desfasoara activitati de reparatii nave in Marea Neagra si trimite piese de schimb in Romania.
- Aceste piese sunt depozitate de SRL romanesc si livrate ulterior catre angajatii companiei americane, pentru a fi utilizate in reparatiile navelor.
2. Achizitii si refacturare costuri:
- SRL romanesc cumpara diverse consumabile si echipamente de lucru necesare angajatilor companiei americane.
- Costurile acestor achizitii sunt refacturate catre compania americana, aplicandu-se un comision de 5% pentru echipamente.
- De asemenea, SRL refactureaza catre compania americana costul chiriei spatiului utilizat.
3. Achizitia unui motostivuitor:
- Recent, SRL romanesc a achizitionat un motostivuitor, pe care l-a refacturat companiei americane.
- Cu toate acestea, echipamentul a ramas in depozitul SRL din Romania si este utilizat pentru activitatile curente.
Avand in vedere aceste tranzactii, dorim sa clarificam urmatoarele aspecte fiscale:
1. TVA: Cum ar trebui tratate din punctul de vedere al TVA:
- Serviciul de depozitare si livrare a pieselor de schimb?
- Refacturarea costului chiriei?
- Refacturarea echipamentelor si aplicarea comisionului?
- Refacturarea motostivuitorului, avand in vedere ca acesta a ramas in depozitul SRL romanesc?
2. Alte implicatii fiscale: Exista alte obligatii fiscale sau raportari specifice de care ar trebui sa tinem cont in aceasta relatie comerciala?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 19 feb 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Servicii
07Mar2025
Achizitie de serviciI informatice din afara UE
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Mar 2025
Intrebare: Societatea dezvolta un program de gestiune atat pentru uz propriu, cat si pentru vanzare pe baza de licenta. Pentru dezvoltarea acestui program sunt angajati informaticieni din societati mici din Romania, din Uniunea Europeana, precum si din spatiul non-UE, respectiv Peru si Argentina.Cum sunt tratate, din punct de vedere contabil, facturile primite de la furnizorii de servicii informatice din ...
02Mar2025
Regim TVA cabinet medical
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 02 Mar 2025
Intrebare: O SRL cu obiect de activitate 8622 factureaza servicii medicale care sunt scutite de TVA si a depasit plafonul de 300.000 de lei. Periodic, unul dintre asociati presteaza servicii de conferentiere pe teme medicale.Va rog sa imi spuneti ce obligatii avem in legatura cu aceste servicii de conferentiere. Sunt acestea scutite de TVA la fel ca serviciile medicale? In cazul in care societatea vinde ...
27Feb2025
Prestare servicii intracomunitare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 27 Feb 2025
Intrebare: Un cabinet veterinar ofera servicii de ingrijire pentru catei si pisici in Romania, iar plata acestor servicii este efectuata de catre o asociatie cu un cod valid de TVA din UE (Germania). Incasarea se face prin banca, iar factura se emite catre asociatia din Germania. Trebuie facturat fara TVA? Se considera prestare intracomunitara?
22Feb2025
Regim fiscal cazare si masa salariati societate mama
de
Ela Dumitra
valabil la 22 Feb 2025
Intrebare: O societate care are ca unic asociat o alta societate din Belgia primeste o delegatie de trei persoane, angajati ai societatii din Belgia. Acestia nu sunt angajati ai societatii din Romania, dar fac parte din grup. Se deconteaza cheltuieli de cazare la un hotel de patru stele si mesele servite. Cum se vor inregistra aceste cheltuieli si TVA aferenta, daca facturile sunt emise pe societatea din ...
19Feb2025
Prestari servicii pe teritoriul Serbiei. PFA neplatitoare de TVA
de
Vera Constantin
valabil la 19 Feb 2025
Intrebare: Persoana fizica autorizata, neplatitoare de TVA, obtine un contract de lucrari incheiat cu un beneficiar din Serbia (tara non-UE), lucrarile se vor executa pe teritoriul Serbiei.Care este implicatia fiscala? Care sunt impozitele pe care PFA trebuie sa plateasca in Romania?
07Feb2025
Vanzare autoturism luat in leasing cu tva dedusa 50%
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Feb 2025
Intrebare: Un cabinet de avocat, platitor de TVA, a luat in leasing financiar in 2022 pe 5 ani un autoturism, la care a dedus TVA 50% la avans si la ratele de leasing. Bunul a fost considerat de capital, avand o durata de amortizare de 5 ani. In septembrie 2024, cabinetul inchide anticipat leasingul si are loc transferul dreptului de proprietate asupra autoturismului. Firma de leasing emite o factura pe ...
Un produs marca 