Tratamentul TVA si obligatiile aferente detasarii salariatilor
valabil la 27 Mai 2026
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o opinie fiscala privind tratamentul TVA si obligatiile aferente detasarii salariatilor in urmatoarele situatii:
Societatea din Romania este platitoare de TVA si desfasoara activitate de montaj echipamente industriale. Obiectul lucrarii il reprezinta montajul unei instalatii de decorticat situate in Franta, instalatie care, din punct de vedere fiscal, este considerata bun imobil/instalatie fixa.
Situatia 1:
Societatea din Bulgaria (platitoare de TVA) furnizeaza echipamentele catre o societate din Franta, insa nu are personal calificat pentru efectuarea montajului. In acest sens, societatea din Bulgaria incheie un contract cu societatea din Romania pentru executarea lucrarilor de montaj in Franta. Societatea romaneasca detaseaza salariati in Franta pentru realizarea lucrarii.
Situatia 2:
Societatea din Romania incheie direct contractul cu societatea din Franta pentru serviciile de montaj aferente aceleiasi instalatii din Franta. Echipamentele sunt furnizate de societatea din Bulgaria catre societatea franceza, iar societatea romaneasca executa efectiv montajul prin detasarea salariatilor in Franta.
Pentru ambele situatii va rog sa ma ajutati cu urmatoarele clarificari:
1. Care este tratamentul TVA aplicabil:
-locul prestarii serviciilor;
-daca factura se emite cu sau fara TVA;
-ce mentiuni trebuie inscrise pe factura;
-daca operatiunea se declara in D390;
-daca se aplica mecanismul taxarii inverse in Franta;
-daca societatea din Romania are obligatia de inregistrare in scopuri de TVA in Franta.
2. Ce obligatii exista privind detasarea salariatilor in Franta:
-obligatia obtinerii formularului A1;
-documentele necesare pentru emiterea A1;
-obligatiile declarative in Franta (SIPSI etc.);
-necesitatea desemnarii unui reprezentant in Franta;
-eventuale obligatii privind Card BTP;
-obligatiile angajatorului roman fata de salariatii detasati.
Societatile din Romania, Bulgaria si Franta sunt persoane impozabile, toate fiind inregistrate in scopuri de TVA in statele lor de rezidenta. Precizez ca societatea din Romania nu detine cod TVA in Franta si doresc sa stiu daca, in oricare dintre situatiile de mai sus, apare obligatia inregistrarii in scopuri de TVA in Franta.
Societatea din Romania este platitoare de TVA si desfasoara activitate de montaj echipamente industriale. Obiectul lucrarii il reprezinta montajul unei instalatii de decorticat situate in Franta, instalatie care, din punct de vedere fiscal, este considerata bun imobil/instalatie fixa.
Situatia 1:
Societatea din Bulgaria (platitoare de TVA) furnizeaza echipamentele catre o societate din Franta, insa nu are personal calificat pentru efectuarea montajului. In acest sens, societatea din Bulgaria incheie un contract cu societatea din Romania pentru executarea lucrarilor de montaj in Franta. Societatea romaneasca detaseaza salariati in Franta pentru realizarea lucrarii.
Situatia 2:
Societatea din Romania incheie direct contractul cu societatea din Franta pentru serviciile de montaj aferente aceleiasi instalatii din Franta. Echipamentele sunt furnizate de societatea din Bulgaria catre societatea franceza, iar societatea romaneasca executa efectiv montajul prin detasarea salariatilor in Franta.
Pentru ambele situatii va rog sa ma ajutati cu urmatoarele clarificari:
1. Care este tratamentul TVA aplicabil:
-locul prestarii serviciilor;
-daca factura se emite cu sau fara TVA;
-ce mentiuni trebuie inscrise pe factura;
-daca operatiunea se declara in D390;
-daca se aplica mecanismul taxarii inverse in Franta;
-daca societatea din Romania are obligatia de inregistrare in scopuri de TVA in Franta.
2. Ce obligatii exista privind detasarea salariatilor in Franta:
-obligatia obtinerii formularului A1;
-documentele necesare pentru emiterea A1;
-obligatiile declarative in Franta (SIPSI etc.);
-necesitatea desemnarii unui reprezentant in Franta;
-eventuale obligatii privind Card BTP;
-obligatiile angajatorului roman fata de salariatii detasati.
Societatile din Romania, Bulgaria si Franta sunt persoane impozabile, toate fiind inregistrate in scopuri de TVA in statele lor de rezidenta. Precizez ca societatea din Romania nu detine cod TVA in Franta si doresc sa stiu daca, in oricare dintre situatiile de mai sus, apare obligatia inregistrarii in scopuri de TVA in Franta.
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: SRL
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 27 mai 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria TVA e-TVA
15Iun2026
Inregistrare in scopuri de TVA la depasire plafon
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iun 2026
Intrebare: Suntem o societatea neplatitoare de TVA, la data de 12.06.2026 cifra de afaceri realizata este de 387.330 lei foarte aproape de pragul de 395.000 lei. Luni 15.06.2026 avem de emis o factura fiscala catre un client in suma de 8.700 lei ceea ce inseamna ca luni 15.06.2026 avem depasire de plafon si trebuie sa anuntam ANAF.Preventiv vineri 12.06.2026 am depus D700 prin intermediul e-guvernare.ro ...
12Iun2026
Acordare discounturi la produse vandute la angajati
de
Anca Bilas
valabil la 12 Iun 2026
Intrebare: O societate platitoare de TVA, CAEN 4712 (comert cu amanuntul nespecializat, vanzare predominanta de produse nealimentare) achizitioneaza produsele (din Romania, din UE si din afara UE), produse pe care le vinde prin magazinele proprii, in Romania. Pentru realizarea unui program de beneficii pentru angajati, societatea doreste sa acorde angajatilor produse (din cele comercializate in magazine) pe ...
13Iun2026
Tratament fiscal servicii punere in functiune utilaj
de
Anca Bilas
valabil la 13 Iun 2026
Intrebare: O societate din Romania presteaza servicii de punere in functiune pentru utilaje de productie livrate de o societate din Germania catre un client din Romania. Serviciile de punere in functiune sunt efectuate la sediul clientului din Romania, insa sunt comandate de societatea din Germania, iar factura pentru aceste servicii urmeaza sa fie emisa de prestatorul din Romania catre societatea din ...
17Iun2026
Abonament Chat GPT
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Iun 2026
Intrebare: Firma achizitioneaza, sub forma de abonament lunar, aplicatia ChatGPT din SUA. Furnizorul extern emite factura cu TVA de 21%.In cazul firmei din Romania, care este neplatitoare de TVA, este obligatorie inregistrarea cu cod special de TVA conform art. 317 din Codul fiscal? Este necesar si calculul impozitului pentru nerezidenti?
09Iun2026
Tratament fiscal servicii prestate de un neplatitor de tva din Israel
de
Anca Bilas
valabil la 09 Iun 2026
Intrebare: O companie mica din Israel (neplatitoare de TVA acolo) urmeaza sa ne factureze servicii de IFRS, mai precis: noi transmitem balanta romaneasca, iar aceasta intocmeste un P&L si un BS conform IFRS, precum si alte rapoarte necesare actionarului pentru analiza. Vom incheia un contract, iar furnizorul va emite factura lunara, insotita de raport/deviz cu serviciile prestate, detalii etc. Toate aceste ...
08Iun2026
Deductibilitatea TVA pentru autoturism achizitionat intracomunitar prin taxare inversa
de
Rodica Balanescu
valabil la 08 Iun 2026
Intrebare: SC platitoare de TVA lunar si impozit pe profit a achizitionat un autoturism din Germania de la o firma platitoare de TVA. In conditiile in care este achizitie intracomunitara (taxare inversa), mai e vorba de deductibiliate de 50% la TVA respectiv, trebuie sa plateasca 50% din TVA la ANAF?
Un produs marca 