Trecere de la impozit pe veniturile microintreprinderilor la impozit pe profit
Avem urmatoarele situatii:
Total venituri anul 2021 = 14.402.156
Total rulaj 711 anul 2021 = 6.777.986
Sold cont 711 la inchidere/anul 2021 = 2.220.049, sold debitor = venit
Total cheltuieli anul 2021 = 8.027.122
Profit anul 2021 = 1.817.097 (contul 121)
Impozitul pe veniturile microintreprinderii pana la data de 30.09.2021 = 47.700 lei, declarat si platit.
1. Avand in vedere ca societatea a trecut in timpul anului la profit, calculul de impozit pe profit se face doar pentru perioada 01.10.2021 - 31.12.2021. Am calculat corect impozitul pe profit aferent trimestrului IV? In aceasta situatie soldul la inchidere al lui 711 il luam doar din lunile octombrie - decembrie?
Total venituri 01.10.2021 - 31.12.2021 = 4.417.700
Total rulaj 711 01.10.2021 - 31.12.2021 = 2.350.000
Sold cont 711 la inchidere/01.10.2021 - 31.12.2021 = 621.600, sold debitor = venit
Total cheltuieli 01.10.2021 - 31.12.2021 = 2.120.000
Profit 01.10.2021 - 31.12.2021 = 569.300 (contul 121 pentru 01.10-31.12)
Cheltuieli nedeductibile = 5.400
Impozit profit trim IV = 91.952
2. In acest caz, la care impozit aplicam bonificatiile conform OUG 153 si de unde scadem bonificatia? Din impozitul micro sau din cel pe profit? Avem 2% pentru capital propriu pozitiv si inca 7% pentru cresterea capitalului propriu ajustat fata de anul 2020 cu 10,21%. Total bonificatie 9%.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 mar 2022.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 121452 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!