TVA cheltuieli de protocol
valabil la 28 Apr 2025
Intrebare: Va rog o clarificare cu privire la colectarea TVA aferenta protocolului, in conditiile in care limita de 2% este depasita.
Avem urmatoarele inregistrari:
- Cheltuieli de protocol (apa, cafea, fructe, prajituri, mese de protocol mese rotunde de prezentare) documentate cu referate, participanti etc., in valoare de 100.000 lei, inregistrate pe baza de facturi la care s-a dedus TVA.
- Cadouri mai mari de 100 lei 50.000 lei, pentru care nu s-a dedus TVA, nici macar in limita de 100 lei.
- Protocol inregistrat direct nedeductibil (asa s-a decis pe principiul prudentei de catre conducerea societatii) 50.000 lei, pentru organizarea unui eveniment in afacerea tarii, la care au participat clienti si potentiali clienti (avem decizie, referat, lista participantilor, poze etc.), pentru care nu s-a dedus TVA.
Profit contabil: 500.000 lei.
Este cazul sa ajustam TVA aferenta protocolului care depaseste limita de deductibilitate? Rog calculul si monografia contabila.
Avem urmatoarele inregistrari:
- Cheltuieli de protocol (apa, cafea, fructe, prajituri, mese de protocol mese rotunde de prezentare) documentate cu referate, participanti etc., in valoare de 100.000 lei, inregistrate pe baza de facturi la care s-a dedus TVA.
- Cadouri mai mari de 100 lei 50.000 lei, pentru care nu s-a dedus TVA, nici macar in limita de 100 lei.
- Protocol inregistrat direct nedeductibil (asa s-a decis pe principiul prudentei de catre conducerea societatii) 50.000 lei, pentru organizarea unui eveniment in afacerea tarii, la care au participat clienti si potentiali clienti (avem decizie, referat, lista participantilor, poze etc.), pentru care nu s-a dedus TVA.
Profit contabil: 500.000 lei.
Este cazul sa ajustam TVA aferenta protocolului care depaseste limita de deductibilitate? Rog calculul si monografia contabila.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 28 apr 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Ajustare TVA
12Mai2025
TVA. Masuri de simplificare. Taxare inversa livrare imobil
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 12 Mai 2025
Intrebare: Societatea A, inregistrata in scopuri de TVA, platitoare de impozit pe profit, inregistreaza o datorie catre societatea B, platitoare de TVA si impozit pe profit, in suma de 1.000.000 lei, reprezentand imprumuturi diverse, ce sunt evidentiate in contul 462 (ambele societati au aceeasi persoana fizica asociata in proportie de peste 90%), si doreste stingerea datoriei prin incheierea unui contract ...
12Mai2025
Ajustare TVA client in faliment
de
Ramona Balasu
valabil la 12 Mai 2025
Intrebare: Va rog sa imi spuneti ce ar trebui mentionat pe o factura emisa pentru ajustare TVA pentru un sold ramas de incasat de la un client, pentru care s-a primit hotararea judecatoreasca de intrare in faliment.Soldul ramas de incasat de la client este de la facturi de marfa emise in timp.
04Mai2025
Regim fiscal TVA livrare bunuri pe teritoriul Romaniei
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Mai 2025
Intrebare: Un producator A din Romania vinde niste produse catre B din Italia, dar marfa nu paraseste tara. Valoarea vanzarii este de 10.000 EUR. A incaseaza banii de la B. Ulterior, B primeste o refuzare a comenzii de produse din partea clientului sau, astfel ca doreste sa vanda produsele tot in Romania, catre C.B, din Italia, nu este inregistrat cu cod de TVA in Romania.A si C sunt companii platitoare ...
30Apr2025
Inchiriere bun imobil in regim de scutire fara drept de deducere, ajustare negativa suma TVA deductibila dedusa
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Apr 2025
Intrebare: Societatea noastra, platitoare de TVA si impozit pe profit, a achizitionat un teren si a inceput constructia unei hale in 2009, costul fiind de 153.000 lei. In iulie 2023 a finalizat constructia, valoarea acesteia fiind de 676.112 lei. Toate facturile privind materialele de constructii, servicii, finisaje au fost cu TVA. In mai 2025 doreste sa inchirieze o parte din hala unei societati pentru ...
02Mai2025
Ajustare TVA client in faliment
de
Ramona Balasu
valabil la 02 Mai 2025
Intrebare: Va rog sa imi spuneti cand se face ajustare de tva la o factura emisa catre un client pentru care a fost deschisa procedura falimentului. Precizez ca am fost notificat cu privire la deschiderea procedurii generale de insolventa si Compania s-a inscris la masa credala.
02Mai2025
Reduceri financiare primite. Achizitie intracomunitara
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 02 Mai 2025
Intrebare: Va rugam sa ne precizati tratamentul de TVA in cazul primirii unui scont pentru plata facturii inainte de scadenta, referitor la o achizitie intracomunitara (furnizorul emite factura pentru valoarea intreaga si nu doreste sa mai emita o factura de reducere pentru scontul acordat). Conform art. 286, respectiv art. 287 din Codul fiscal, mai trebuie sa ajustam baza de impozitare prin emiterea unei ...
Un produs marca 