Consultanta specializata pentru CONTABILI 
TVA din raportul de inspectie fiscala
valabil la 29 Mar 2023
Intrebare: I. In 02.08.2022 am incheiat promisiune de vanzare cumparare, suprafata utila, intr-un proiec nou (noi vindem la o firma) in valoarea de 985.740 lei, cu taxare inversa. Firma care a cumparat la momentul incheierii promisiunii nu a fost platitoare de tva. Eu am emis factura cu taxare inversa.
In 2023 februarie am avut control de la finante si au descoperit ca firma era neplatitoare de tva la momentul incheierii promisiunii si ne-au pus tva la suma de 985.740, si anume 187.291 lei. Noi in martie am reziliat promisiunea din 02.08.2022 si am facut o alta promisiune cu aceeasi valoare si cu taxare inversa. Care sunt inregistrarile contabile pe care trebuie sa le fac, tinand cond de cele amintite mai sus?
Pe scurt le enumer din nou:
1. am emis in 02.08.2022 factura cu taxare inversa 4111 = 419 si 4426 = 4427, 5121 = 4111;
2. in 14.03.2023 a fost emis raportul de inspectie fiscala care stabileste tva suplimentara de 187.291;
3. in 23.03.2023 s-a reziliat promisiunea din 02.08.2022 si au fost returnati banii la client;
4. in 23.03.2023 s-a incheiat un nou contract cu taxare inversa, urmeaza sa primi banii azi 24.03.2023.
II. Tot in raportul de inspectie fiscala s-a stabilit suplimentar tva la vanzarile cu titlu accesoriu de parcari interioare si exterioare. Care este inregistrarea contabila pe care trebuie sa o fac pentru aceasta tva stabilita in raportul de inspectie fiscala? In fisa de platitor deja s-au incarcat sumele din raportul de inspectie ficala.
In 2023 februarie am avut control de la finante si au descoperit ca firma era neplatitoare de tva la momentul incheierii promisiunii si ne-au pus tva la suma de 985.740, si anume 187.291 lei. Noi in martie am reziliat promisiunea din 02.08.2022 si am facut o alta promisiune cu aceeasi valoare si cu taxare inversa. Care sunt inregistrarile contabile pe care trebuie sa le fac, tinand cond de cele amintite mai sus?
Pe scurt le enumer din nou:
1. am emis in 02.08.2022 factura cu taxare inversa 4111 = 419 si 4426 = 4427, 5121 = 4111;
2. in 14.03.2023 a fost emis raportul de inspectie fiscala care stabileste tva suplimentara de 187.291;
3. in 23.03.2023 s-a reziliat promisiunea din 02.08.2022 si au fost returnati banii la client;
4. in 23.03.2023 s-a incheiat un nou contract cu taxare inversa, urmeaza sa primi banii azi 24.03.2023.
II. Tot in raportul de inspectie fiscala s-a stabilit suplimentar tva la vanzarile cu titlu accesoriu de parcari interioare si exterioare. Care este inregistrarea contabila pe care trebuie sa o fac pentru aceasta tva stabilita in raportul de inspectie fiscala? In fisa de platitor deja s-au incarcat sumele din raportul de inspectie ficala.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 mar 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122777 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Constructii
09Apr2024
Proces verbal de receptie partiala
de
Stan Cosmina
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala construieste un bloc. Toate facturile aferente constructiei acestui bloc au fost inregistrate in contul 231. In 06.07.2022 s-a intocmit proces verbal de receptie partiala pentru stadiu fizic 60%, care a fost si intabulat "imobil P+4E in stadiul fizic 60%, edificat in 2022". Ideea este ca procesul verbal de receptie partiala a ajuns abia acum la contabilitate.Care este ...
05Apr2024
Anulare cod de TVA la solicitare. Implicatii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: O srl activitate principala 4120 - Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale cu sediul in Romania (infiintata in 2023, cifra de afaceri in 2023 de 600 de lei) presteaza servicii de constructii (mutare moloz, lucrari efectuate la demolarea peretilor si pardoselilor si diverse alte lucrari in jurul acestor servicii). Prestarile au loc doar in Italia catre persoane fizice si ...
05Apr2024
Rezolutie promisiune de vanzare incheiata in anul 2023. Cota de TVA locuinte promisiune in anul 2024
de
Elena Garofil
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra desfasoara activitate de dezvoltare imobiliara. In anul 2023 a incasat avans de la o persoana fizica pentru livrarea unui imobil care se va finaliza in anul 2024. La data incasarii avansului am colectat TVA 5%, intrucat cumparatorul indeplinea conditiile prevazute in Codul fiscal pentru aceasta cota. In anul 2024 acesta renunta la acest avans pentru ca nu este finantat de banca ...
05Apr2024
Inregistrare bonificatie OUG 1532020
de
Anca Bilas
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: Care este monografia contabila pentru facilitatile aplicate conform OUG 153/2020 asupra impozitului pe profit si temeiul legal? 691=4411 = -valoarea facilitatii sau 1171 = 4411 - valoarea facilitatii?
04Apr2024
Monografii contabile in asocierile in participatiune. Inregistrarea aporturilor si descarcarea din gestiune a activelor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 04 Apr 2024
Intrebare: Societatea A, platitoare de TVA, este lider de asociere ("lider") pentru o asociere in participatiune ("asociere"), care are ca obiect dezvoltarea unui proiect rezidential ("proiect"). Asocierea este formata din trei societati cu raspundere limitata - A, B, C, fiecare dintre acestia detinand cote de participare diferite (asociatii). Pentru dezvoltarea proiectului, asociatii au contribuit cu ...
03Apr2024
Chirie persoana fizica. Garantie chirie
de
Gina Popescu
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: Avem un contract de inchiriere cu o persoana fizica pe parcusul anului 2024. In curprinsul contractului pe langa chiria lunara mai este prevazuta si o suma de plata anticipata in valoare de 1.500 lei reprezentand fondul de garantie. Suma aceasta se plateste la inceputul contractului. Din experienta anterioara, chiria din ultima luna a fost acoperita prin garantie si nu a fost restiuita de ...
Un produs marca