Consultanta specializata pentru CONTABILI 
TVA din raportul de inspectie fiscala
valabil la 29 Mar 2023
Intrebare: I. In 02.08.2022 am incheiat promisiune de vanzare cumparare, suprafata utila, intr-un proiec nou (noi vindem la o firma) in valoarea de 985.740 lei, cu taxare inversa. Firma care a cumparat la momentul incheierii promisiunii nu a fost platitoare de tva. Eu am emis factura cu taxare inversa.
In 2023 februarie am avut control de la finante si au descoperit ca firma era neplatitoare de tva la momentul incheierii promisiunii si ne-au pus tva la suma de 985.740, si anume 187.291 lei. Noi in martie am reziliat promisiunea din 02.08.2022 si am facut o alta promisiune cu aceeasi valoare si cu taxare inversa. Care sunt inregistrarile contabile pe care trebuie sa le fac, tinand cond de cele amintite mai sus?
Pe scurt le enumer din nou:
1. am emis in 02.08.2022 factura cu taxare inversa 4111 = 419 si 4426 = 4427, 5121 = 4111;
2. in 14.03.2023 a fost emis raportul de inspectie fiscala care stabileste tva suplimentara de 187.291;
3. in 23.03.2023 s-a reziliat promisiunea din 02.08.2022 si au fost returnati banii la client;
4. in 23.03.2023 s-a incheiat un nou contract cu taxare inversa, urmeaza sa primi banii azi 24.03.2023.
II. Tot in raportul de inspectie fiscala s-a stabilit suplimentar tva la vanzarile cu titlu accesoriu de parcari interioare si exterioare. Care este inregistrarea contabila pe care trebuie sa o fac pentru aceasta tva stabilita in raportul de inspectie fiscala? In fisa de platitor deja s-au incarcat sumele din raportul de inspectie ficala.
In 2023 februarie am avut control de la finante si au descoperit ca firma era neplatitoare de tva la momentul incheierii promisiunii si ne-au pus tva la suma de 985.740, si anume 187.291 lei. Noi in martie am reziliat promisiunea din 02.08.2022 si am facut o alta promisiune cu aceeasi valoare si cu taxare inversa. Care sunt inregistrarile contabile pe care trebuie sa le fac, tinand cond de cele amintite mai sus?
Pe scurt le enumer din nou:
1. am emis in 02.08.2022 factura cu taxare inversa 4111 = 419 si 4426 = 4427, 5121 = 4111;
2. in 14.03.2023 a fost emis raportul de inspectie fiscala care stabileste tva suplimentara de 187.291;
3. in 23.03.2023 s-a reziliat promisiunea din 02.08.2022 si au fost returnati banii la client;
4. in 23.03.2023 s-a incheiat un nou contract cu taxare inversa, urmeaza sa primi banii azi 24.03.2023.
II. Tot in raportul de inspectie fiscala s-a stabilit suplimentar tva la vanzarile cu titlu accesoriu de parcari interioare si exterioare. Care este inregistrarea contabila pe care trebuie sa o fac pentru aceasta tva stabilita in raportul de inspectie fiscala? In fisa de platitor deja s-au incarcat sumele din raportul de inspectie ficala.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 mar 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 108426 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "PFA sau SRL in 2023?"!
Intrebari similare din categoria Constructii
30Mai2023
Facilitate fiscala in domeniul constructiilor
de
Tatiana Harabor
valabil la 30 Mai 2023
Intrebare: O societate (societate infiintata in ianuarie 2023) cu activitati in constructii in luna februarie, martie a realizat venituri pe teritoriul Romaniei (catre persoana juridica romana) in valoare de 73.000 lei. In luna aprilie am avut o singura factura intracomunitara in valoare de 14.000 lei. Se poate aplica facilitatea in constructii in luna aprilie? Daca venitul realizat pe teritoriul ...
29Mai2023
Investitie in regie proprie. Bunuri achizitionate sau primite gratuit de la persoane fizice. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 29 Mai 2023
Intrebare: O societate executa in regie proprie o investitie utilizand atat materiale procurate cu documentele legale, dar si unele pe care le-a procurat fara documente legale. Pentru aceste din urma materiale utilizate la construirea obiectivului nu s-a dedus TVA si nici nu au fost afectate cheltuielile societatii.Cum poate proceda societatea astfel incat sa receptioneze investitia, dar viitorul mijloc ...
11Mai2023
Organizare contabilitate ONG
de
Anca Bilas
valabil la 11 Mai 2023
Intrebare: Pentru o organizatie non profit, care sunt inregistrarile, declaratiile si registrele obligatorii? Se foloseste acelasi plan contabil, se face bilant, se depune la aceeasi data cu ale SRL, se folosesc aceleasi formulare pentru bilant?
11Mai2023
Deducere TVA servicii de constructii Germania
de
Anca Bilas
valabil la 11 Mai 2023
Intrebare: O firma romaneasca neplatitoare de TVA desfasoara lucrari de instalatii electrice in Germania si factureaza servicii catre o firma germana platitoare de TVA. Firma germana i-a retinut 15% din valoarea facturilor, pana cand firma romaneasca si-a luat cod de TVA din Germania (pe documentul primit de la finante din Germania acest cod este denumit: "numar taxe") demonstrand cu certificat de rezidenta ...
09Mai2023
Cesiune creanta
de
Gabi Popescu
valabil la 09 Mai 2023
Intrebare: Societatea A are in curs de realizare un imobil rezidential impreuna cu societatea B, cote egale, imobil care este inca in curs de executie, nefinalizat. Societatea A, printr-o conventie notariala, da unul din apartamente care ii reveneau catre societatea B. Asadar, B ar trebui sa-i plateasca societatii A suma de 600.000 lei. Separat, societatea B are de incasat de la un client, persoana fizica, ...
08Mai2023
Regim TVA aplicat pentru achizitia si vanzarea de imobile
de
Bajan Camelia
valabil la 08 Mai 2023
Intrebare: O societate platitoare de tva cumpara si vinde imobile. Care este tratamentul din punctul de vedere al tva la cumpararea si vanzarea de imobile de la/catre persoane fizice, juridice, dezvoltatori? Ce procent de tva se aplica la achizitia si vanzarea de imobile de la/catre persoane fizice, juridice, dezvoltatori?
Un produs marca