Consultanta specializata pentru CONTABILI 
TVA din raportul de inspectie fiscala
valabil la 29 Mar 2023
Intrebare: I. In 02.08.2022 am incheiat promisiune de vanzare cumparare, suprafata utila, intr-un proiec nou (noi vindem la o firma) in valoarea de 985.740 lei, cu taxare inversa. Firma care a cumparat la momentul incheierii promisiunii nu a fost platitoare de tva. Eu am emis factura cu taxare inversa.
In 2023 februarie am avut control de la finante si au descoperit ca firma era neplatitoare de tva la momentul incheierii promisiunii si ne-au pus tva la suma de 985.740, si anume 187.291 lei. Noi in martie am reziliat promisiunea din 02.08.2022 si am facut o alta promisiune cu aceeasi valoare si cu taxare inversa. Care sunt inregistrarile contabile pe care trebuie sa le fac, tinand cond de cele amintite mai sus?
Pe scurt le enumer din nou:
1. am emis in 02.08.2022 factura cu taxare inversa 4111 = 419 si 4426 = 4427, 5121 = 4111;
2. in 14.03.2023 a fost emis raportul de inspectie fiscala care stabileste tva suplimentara de 187.291;
3. in 23.03.2023 s-a reziliat promisiunea din 02.08.2022 si au fost returnati banii la client;
4. in 23.03.2023 s-a incheiat un nou contract cu taxare inversa, urmeaza sa primi banii azi 24.03.2023.
II. Tot in raportul de inspectie fiscala s-a stabilit suplimentar tva la vanzarile cu titlu accesoriu de parcari interioare si exterioare. Care este inregistrarea contabila pe care trebuie sa o fac pentru aceasta tva stabilita in raportul de inspectie fiscala? In fisa de platitor deja s-au incarcat sumele din raportul de inspectie ficala.
In 2023 februarie am avut control de la finante si au descoperit ca firma era neplatitoare de tva la momentul incheierii promisiunii si ne-au pus tva la suma de 985.740, si anume 187.291 lei. Noi in martie am reziliat promisiunea din 02.08.2022 si am facut o alta promisiune cu aceeasi valoare si cu taxare inversa. Care sunt inregistrarile contabile pe care trebuie sa le fac, tinand cond de cele amintite mai sus?
Pe scurt le enumer din nou:
1. am emis in 02.08.2022 factura cu taxare inversa 4111 = 419 si 4426 = 4427, 5121 = 4111;
2. in 14.03.2023 a fost emis raportul de inspectie fiscala care stabileste tva suplimentara de 187.291;
3. in 23.03.2023 s-a reziliat promisiunea din 02.08.2022 si au fost returnati banii la client;
4. in 23.03.2023 s-a incheiat un nou contract cu taxare inversa, urmeaza sa primi banii azi 24.03.2023.
II. Tot in raportul de inspectie fiscala s-a stabilit suplimentar tva la vanzarile cu titlu accesoriu de parcari interioare si exterioare. Care este inregistrarea contabila pe care trebuie sa o fac pentru aceasta tva stabilita in raportul de inspectie fiscala? In fisa de platitor deja s-au incarcat sumele din raportul de inspectie ficala.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 mar 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123048 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Constructii
23Apr2024
Monografie contabila si declarare fiscala pentru cheltuieli cu deplasarile si masa angajatilor in cadrul unei lucrari de constructii
de
Liviu Sapunaru
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: O societate de constructii are o lucrare la 120 km de sediul social si o parte din angajati, respectiv 5 angajati pleaca de luni dimineata cu masina firmei si se intorc vineri seara. Din cei 5 angajati, unul lucreaza pentru aceasta lucrare 19 zile din luna, iar ceilalti 4 -20 zile. La sfarsitul lunii se primeste o factura in valoare de 7.137 lei, din care TVA 618 lei servicii de cazare 3.055,05 ...
22Apr2024
Lucrari de construire unitate spitaliceasca de stat. Regim de impozitare in 2024
de
Constanta Popa
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de TVA, in anul 2023 a incheiat un contract de prestari servicii de construire, reabilitare, modernizare de unitati spitalicesti din reteaua publica de stat conform art. 294 alin. 5 din Codul fiscal cu o durata de executie pana in anul 2024. Cum va factura societatea in anul 2024? Cu sau fara TVA, avand in vedere ca prevederile alin. 5 art. 294 introdus ...
22Apr2024
Prestari servicii de asamblare echipamente si intermediere catre o societate din Serbia. Tratament TVA
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: O societate romaneasca platitoare de TVA executa pe baza de contract servicii de asamblare mecanica si electrica a unor echipamente unei societati din Serbia, locul prestatie este pe teritoriul Romaniei. In baza altui contract societatea din Serbia doreste sa plateasca un comision societatii din Romania pentru intermedierea contractului de vanzarea echipamente societatii din Romania. 1. Cum ...
09Apr2024
Proces verbal de receptie partiala
de
Stan Cosmina
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala construieste un bloc. Toate facturile aferente constructiei acestui bloc au fost inregistrate in contul 231. In 06.07.2022 s-a intocmit proces verbal de receptie partiala pentru stadiu fizic 60%, care a fost si intabulat "imobil P+4E in stadiul fizic 60%, edificat in 2022". Ideea este ca procesul verbal de receptie partiala a ajuns abia acum la contabilitate.Care este ...
05Apr2024
Anulare cod de TVA la solicitare. Implicatii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: O srl activitate principala 4120 - Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale cu sediul in Romania (infiintata in 2023, cifra de afaceri in 2023 de 600 de lei) presteaza servicii de constructii (mutare moloz, lucrari efectuate la demolarea peretilor si pardoselilor si diverse alte lucrari in jurul acestor servicii). Prestarile au loc doar in Italia catre persoane fizice si ...
05Apr2024
Rezolutie promisiune de vanzare incheiata in anul 2023. Cota de TVA locuinte promisiune in anul 2024
de
Elena Garofil
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra desfasoara activitate de dezvoltare imobiliara. In anul 2023 a incasat avans de la o persoana fizica pentru livrarea unui imobil care se va finaliza in anul 2024. La data incasarii avansului am colectat TVA 5%, intrucat cumparatorul indeplinea conditiile prevazute in Codul fiscal pentru aceasta cota. In anul 2024 acesta renunta la acest avans pentru ca nu este finantat de banca ...
Un produs marca