TVA e-TVA
Inregistrare (sau obligatiile persoanelor impozabile) Vezi toate solutiile din aceasta categorie
12Iul2025
Achizitie curs online din Bulgaria
de
Mihaela Corneanu
valabil la 12 Iul 2025
Intrebare: O societate comerciala cu obiect de activitate prestari servicii medicale (cabinet medical ginecologie), neinregistrata in scopuri de TVA (a depasit plafonul de scutire, dar desfasoara activitati SCFDD), primeste o factura pentru participarea unui salariat la un curs online de ecografie, emisa de o firma platitoare de TVA din Bulgaria. Furnizorul din Bulgaria, cu cod de TVA valid in VIES, emite ...
12Iul2025
Inregistrare in scopuri de tva prin optiune
de
Anca Bilas
valabil la 12 Iul 2025
Intrebare: Va rog frumos sa imi spuneti, pentru un neplatitor de TVA in Romania, cu cod de TVA intracomunitar (conform art. 317), platitor de impozit pe profit, fara salariati, cu obiect de activitate comert online, care doreste sa se inregistreze ca platitor de TVA in Romania (pentru a putea derula operatiuni triunghiulare), pana cand trebuie sa depuna, in iulie 2025, declaratia D700 pentru a deveni ...
09Iul2025
Achizitie intracomunitara de bunuri neimpozabila in RO. Mentinerea perioadei fiscale de raportare
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Iul 2025
Intrebare: O societate infiintata in luna iunie 2025 a devenit platitoare de TVA cu data de 03.06.2025, cu perioada fiscala trimestriala. In cursul aceleiasi luni (iunie), a achizitionat doua autoturisme din Germania. La data de 03.07.2025 s-a depus formularul 700 pentru schimbarea perioadei fiscale la lunara. Ulterior, s-a primit traducerea facturii si s-a constatat ca pe factura este mentionat: Vanzare ...
09Iul2025
Inregistrare in scop de TVA vanzare imobil
de
Anca Bilas
valabil la 09 Iul 2025
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA urmeaza sa efectueze o tranzactie de vanzare a imobilului pe care il detine ca investitie imobiliara (pana in prezent a obtinut venituri din inchirierea acestuia), achizitionat de societate in anul 2018. Valoarea tranzactiei este de 700.000 euro.Va rog sa imi spuneti daca societatea trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA inainte de efectuarea tranzactiei ...
Facturare Vezi toate solutiile din aceasta categorie
15Iul2025
Facturare serviciu de transport
de
Tatiana Harabor
valabil la 15 Iul 2025
Intrebare: Societatea A este o casa de expeditii din Romania.Societatea B este o firma de transport din Romania si prestatorul serviciilor de transport.Societatea B primeste comanda de transport de la societatea A pentru efectuarea unui transport din Belgia in Italia (sau alte tari din UE), dar incarcarea si descarcarea nu se realizeaza niciodata in Romania.Avand in vedere ca societatile A si B sunt ...
15Iul2025
Tratament fiscal servicii de proiectare bunuri mobile sau imobile
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iul 2025
Intrebare: O SRL din Romania, platitor de TVA si impozit micro, presteaza servicii de proiectare catre o societate din Marea Britanie. Salariatii firmei romanesti lucreaza de la sediul din Romania.Cum trebuie emisa factura catre beneficiarul englez cu sau fara TVA avand in vedere locul prestarii serviciilor si faptul ca beneficiarul nu este membru UE?
14Iul2025
Neconcordante e-TVA si sistemul RO e-Transport
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Iul 2025
Intrebare: Societatea a livrat bunuri intracomunitar in luna martie, a declarat in RO e-Transport, are CMR cu data din martie, dar a omis sa intocmeasca factura. Au aparut diferente la e-TVA intre RO e-Transport, decontul de TVA si declaratia intracomunitara pe luna martie.Cei de la vanzari au spus ca s-a livrat marfa pentru care au fost intocmite si declarate in declaratia 390 facturi de avans, care au ...
12Iul2025
Vanzare cherestea catre o institutie publica
de
Mihaela Corneanu
valabil la 12 Iul 2025
Intrebare: Am achizitionat cherestea de la o persoana juridica platitoare de TVA, factura fiind emisa cu taxare inversa. Trebuie sa refacturez cheresteaua catre o institutie publica neplatitoare de TVA. Care este regimul TVA la facturare? Facturez cu taxare inversa sau cu TVA?
Cotele de TVA Vezi toate solutiile din aceasta categorie
15Iul2025
Cota de TVA pentru recolta agricola in septembrie 2025
de
Radu Otilia
valabil la 15 Iul 2025
Intrebare: Domeniul de activitate este agricultura, iar campania agricola a inceput in toamna anului 2024 si se incheie in septembrie 2025.Avand in vedere ultimele modificari privind TVA, va rog sa ma lamuriti: cum vom factura recolta in septembrie 2025, cu 11% sau 21%?
15Iul2025
Tratament contabil si fiscal TVA retur marfa catre furnizor. Cota de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Iul 2025
Intrebare: Societatea comerciala achizitioneaza marfa in luna iulie, cu o cota de TVA de 19%. In luna august returneaza marfa, insa in aceasta luna cota de TVA este de 21%.Cum se inregistreaza in contabilitate returul marfii la o cota de TVA diferita fata de cea de la momentul achizitiei?
14Iul2025
Modificare cote de TVA 2025
de
Anca Bilas
valabil la 14 Iul 2025
Intrebare: In portofoliul nostru avem produse alimentare cu cote de TVA de 9% si 19%. Am dori sa facem o analiza pentru a determina corect noile cote de TVA aplicabile incepand cu 1 august. A aparut cumva o noua lege sau norme metodologice care sa le modifice? Am urmarit pe internet, dar pana acum nu am gasit nimic.
14Iul2025
Cota de TVA aditivi furajeri
de
Monica Cernea
valabil la 14 Iul 2025
Intrebare: Sunt reprezentanta unei societati SRL, Cod CAEN 4621 Comert cu ridicata al cerealelor, semintelor, furajelor si tutunului neprelucrat, platitoare de TVA. Livram marfa clientilor locali, din Romania, aplicand cota redusa de TVA de 9%. Marfa pe care o livram este incadrata ca aditivi furajeri. Va enumar cateva coduri tarifare sub care sunt incadrate aceste marfuri: 29224100 / 29304010 / ...
Locul livrarii/prestarii Vezi toate solutiile din aceasta categorie
12Iul2025
Regim TVA pentru achizitie intracomunitara de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Iul 2025
Intrebare: Societatea MM CITE RO, societate comerciala din Romania, achizitioneaza marfa de la o fabrica din Cehia. Factura de achizitie marfa este emisa intre furnizorul din Cehia si noi, MM CITE RO din Romania astfel, MM CITE RO realizeaza o achizitie intracomunitara de bunuri.Marfurile achizitionate de la fabrica din Cehia sunt vandute de noi, MM CITE RO, in Romania, catre clientul X din Oradea. ...
08Iul2025
Tratament fiscal TVA lucrari de constructii in Serbia
de
Anca Bilas
valabil la 08 Iul 2025
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de TVA, cu sediul social in Romania, a incheiat un contract de prestari servicii cu o societate comerciala, platitoare de TVA, cu sediul social in Romania. Obiectul contractului il constituie lucrari de constructii (stabilizare pamant autostrada). Locul prestarii serviciilor este in Serbia. Durata contractului este de 3 luni.Factura trebuie emisa cu TVA sau ...
08Iul2025
Tratament fiscal TVA servicii transport pe teritoriul Romaniei prestate pentru un client elvetian
de
Anca Bilas
valabil la 08 Iul 2025
Intrebare: O firma din Romania achizitioneaza marfa de la un furnizor din Elvetia. Conform contractului incheiat intre parti, conditia de livrare este DAP locul de destinatie fiind pe teritoriul Romaniei. Marfa este expediata din Ucraina si intra in Romania printr-un punct vamal terestru.Firma noastra, stabilita in Romania, presteaza pentru furnizorul elvetian servicii de transbordare si transport ...
06Iul2025
Analiza privind locul prestarii serviciilor si obligatiile fiscale
de
Radu Otilia
valabil la 06 Iul 2025
Intrebare: O societate cu sediul in UE are deschisa in Romania o sucursala platitoare de TVA si impozit pe profit. Societatea din UE emite facturi catre o alta societate din Romania pentru servicii de proiectare. Aceste facturi sunt emise fara TVA.Este in regula ca aceste facturi sa fie emise fara TVA, avand in vedere ca serviciile de proiectare sunt legate de constructia, in Romania, a unei cai ferate? ...
Import/Export Vezi toate solutiile din aceasta categorie
14Iul2025
Client din stat tert. Regim TVA pentru livrari pe teritoriul comunitar si extracomunitar
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Iul 2025
Intrebare: Societatea noastra livreaza mobilier pentru o firma din Italia, care ne comunica un cod valid de TVA, insa marfa este expediata in Marea Britanie, unde se afla clientul final. Avem si declaratie vamala in acest sens. Ce tip de operatiune este aceasta? Export sau livrare intracomunitara? Se factureaza cu sau fara TVA?Avem o situatie inversa la un alt client persoana juridica din Marea ...
12Iul2025
Bunuri second hand importate. Regimul special
de
Monica Cernea
valabil la 12 Iul 2025
Intrebare: Societatea X importa marfa jucarii si articole de uz casnic second-hand din Anglia. Se face vama si se achita taxele vamale si TVA aferenta.Firma, la randul ei, vinde marfa doar pe teritoriul Romaniei. Ar putea aplica regimul marjei pentru bunurile second-hand? Daca da, imi puteti spune, va rog, mai exact cum se aplica si ce declaratii trebuie depuse in acest caz? In SAGA, cum ar ...
11Iul2025
Obligatii declarative import efectuat de un neplatitor de TVA
de
Ramona Balasu
valabil la 11 Iul 2025
Intrebare: La o SRL cu activitate stomatologica, neplatitoare de tva, am primit o factura, cu materiale si ustensile achizitionate din China, conform datelor de pe factura.Va rog sa-mi spuneti ce obligatii declarative exista pentru aceasta factura? din factura reiese ca a fost achitat tva de 15%. Am atasat factura.
09Iul2025
Tratament fiscal TVA servicii de logistica in Slovenia
de
Anca Bilas
valabil la 09 Iul 2025
Intrebare: Am achizitionat un laser din China, in valoare de 7.120 euro. Masina a ajuns in Slovenia si firma din Slovenia mi-a emis, la data de 30.06, doua facturi: una pentru cheltuieli de logistica in valoare de 145 euro si una pentru operatiuni vamale in valoare de 461 euro, ambele fara TVA. La data de 02.07 am mai achitat 85 euro pentru cheltuieli de logistica.Firma din Romania, Bucuresti, care s-a ...
Intracomunitare Vezi toate solutiile din aceasta categorie
15Iul2025
Tratament fiscal TVA livrare bunuri catre un partener din Danemarca
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iul 2025
Intrebare: Avem urmatoarea situatie: o companie din Romania este beneficiara unei lucrari ample ce implica mai multi furnizori, atat intracomunitari, cat si rezidenti. Este vorba despre o investitie in silozuri, iar furnizorul echipamentelor este o firma din Danemarca, care trimite componentele silozurilor direct pe santierul din Romania. Asamblarea acestora este realizata in Romania de o alta companie, ...
14Iul2025
Servicii prestate pe teritoriul Romaniei
de
Mihaela Corneanu
valabil la 14 Iul 2025
Intrebare: Un cetatean roman detine o firma de constructii inregistrata in Germania, platitoare de TVA si impozit pe profit in Germania, si intentioneaza sa presteze servicii de constructii pe teritoriul Romaniei.Care sunt conditiile legale si fiscale pe care trebuie sa le indeplineasca pentru a putea desfasura activitatea si pentru a plati impozitele si taxele in Romania?
14Iul2025
Exigibilitatea TVA achizitie intracomunitara de bunuri si servicii cu avans platit si facturat de furnizor
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Iul 2025
Intrebare: Achizitie de marfa din Spania de la o societate cu cod TVA valid in VIES. Marfa este transportata cu vaporul pana in Constanta, dupa care este transportata cu masina pana la destinatia finala.1. La data de 19.05.2025 s-a efectuat plata avansului catre furnizorul din Spania, in baza corespondentei purtate: 409 = 5124, echivalent 100 EUR.2. Factura a fost emisa la data de 27.05.2025 de catre ...
14Iul2025
Barca inchiriata in Croatia
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 14 Iul 2025
Intrebare: O societate cu raspundere limitata, platitoare de TVA si impozit pe profit, are in proprietate doua ambarcatiuni pe care, in baza unui contract, le-a dat spre gestionare si inchiriere in scopuri turistice/cazare unui partener din Croatia. Pentru aceasta activitate, firma colaboreaza in Croatia si cu o firma de consultanta fiscala. Aceasta din urma s-a ocupat de obtinerea codului de TVA in Croatia ...
Operatiuni triunghiulare Vezi toate solutiile din aceasta categorie
12Iun2025
Locul prestarii de servicii. Factura UE cu livrare Non-UE
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 12 Iun 2025
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA, cod CAEN 4339, urmeaza sa presteze servicii de izolare a cladirilor cu ceramica termoizolatoare in Tenerife Insulele Canare, Spania, atat pentru persoane fizice, cat si juridice.Ceramica este achizitionata din Ungaria de la o firma platitoare de TVA, cu cod valid, si transportata direct in Tenerife.Va rog sa-mi spuneti implicatiile TVA pentru aceasta ...
01Iun2025
Achizitie intracomunitara in Belgia prin intermediar roman. Posibilitate aplicare masuri de simplificare
de
Anca Bilas
valabil la 01 Iun 2025
Intrebare: O societate cu sediul in Romania, platitoare de TVA si impozit pe profit, doreste sa achizitioneze semiremorci din Germania, pe care sa le livreze direct catre o firma din Belgia, fara ca aceste semiremorci sa intre pe teritoriul Romaniei. Transportul va fi efectuat de catre firma din Belgia. Precizez ca toate cele trei firme sunt inregistrate in scopuri TVA si au un cod valid de TVA pe VIES.1. ...
20Mai2025
Operatiune triunghiulara. Tratament contabil si fiscal
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 20 Mai 2025
Intrebare: Firma A (Belgia) vinde panouri fotovoltaice in calitate de vanzator firmei B (Ungaria), care are calitatea de cumparator-vanzator. Marfa urmeaza sa fie vanduta firmei C (Romania), in calitate de cumparator final. Transportul este efectuat conform CMR-ului de o firma din Romania.Cum declaram aceste operatiuni in declaratia D390, in calitate de cumparator final si cumparator-vanzator? Care sunt ...
16Mai2025
Achizitie de echipamente in Moldova pentru client din Franta
de
Liviu Sapunaru
valabil la 16 Mai 2025
Intrebare: O firma din Romania are o filiala in Republica Moldova. Firma din Moldova factureaza servicii catre firma din Romania, iar firma din Romania factureaza servicii catre un client din Franta. Clientul din Franta doreste sa achizitioneze 2 laptopuri pentru echipa firmei din Moldova, laptopurile urmand sa fie cumparate din Moldova si folosite acolo.Cum este mai bine sa organizam aceasta tranzactie, ...
Masuri de simplificare Vezi toate solutiile din aceasta categorie
01Iun2025
Servicii de prelucrare. Realizare bunuri cu materiale proprii si materiale client
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 01 Iun 2025
Intrebare: O societate primeste, pe baza de aviz, materiale de la clientul sau, care urmeaza sa fie incorporate in produsele finite ce vor fi livrate si facturate aceluiasi client. Ponderea acestor materiale in valoarea produsului finit este mai mica decat valoarea materialelor achizitionate de la terti.Mai este in aceasta situatie livrarea de materiale considerata un nontransfer conform art. 270 alin. 12 ...
16Mai2025
Regim fiscal TVA achizitie bun imobil cu destinatie mixta
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Mai 2025
Intrebare: O societate platitoare de TVA doreste sa achizitioneze un imobil de la o alta societate platitoare de TVA (aplicand masurile de simplificare, prin taxare inversa).Daca respectivul imobil va avea destinatie mixta (locuinta administratorului, care este si salariat, plus birou pentru desfasurarea activitatii), care sunt implicatiile din punct de vedere al TVA? Ar trebui facuta vreo ajustare a TVA? ...
23Apr2025
Vanzare teren si investitie in curs
de
Gabi Popescu
valabil la 23 Apr 2025
Intrebare: Societate platitoare de TVA si impozit pe profit vinde catre o alta societate platitoare de TVA un teren construibil si o constructie partiala (fundatie pentru un bloc).Se aplica masuri de simplificare (taxare inversa) atat pentru teren, cat si pentru constructie?
21Apr2025
Regim fiscal TVA livrare deseuri plastic
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Apr 2025
Intrebare: Societatea noastra are deseuri tehnologice rezultate in urma activitatii de productie. Obiectul de activitate al societatii este fabricarea produselor din plastic. Aceste deseuri tehnologice sunt granule PVC. Compania vinde aceste deseuri catre o societate inregistrata ca platitoare de TVA.Tinand cont ca aceste deseuri sunt din PVC, putem sa le vindem catre societatea respectiva fara TVA? Daca ...
Scutiri Vezi toate solutiile din aceasta categorie
15Iul2025
Tratament fiscal TVA operatiuni taxabile in cazul unei gradinite cu activitate partial impozabila
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iul 2025
Intrebare: Suntem o gradinita privata acreditata, neplatitoare de TVA. Gradinita a inchiriat un spatiu si a facturat utilitati, astfel ca in luna iunie a depasit cifra de afaceri de 300.000 lei. Am solicitat inregistrarea in scopuri de TVA pentru activitatea economica.* Cum inregistram de acum inainte facturile primite de la furnizori? Trebuie sa le inregistram pe toate cu TVA sau doar pe cele de ...
10Iul2025
Rectificare optiune taxare operatiuni inchiriere
de
Anca Bilas
valabil la 10 Iul 2025
Intrebare: In data de 28 august 2022, societatea a achizitionat un bun imobil (taxare inversa) in vederea inchirierii. In data de 30 ianuarie 2023 a depus notificarea privind optiunea de taxare, insa data de la care se opteaza pentru taxare este 01.02.2023.Avand in vedere acest aspect, dorim sa rectificam declaratia depusa, astfel incat sa acopere intreaga perioada, incepand cu data achizitiei, aceasta ...
04Iul2025
Achizitie si livrare marfuri in zona libera de catre o societate stabilita in Elvetia
de
Anca Bilas
valabil la 04 Iul 2025
Intrebare: O societate stabilita in Elvetia (stat tert) achizitioneaza bunuri din Ucraina, pe care le introduce direct intr-o zona libera situata pe teritoriul Romaniei. Marfurile nu sunt importate in Romania si nu parasesc zona libera la momentul introducerii.Ulterior, aceeasi societate elvetiana vinde bunurile catre o societate din Romania sau din Uniunea Europeana, fara ca marfa sa fie scoasa din ...
02Iul2025
Regularizare pro-rata TVA
de
Stan Cosmina
valabil la 02 Iul 2025
Intrebare: Societatea a achizitionat mijloace fixe de valoare mare prin fonduri UE. Din cauza inregistrarii proratei (14%) prin 635 = 4426, societatea inregistreaza pierdere la 30.06.2025. 1. Regularizarea proratei se va face doar la 31.12.2025. 2. Este corect? Nu se plateste impozit pe profit?
Drept de deducere Vezi toate solutiile din aceasta categorie
15Iul2025
Ajustare TVA avans achitat pentru utilaje
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iul 2025
Intrebare: Firma nou infiintata, care a optat la infiintare, prin depunerea unei cereri la registrul comertului, sa fie platitoare de TVA, dar registrul comertului a omis acest lucru. La sfarsitul lunii 06.2025, plateste un avans pentru achizitia de utilaje si afla ca nu este inregistrata ca platitoare de TVA; se fac demersurile necesare si devine platitoare incepand cu 01.07.2025. Poate deduce TVA aferenta ...
12Iul2025
Deducerea TVA pentru achizitia de bunuri supuse regimului special al marjei
de
Tatiana Harabor
valabil la 12 Iul 2025
Intrebare: Firma, platitoare de TVA, aplica regimul marjei conform art. 312. Achizitiile de piese, transport si reparatii au TVA deductibil in cazul in care aceste costuri nu sunt incluse in valoarea de achizitie a bunurilor sau sunt obligat conform legii sa nu deduc TVA aferenta, deoarece platesc TVA la marja de profit? Mentionez ca aplic marja la diferenta dintre costul de achizitie de pe contract sau ...
06Iul2025
Obligativitate completare foaie de parcurs in cazul masinilor de peste 3.5 t in scopul deducerii cheltuielilor
de
Anca Bilas
valabil la 06 Iul 2025
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit are ca obiect principal de activitate prestarea serviciilor de transport marfa, utilizand vehicule de peste 3.500 kg. Pentru activitatea de transport, intocmeste exclusiv documentele CMR (scrisoare de transport), fara a intocmi foi de parcurs.* In lipsa foilor de parcurs, dar cu existenta documentelor CMR, pot fi considerate deductibile cheltuielile ...
06Iul2025
Tratament fiscal achizitie marfuri prin platforma fruugo
de
Anca Bilas
valabil la 06 Iul 2025
Intrebare: Am efectuat o achizitie prin intermediul platformei fruugo.com. Furnizorul este din China. Factura este intocmita cu TVA 19%, cu mentiunea TVA declarat de Fruugo.com. Numarul de TVA care apare pe factura este cu IM in fata.Avem dreptul sa deducem TVA de pe aceasta factura? Cum declaram factura in declaratiile 300 si 394?
Ajustare TVA Vezi toate solutiile din aceasta categorie
15Iul2025
Vanzare cladire veche. Cota de TVA
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 15 Iul 2025
Intrebare: 1. Sunt o societate comerciala platitoare de TVA si am achizitionat o cladire in anul 2010, in valoare de 350.000 lei, plus TVA de 66.500 lei, de la o persoana juridica platitoare de TVA, TVA pe care am dedus-o la momentul respectiv. Mentionez ca nu au existat modernizari sau investitii la aceasta cladire. Doresc sa vand aceasta cladire catre o persoana juridica platitoare de TVA, in regim de ...
12Iul2025
Monografie contabila pentru ajustare TVA
de
Radu Otilia
valabil la 12 Iul 2025
Intrebare: Societatea devine platitoare de TVA incepand cu iunie 2025.Va rog sa ma ajutati cu ajustarea TVA pentru lazile frigorifice achizitionate in aprilie 2025, in valoare de 16.911 lei, cu durata de amortizare de 60 de luni. Va rog sa includeti si monografia contabila corespunzatoare.
12Iul2025
Regim TVA pentru vanzare autoturism
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Iul 2025
Intrebare: In cazul unei societati inregistrate in scopuri de TVA, platitoare de impozit pe venit microintreprindere, care achizitioneaza un autoturism de la o persoana fizica, fara TVA, dar care isi va deduce 50% TVA din cheltuielile ulterioare achizitiei autoturismului (combustibili, piese auto etc.), cum trebuie sa procedeze la vanzarea acestui autoturism din perspectiva TVA? Daca il va vinde dupa peste ...
12Iul2025
Creante neincasate. Faliment
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 12 Iul 2025
Intrebare: Creante neincasate ajustarea TVA si deductibilitatea la calculul impozitului pe profit in cazul falimentului clientilor implicatii fiscale. Va rog sa precizati daca mai este valabila solicitarea privind hotararea definitiva si irevocabila de inchidere a procedurii prevazute de Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei, in vederea ajustarii TVA si a deductibilitatii impozitului pe ...
Declaratii TVA Vezi toate solutiile din aceasta categorie
15Iul2025
Obligatii fiscale colaborare cu o persoana fizica din Pakistan neinregistrata fiscal
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iul 2025
Intrebare: PFA inregistrata in Romania, neplatitoare de TVA, cu activitate in servicii de marketing, isi doreste sa colaboreze pe partea de servicii de editare grafica cu o persoana fizica din Pakistan, neinregistrata (freelancer).Care sunt obligatiile PFA din punctul de vedere fiscal, avand in vedere ca este neplatitoare de TVA si va primi o factura de la o persoana fizica neinregistrata din Pakistan? ...
15Iul2025
Tratament fiscal TVA livrari locale catre persoane impozabile din UE
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iul 2025
Intrebare: Societatea factureaza livrari de bunuri si prestari de servicii cu taxare inversa pentru clienti: persoane impozabile nestabilite in Romania, care sunt stabilite in alt stat membru, neinregistrate si care nu sunt obligate sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania. Livrarile si prestarile de servicii au loc pe teritoriul Romaniei. In D394, cu ce cod si la ce tip se declara aceste livrari?
15Iul2025
Cod de TVA anulat. Reinregistrare in scopuri de TVA
de
Ramona Balasu
valabil la 15 Iul 2025
Intrebare: Am avut PFA cu cod TVA, iar la un moment dat am anulat codul la cerere. Dupa inchidere, am ramas cu un sold, dar nu am cerut recuperarea lui. Acum doresc sa reactivez codul TVA.La prima declaratie dupa reactivare, pornesc cu sold 0 sau cu soldul ramas din perioada anterioara in care aveam codul TVA?
14Iul2025
TVA. Regim special. Factura emisa de tert
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 14 Iul 2025
Intrebare: Uber PFA, neplatitor de TVA, are doar cod special de TVA. Uber a facturat clientii cu TVA, iar pe factura dintre PFA si clienti apare codul special de TVA.Cum remediez situatia si cum pot inregistra facturile, avand in vedere ca nu se pot face storno si emite din nou facturile corect (pe codul fiscal mama si fara TVA modul corect)? Codul special de TVA ar trebui sa apara doar pe ...
Rambursare TVA Vezi toate solutiile din aceasta categorie
09Iul2025
Procedura privind cesiunea dreptului de rambursare a TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Iul 2025
Intrebare: Exista o procedura prin care TVA aprobat pentru rambursare la societatea A SRL sa se compenseze cu obligatiile fiscale ale societatii B SRL?
06Iul2025
Grup fiscal TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Iul 2025
Intrebare: 1. Care sunt conditiile ca doua societati sa fie considerate in acelasi grup?2. Daca societatea A si societatea B fac parte din acelasi grup, se poate compensa TVA intre cele doua societati? Daca aceasta compensare este posibila, va rog sa ne ajutati cu monografia contabila pentru fiecare dintre societatile A si B.Exemplu 1: Societatea A are TVA de recuperat 1.000 lei, societatea B are TVA de ...
01Iul2025
Recunoastere pe venituri si cheltuieli combustibili si taxe de drum achizitionate din UE
de
Anca Bilas
valabil la 01 Iul 2025
Intrebare: O societate comerciala desfasoara activitati de transport international de marfuri si realizeaza pe teritoriul statelor membre UE achizitii de combustibil si taxe de drum cu TVA. Trimestrial sau anual, societatea solicita rambursarea TVA extern.Care este monografia contabila corecta pentru aceste operatiuni?Este corecta inregistrarea TVA-ului din facturile de achizitii direct pe conturile ...
02Iul2025
Recuperare TVA fonduri nerambursabile
de
Mihaela Corneanu
valabil la 02 Iul 2025
Intrebare: Recuperarea TVA din finantare PNRR, pentru firmele platitoare de TVA, se poate face si in cadrul cererii de finantare (cu declaratie ca nu va mai recupera ulterior TVA pe cale clasica)?
Cod TVA anulat Vezi toate solutiile din aceasta categorie
14Iul2025
Sediu expirat. Anulare din oficiu cod de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 14 Iul 2025
Intrebare: Pentru expirarea contractului sediului in data de 23.05.2025, societatea a fost declarata inactiva si i-a fost anulata codul de TVA. Pe data de 02.06.2025 am depus certificatul constatator la ANAF, iar pe 03.07.2025 am primit decizia prin care firma a fost reactivata incepand cu data de 17.06.2025. Codul de TVA a fost activat insa abia cu data de 01.07.2025.Firma are un magazin, un bar si un ...
11Iul2025
Anulare TVA din oficiu. Reinregistrarea in scopuri de TVA. Obligatii fiscale. Dreptul de deducere
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 11 Iul 2025
Intrebare: O intreprindere individuala (II) are in vectorul fiscal TVA trimestrial pentru perioada 01.11.2024 01.05.2025 si, din nou, TVA trimestrial incepand cu data de 10.06.2025 prezent. In perioada lipsa, codul de TVA a fost anulat din cauza nedepunerii deconturilor de TVA. Se doreste acum depunerea acestor deconturi.Pentru ce perioade trebuie depuse deconturile? Decembrie 2024, martie 2025, ...
10Iul2025
Cod de TVA anulat din oficiu emitere bonuri fiscale
de
Stan Cosmina
valabil la 10 Iul 2025
Intrebare: Firma cu cod TVA anulat, din cauza nedepunerii deconturilor de TVA, desfasoara activitate de vanzare cu amanuntul in perioada in care are codul de TVA anulat. S-a colectat TVA, s-a depus decontul special si s-a achitat TVA-ul colectat.Trebuie modificata setarea casei de marcat prin anularea cotelor de TVA, pana la reinregistrarea in scop de TVA? Mentionam ca firma activeaza in domeniul ...
10Iul2025
Trecerea la neplatitor de TVA
de
Mihaela Corneanu
valabil la 10 Iul 2025
Intrebare: Am preluat o societate care a fost platitoare de tva la incasare in anul 2024, dar in ianuarie 2025 a solicitat si a obtinut anularea codului de TVA. In prezent, avem in balanta tva neexigibila la incasare, dar si tva neexigibila la plata. Cum si cand se sting aceste sume si ce declaratii vom depune?
OSS/IOSS Vezi toate solutiile din aceasta categorie
15Iul2025
Completare declaratie D398
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iul 2025
Intrebare: In data de 03.06.2025 a avut loc o livrare OSS in Belgia, cu cota de TVA OSS de 21%. Valoarea bazei este de 60.70 EUR, TVA-ul este de 12.73 EUR. Echivalentul in lei este: baza 306.25 lei (60.70 EUR x 5.0453) si TVA 64.23 lei (12.73 EUR x 5.0453). Notele contabile sunt: 4111 = 7015 = 306.25 lei si 4111 = 4467 = 64.23 lei.In declaratia OSS aferenta perioadei aprilieiunie 2025, trebuie folosit ...
09Iun2025
E-Factura catre persoane fizice din afara Romaniei
de
Mihaela Corneanu
valabil la 09 Iun 2025
Intrebare: Suntem o firma platitoare de TVA si de impozit pe profit inregistrata in sistemul OSS.Trebuie sa incarcam in sistemul e-Factura facturile emise catre persoane fizice din Uniunea Europeana si din afara UE?
08Iun2025
Regimul OSS. Obligatii si consecinte ale neaplicarii
de
Rodica Balanescu
valabil la 08 Iun 2025
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit vinde bunuri la distanta, prin intermediul platformei Shopify, catre clienti persoane fizice din intreaga lume, in special din UE. Facturile sunt emise cu TVA romanesc de 19%. Plafonul de 10.000 euro / 46.337 lei nu a fost depasit in cazul fiecarei tari in parte, dar a fost depasit cumulat pentru toate tarile UE.Societatea ar avea, asadar, ...
04Iun2025
TVA lucrari de constructii bun imobil din alt stat membru. Prestator si beneficiar din Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Iun 2025
Intrebare: O societate din Romania presteaza servicii de constructii asupra unui imobil din Germania, proprietar fiind o persoana fizica. Societatea din Romania se inscrie in sistemul OSS si plateste TVA 19% statului german.Daca firma din Romania intermediaza acest tip de serviciu catre o alta firma din Romania (adica o alta firma din Romania presteaza servicii de constructii pentru persoane fizice din ...
e-TVA Vezi toate solutiile din aceasta categorie
14Iul2025
Factura ajustare TVA client in insolventa
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 14 Iul 2025
Intrebare: Doresc sa intocmesc o factura de ajustare TVA pentru un client aflat in insolventa. Intrebarea este daca aceasta factura reprezinta, de fapt, o autofactura, deoarece altfel, daca o transmit prin SPV, o primesc si ca beneficiar.
09Iul2025
Diferente e-TVA. Facturi cod 751
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 09 Iul 2025
Intrebare: Avem diferente in e-TVA datorita faptului ca emitem bon fiscal, iar la cerere emitem si factura pe care o tramsmitem in e-Factura cu cod 751.Diferentele se vor rezolva daca nu declaram aceste facturi in D394? Care este baza legala pentru a nu mai declara aceste facturi in D394?
04Iul2025
Incasare facturi cu chitanta
de
Anca Bilas
valabil la 04 Iul 2025
Intrebare: Societatea de comert cu amanuntul al pieselor de schimb are casa de marcat. Vinde marfa atat catre persoane juridice, cat si catre persoane fizice. In momentul emiterii facturii catre persoane juridice, in unele cazuri nu stim exact modul de incasare (mai precis, clientul nu stie daca va achita cash sau prin ordin de plata, prin banca). Prin urmare, factura este incarcata in SPV ca factura ...
07Iul2025
Vanzare autoturism asociatului
de
Elena Garofil
valabil la 07 Iul 2025
Intrebare: Societatea a cumparat un autoturism in anul 2021 de la o firma din Belgia (cod TVA: BE0867129223). Autoturismul nu era nou la momentul achizitiei. Pe factura de achizitie, la rubrica TVA este mentionata valoarea 0. In anul 2025, societatea intentioneaza sa vanda acest autoturism unei persoane fizice afiliate (administratorul firmei), in conditiile in care autoturismul este complet amortizat.* ...
Un produs marca 