TVA pentru avansuri platite. Drept de deducere anulat de organele de control. Facturi ulterioare de regularizare
In anul 2018, societatea noastra a avut control fiscal pe linie de TVA, iar pentru ca la data controlului bunurile pentru care s-a achitat avansul nu au fost livrate in totalitate, organul de control nu a acordat drept de deducere pentru TVA aferenta avansului, iar TVA nedeductibila a devenit €žde plata€.
In luna aprilie 2021, cu ajutorul unui executor judecatoresc, am obtinut de la debitor bunuri imobile in contul avansului. Debitorul a emis factura pentru bunuri cu taxare inversa si, concomitent, factura storno de avans pentru aceasta valoare.
In acest caz, societatea noastra este in urmatoarea situatie:
1. factura storno de avans anuleaza dreptul de deducere initial prin factura emisa la data platii de catre debitor;
2. dreptul de deducere i-a fost anulat de catre organul fiscal in 2018 (conform RIF).
In ce mod putem sa inregistram aceasta operatiune fara sa fim €žsanctionati€ cu deducerea TVA (factura storno si anulare drept de deducere 2018)?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 20 apr 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122986 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!