Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Tva si cheltuieli cu impozitul pe profit stabilite suplimentar in cazul unui control fiscal
valabil la 15 Sep 2024
Intrebare: Societatea X SRL, in urma unui control fiscal, a fost obligata sa plateasca TVA si impozit pe profit suplimentar pentru facturi achizitionate de la magazinele Cash&Carry pe numele persoanei fizice (administrator). Societatea X SRL achizitioneaza marfa de la Cash&Carry pe baza unei legitimatii. In aceeasi zi, pe baza aceleasi legitimatii, persoana fizica (administratorul) achizitioneaza marfa de la Cash&Carry. Facturile emise de Cash&Carry pe numele persoanei fizice (administrator) nu sunt inregistrate in contabilitatea societatii X SRL. In urma controlului fiscal, societatii X SRL i se stabilesc obligatii suplimentare, reprezentand TVA si impozit pe profit pentru facturile de achizitie intocmite pe numele persoanei fizice, presupunand ca marfa ar fi fost vanduta tot prin magazin. Modul de calcul al obligatiilor fiscale este urmatorul: venit realizat = marfa din facturile fiscale pe numele persoanei fizice * adaos mediu practicat la vanzarea pe societate. Venitului astfel realizat i se aplica 19% TVA si 16% impozit pe profit. Societatii X SRL nu i se acorda dreptul de deducere pentru TVA, deoarece facturile sunt pe numele persoanei fizice si nu al societatii X SRL, dar nici cheltuiala cu marfa nu a fost considerata deductibila.1. Poate fi considerata TVA aferenta facturilor emise pe numele persoanei fizice si reconsiderate ca venituri ale societatii X SRL deductibila?2. Poate fi considerata cheltuiala cu marfa inscrisa in facturile emise pe numele persoanei fizice si reconsiderate ca venituri ale societatii X SRL deductibila?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: comert
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 sep 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 130264 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
06Oct2024
Depunerea cu intarziere a bilantului 2023 - trecere automata la impozit pe profit
de
Stan Cosmina
valabil la 06 Oct 2024
Intrebare: Firma ABC SRL, micro de la infiintare. S-a depus bilantul in data de 02.06.2024 la dec 2023 si ANAF a mutat-o automat ca platitoare de impozit pe profit. De la 01.01.2025 mai poate reveni la cerere platitoare de impozit pe venit?
05Oct2024
Administrator societate fara CIM sau contract de administrare
de
Nicolae Liviu
valabil la 05 Oct 2024
Intrebare: SRL platitoare de impozit pe profit,al carei administrator a fost salariat pana in 30.09.2024. Avand multe lucrari pe teren, a beneficiat, alaturi de salariati de diurna legala de 50 lei/zi.Intrebarea este: incepand cu 01.10.2024, pe baza delegatiei de deplasare, poate incasa in continuare diurna legala, daca nu are incheiat contract de mandat de administrator remunerat?Va rog un temei legal,daca ...
04Oct2024
Microintreprindere. Trecere la impozit pe profit. Nedepunere situatii financiare in termen
de
Nicolae Liviu
valabil la 04 Oct 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor in 2023 a depus cu intarziere bilantul aferent anului 2023 (la 31 decembrie 2023 indeplinea conditiile privind cifra de afaceri si numarul de salariati). In luna septembrie 2024, a primit o notificare de modificare din oficiu a datelor din registrul contribuabililor (nedepunerea bilantului in termen).Mai exista posibilitatea de a ...
09Oct2024
Aspecte fiscale vanzare bilete la un concert organizat in strainatate
de
Anca Bilas
valabil la 09 Oct 2024
Intrebare: O asociatie organizeaza un concert muzical in strainatate cu bilete (in cadrul activitatii cu scop patrimonial-economice). Ce obligatii fiscale si declarative are in Romania?
03Oct2024
Calcul rezultat fiscal
de
Mihaela Corneanu
valabil la 03 Oct 2024
Intrebare: La data de 30.09.2024, se inregistreaza urmatoarea situatie:Total cheltuieli: 2.600.000 leiCheltuieli considerate nedeductibile: 3.950 leiVenituri din servicii prestate: 2.690.000 leiVenituri din productia de imobilizari corporale: 95.000 leiVenituri din diferente favorabile de curs valutar: 13 leiVenituri din dobanzi: 25.000 leiVa rugam sa ne ajutati cu stabilirea rezultatului fiscal, firma ...
03Oct2024
Trecere la impozit pe profit. Conditie actionariat
de
Gina Popescu
valabil la 03 Oct 2024
Intrebare: Asociatul unic al unei microintreprinderi isi cesioneaza partile sociale catre doua persoane fizice (fiecare asociat cate 50%), care mai detin impreuna (fiecare cate 50%) o firma platitoare de impozit pe profit.Hotararea de cesiune este datata 4 septembrie, iar rezolutia de la Registrul Comertului este datata 25 septembrie. Care este data de la care firmele devin legate si afiliate? Ce declaratii ...
Un produs marca