Vanzare cladire in regim de taxare inversa. Tratament contabil si fiscal
Se doreste sa se vanda cu 2.270.000 lei (in luna august un avans si in luna octombrie contractul final vanzare). Prin aceasta operatie se va depasi pragul CA de 1.000.000 euro si societatea va trece la impozit pe profit. Ultima declaratie 101 a firmei a fost depusa pentru perioada 01-31.01.2017, in care sunt cheltuieli cu dobanzi si diferente de curs reportate in suma de 340.000 lei.
1. Vanzarea se face cu taxare inversa atat pentru avans, cat si pentru vanzarea finala (art. 331)?
2. Incepand cu ce data se va trece la impozit pe profit?
3. Impozitul pe tot anul cum se va calcula/achita? 16% pentru tot anul sau 16% doar pentru perioada de cand se depaseste plafonul (respectiv din octombrie - ultimul trimestru) si se scade impozitul pe venit din perioada precedenta?
4. Care este monografia contabila si tratamentul fiscal?
5. Cum se inchide contul 105 (cu sold creditor)? Care este monografia contabila si tratamentul fiscal?
6. Cheltuielile cu dobanzile reportate din ultima declaratie 101 (anul 2017) se inchid sau utilizez? Se pot utiliza la calculul impozitului pe profit anul 2022?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 aug 2022.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122996 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!