Venit nerezidenti
valabil la 28 Nov 2025
Intrebare: Avem de inregistrat o factura primita de la Zoom. Am citit tratamentul din punctul de vedere al TVA, insa va rog sa ma lamuriti daca Zoom Communications INC nu are certificat de rezidenta fiscala. L-am solicitat si ne-au spus ca nu au unul pentru anul 2025, pentru Romania.
Mentionez ca plata a fost deja efectuata cu cardul. Ce obligatii si declaratii trebuie sa intocmim in acest caz si, de asemenea, ce riscam daca nu retinem impozitul?
TVA se mai inregistreaza ca fiind taxare inversa, si anume:
* Va aplica regimul de taxare inversa prin formula contabila 4426 = 4427, prin utilizarea cotei standard de TVA 19% asupra bazei de impozitare determinata prin utilizarea cursului valutar in vigoare la data emiterii facturii de catre prestatorul extern, ca data a exigibilitatii TVA.
* Va declara achizitia si taxa aferenta in Decontul 300 privind TVA, prin inregistrarea TVA atat ca taxa deductibila, cat si ca taxa colectata. Valoarea operatiunii se evidentiaza in jurnalele pentru TVA si se raporteaza prin Decontul de TVA cod 300 la randul 7 „Achizitii de bunuri, altele decat cele de la rd. 5 si 6, si achizitii de servicii pentru care beneficiarul din Romania este obligat la plata TVA (taxare inversa)” si randul 22 „Achizitii de bunuri, altele decat cele de la rd. 20 si 21, si achizitii de servicii pentru care beneficiarul din Romania este obligat la plata TVA (taxare inversa)”, dar fara report la randurile 7.1 si 22.1, care sunt alocate doar achizitiilor intracomunitare de servicii.
* Va declara achizitia si taxa aferenta in declaratia informativa cod 394, in cartusul F, alocat operatiunilor desfasurate cu persoane impozabile neinregistrate si care nu sunt obligate sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania, nestabilite pe teritoriul Uniunii Europene.
Mentionez ca plata a fost deja efectuata cu cardul. Ce obligatii si declaratii trebuie sa intocmim in acest caz si, de asemenea, ce riscam daca nu retinem impozitul?
TVA se mai inregistreaza ca fiind taxare inversa, si anume:
* Va aplica regimul de taxare inversa prin formula contabila 4426 = 4427, prin utilizarea cotei standard de TVA 19% asupra bazei de impozitare determinata prin utilizarea cursului valutar in vigoare la data emiterii facturii de catre prestatorul extern, ca data a exigibilitatii TVA.
* Va declara achizitia si taxa aferenta in Decontul 300 privind TVA, prin inregistrarea TVA atat ca taxa deductibila, cat si ca taxa colectata. Valoarea operatiunii se evidentiaza in jurnalele pentru TVA si se raporteaza prin Decontul de TVA cod 300 la randul 7 „Achizitii de bunuri, altele decat cele de la rd. 5 si 6, si achizitii de servicii pentru care beneficiarul din Romania este obligat la plata TVA (taxare inversa)” si randul 22 „Achizitii de bunuri, altele decat cele de la rd. 20 si 21, si achizitii de servicii pentru care beneficiarul din Romania este obligat la plata TVA (taxare inversa)”, dar fara report la randurile 7.1 si 22.1, care sunt alocate doar achizitiilor intracomunitare de servicii.
* Va declara achizitia si taxa aferenta in declaratia informativa cod 394, in cartusul F, alocat operatiunilor desfasurate cu persoane impozabile neinregistrate si care nu sunt obligate sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania, nestabilite pe teritoriul Uniunii Europene.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 28 nov 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Venituri si cheltuieli
05Dec2025
Constructie neterminata sistem fotovoltaic
de
Vera Constantin
valabil la 05 Dec 2025
Intrebare: O societate are in vedere construirea unui sistem fotovoltaic. Dupa ce cheltuieste o suma de bani si achita catre o societate, in mai multe transe, o suma pentru efectuarea studiului de fezabilitate, obtine acest studiu, dar nu mai continua cu proiectul intrucat costurile proprii erau prea mari.Ce se poate face cu suma achitata si contabilizata la vremea respectiva in contul 231? Cum inchid ...
27Nov2025
Stagiu de practica. Decontare transport si masa studenti
de
Vera Constantin
valabil la 27 Nov 2025
Intrebare: Avem studenti in practica, in baza unei conventii-cadru pentru efectuarea stagiului de practica, incheiata cu Universitatea. Este specificat in aceasta conventie ca studentilor li se va deconta costul transportului si al mesei de pranz servite aici iar la finalul stagiului de practica, proiectele lor participa la un concurs cu premii in bani. Va rugam un tratament contabil si fiscal pentru ...
24Nov2025
Preluare contabilitate after school
de
Vera Constantin
valabil la 24 Nov 2025
Intrebare: Trebuie sa fac contabilitatea unei societati (un after).Informatii pe care le am in acest moment:srl neplatitor de TVA, impozit pe profitdeclaratii nedepuse pentru perioada noiembrie prezentfacturi netrimise in SPV (societatea a avut activitate in aceasta perioada)declarat inactiv in luna septembrie 2025Pentru incasarile din extras din perioada 11.2024 11.2025, facturile in SPV se trimit ...
26Nov2025
Vanzare autoturism nemoartizat integral. Pretul de piata si despre posibilitatea ajustarii TVA
de
Dana Serban
valabil la 26 Nov 2025
Intrebare: Firma A, platitoare de impozit pe profit si TVA, a vandut in luna octombrie un autoturism incomplet amortizat. Valoarea ramasa neamortizata la 30.09.2025 este 8.175,96 lei, amortizarea lunara fiind de 1.021,99 lei. Valoarea amortizata la 30.09.2025 este 40.879,89 lei. Autoturismul a fost vandut la un pret foarte mic, de 800 lei (TVA inclus), care nu acopera valoarea ramasa neamortizata ...
20Nov2025
Deductibilitatea fiscala a materialelor tiparite aferente unui contract de concesiune incetat
de
Liviu Sapunaru
valabil la 20 Nov 2025
Intrebare: Societatea a comandat si obtinut, in urma unui contract de concesionare a activitatii de salubrizare, afise, autocolante, pliante cu mesaje pentru clientii sai, necesare, conform caietului de sarcini. Din anumite motive, dupa 2 ani, Consiliul Judetean renunta la contract si raman multe dintre aceste materiale in limba maghiara, pe care societatea nu le poate utiliza in alt contract pentru ...
22Nov2025
Factura emisa pentru livrare intracomunitara. Exigibilitate
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 22 Nov 2025
Intrebare: Compania noastra emite o factura finala catre un client din UE, iar bunurile sunt livrate doar dupa ce factura este achitata. In acest context, care este tratamentul fiscal aplicabil? Cum se declara aceasta factura in decontul de TVA? Se colecteaza TVA? Precizez ca intre data emiterii facturii si data livrarii efective poate exista un interval de pana la o luna. De asemenea, aceste bunuri ...
Un produs marca 