Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Venituri anulare accesorii. Tratament fiscal
valabil la 21 Ian 2021
Intrebare: Unei societati comerciale platitoare de impozit pe profit i s-a stabilit printr-un proces verbal de control incheiat in luna ianuarie 2020, majorari si penalitati de intarziere aferente TVA si impozitului pe profit. Sumele stabilite au fost achitate si au fost inregistrate in contabilitate astfel: 6581 = 4481, respectiv 4481 = 5121 pentru plata acestora.
Suma din contul 6581 a fost socotita cheltuiala nedeductibila fiscal la calculul impozitului pe profit aferent anului 2020. In luna decembrie 2020, in baza cererii depuse, s-a emis decizia de anulare a acestor accesorii inregistrate si achitate la buget. Sumele rezultate din anularea accesoriilor nu ne-au fost restituite, ci au fost compensate cu alte datorii curente. Am inregistrat in contabilitate 4482 = 7581 pentru sumele anulate, urmand sa inchid contul 4482 conform compensarilor facute.
Cum voi considera venitul din contul 7581 la calculul impozitului pe profit daca cheltuiala din contul 6581 am inregistrat-o ca si cheltuiala nedeductibila fiscal la momentul respectiv?
Suma din contul 6581 a fost socotita cheltuiala nedeductibila fiscal la calculul impozitului pe profit aferent anului 2020. In luna decembrie 2020, in baza cererii depuse, s-a emis decizia de anulare a acestor accesorii inregistrate si achitate la buget. Sumele rezultate din anularea accesoriilor nu ne-au fost restituite, ci au fost compensate cu alte datorii curente. Am inregistrat in contabilitate 4482 = 7581 pentru sumele anulate, urmand sa inchid contul 4482 conform compensarilor facute.
Cum voi considera venitul din contul 7581 la calculul impozitului pe profit daca cheltuiala din contul 6581 am inregistrat-o ca si cheltuiala nedeductibila fiscal la momentul respectiv?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: 6201-IT
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 21 ian 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122852 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Facilitati Fiscale
17Apr2024
Anulare penalitati de nedeclarare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Societatea X are in derulare esalonare la plata in forma simplificata pentru debitele suplimentare stabilite de organul fiscal, si o suma de 135.000 lei reprezentand penalitati de nedeclarare, amanate la plata, ce vor fi reduse la momentul finalizarii esalonarii. In decontul de TVA aferent lunii august 2023, in mod eronat s-au transmis sume dublate, in sensul ca randurile 9 si 10 s-au ...
28Nov2023
Achizitie de la unitati protejate. Fond de handicap. Plata factura
de
Nicolae Liviu
valabil la 28 Nov 2023
Intrebare: Societatea A are peste 50 angajati si in consecinta trebuie sa calculeze si sa plateasca taxa aferenta obligatiei de a angaja 4% din numarul de angajati, persoane cu handicap. Pentru ca nu are nicio persoana angajata este obligatata la plata acestei taxe. In luna noiembrie 2023 decide, incheie contract si acord de achizitie cu o unitate protejata, face achizitia marfurilor (factura) si face plata ...
11Aug2023
Servicii IT prestate catre client din SUA. Inregistrare in scopuri de TVA
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 11 Aug 2023
Intrebare: Se doreste infiintarea unei SRL pentru prestare servicii IT. Viitorul client are sediul social in SUA. Cum este recomandabil sa fie inregistrata SRL? Cu TVA prin optiune la infiintare sau la depasirea plafonului de 300.000 lei? Daca este recomandabil a fi inregistrat cu TVA, cum se factureaza catre clientul din SUA? Cu TVA sau scutit de TVA?
17Iul2023
Restrictii sponsorizare
de
Vera Constantin
valabil la 17 Iul 2023
Intrebare: O societate cu raspundere limitata acorda sponsorizare unei asociatii scolare. Asociatia este inscrisa in Registrul entitatilor/unitatilor de cult. La obiectul contractului este mentionat faptul ca sponsorizarea se acorda clasei din care face parte copilul administratorului SRL-ului. Cheltuiala cu sponsorizarea poate fi considerata deductibila la calculul impozitului pe profit?
04Mai2023
Agentie de turism. Aspecte contabile si fiscale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 04 Mai 2023
Intrebare: O agentie de turism cu sediul in Romania, platitoare de TVA, detine in proprietate (nu este inchiriat) un autocar. Agentia de turism ofera pachet servicii turistice (cazare, masa si transport). Transportul il face cu autocarul propriu. Va rog sa ne specificati tratamentul fiscal al TVA la facturile emise catre client (beneficiar al pachetului de servicii turistice).Mentionez ca o parte din ...
14Apr2023
Dobanzi, penalitati si majorari
de
Anca Bilas
valabil la 14 Apr 2023
Intrebare: Va rugam sa ne precizati daca in situatia in care o persoana fizica are un debit la societate de achitat si pentru acest debit are dosar in instanta de judeca (unitatea cu el ca persoana fizica), pe timpul procesului am cadrul legal sa-i calculez penalitati si majorari de intarziere pana la finalul procesului la debitul restant? Care este cadrul legal? Ce cote de penalitati, majorari si dobanzi ...
Un produs marca