Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Achizitii intracomunitare
31Iul2020
Achizitie intracomunitara de bunuri cu receptie ulterioara. Curs valutar
de
Olguta Crevelescu
valabil la 31 Iul 2020
Intrebare: Primim o factura de un partener extern din UE si produsele ajung mai tarziu.In sistem inregistram la data facturii:327 = 4014426 = 4427Cand produsele ajung in depozitul nostru - in baza NIR:371 = 327Folosim acelasi curs valutar pentru ambele tranzactii sau cel de la data NIR-ului este diferit?
01Iul2020
Achizitie intracomunitara cu TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 01 Iul 2020
Intrebare: Am comandat pe Emag niste masti pentru care am primit factura de la o firma chinezeasca cu cod VAT de Franta, dar factura este in lei, iar tva este 20%. Am verificat codul vat in aplicatia VIES si este valabil in Franta.Cum inregistrez aceasta factura? Ca achizitie intracomunitara? Ce curs folosesc? O declar in D390? O declar in D300 la ce rand? O declar in D394?Explicatie ...
12Mai2020
Achizitie semiremorci schmitz noi din Germania. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Mai 2020
Intrebare: In ianuarie 2020 se achizitioneaza semiremorci schmitz noi din Germania (schmitz Germania) inregistrat in scopuri de tva in Germania cu atribut fiscal DE. In decembrie 2019 s-a achitat avans 1.000 euro. Pe factura finala de achizitie din ianuarie scrie livrare intracomunitara scutita. Pentru avans s-a facut o factura. Se storneaza in 2020 avansul, apoi se face factura finala. Atat in ...
06Apr2020
Achizitie utilaj. Instalare de catre furnizor in Romania. Natura operatiunii
de
Constanta Popa
valabil la 06 Apr 2020
Intrebare: In luna februarie 2020 s-a achizitionat din Olanda o masina de cusut in valoare de 44.000 euro, iar pe invoice avea mentiunea: pretul include costul instalarii in Romania, pe care am declarat-o in D390 la achizitii, deoarece furnizorul a spus ca fac abstractie de aceea nota. In luna martie au venit la instalare si s-a emis o factura in suma de 1000 euro reprezentand cheltuieli de instalare ...
19Mar2020
Achizitie de bunuri cu instalare. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Mar 2020
Intrebare: O societate din Romania inregistrata in scopuri de TVA achizitioneaza din UE un mijloc fix (masina cusut industriala) de la un furnizor platitor de TVA in statul membru, iar pe factura exista mentiunea ca: pretul include costurile de instalare in Romania, dar fara transport si cazare.Cum se declara acesta factura din punct de vedere al TVA? Este achizitie sau serviciu? Se declara in D390?
26Feb2020
Achizitie de servicii de la societate neplatitoare de TVA din UK. Impact Brexit
de
Constanta Popa
valabil la 26 Feb 2020
Intrebare: O societate platitoare de tva din Romania (cod tva RO) primeste o factura de servicii de la o societate neplatitoare de tva din Anglia. Care este procedura de inregistrare (din punct de vedere al tva) si de declarare a acestei facturi?
26Feb2020
Corectare operatiuni declarate eronat
de
Anca Ivanov
valabil la 26 Feb 2020
Intrebare: In lunile aprilie, mai si august 2019 firma noastra a achizitionat utilaje agricole. Firma de la care au fost achizitionate utilajele are sediul in Ungaria, dar are punct de lucru si in Romania (Cu cod de TVA din Ungaria). S-au inregistrat eronat facturile, in loc de intrari in valuta au fost inregistrate la intrari in lei. Pe factura este mentionat scutit de TVA conform Directivei UE 112/2006. ...
21Feb2020
Cabinet stomatologic. Achizitie sterilizator din Italia.
de
Constanta Popa
valabil la 21 Feb 2020
Intrebare: Un cabinet stomatologic, inregistrat ca microintreprindere, neplatitoare de TVA doreste sa achizitioneze din Italia un sterilizator necesar cabinetului. Cum poate sa achizitioneze acest sterilizator? Societatea din Italia este platitoare de tva.Care sunt pasii necesari de urmat pentru a achizitiona sterilizatorul in conditiile legii? Trebuie cod special de TVA chiar daca bunul este sub 10.000 ...
25Ian2020
Achizitii intracomunitare de bunuri
de
Ionut Jinga
valabil la 25 Ian 2020
Intrebare: O societate platitoare de tva achiztioneaza marfa de la o firma din Anglia cu cod valid de tva. Transportul marfurilor este efectuat de catre firma din Anglia. Pe factura externa, pe langa marfa, apare pozitia cu transport in valoare de 370 GBP. Operatia este cu taxare inversa. Valoarea transportului intra in valoarea marfii. In decontul de tva, valoarea transportului se trece si la colectat ...
24Ian2020
Certificat de rezidenta fiscala
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Ian 2020
Intrebare: O societate platitoare de tva si impozit pe profit, achizitioneaza marfuri din gama articolelor medicale de la furnizori din cadrul Uniunii Europene. Furnizorii au cod valid de tva inscris pe factura. Pentru aplicarea prevederilor conventiei de evitare a dublei impuneri ratificata cu statul din care achizitionam marfa, este necesar sa solicitam certificatul de rezidenta fiscala?
29Dec2019
Achizitii si prestari servicii electronice. TVA. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Dec 2019
Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de tva va incheia contract de prestari servicii (creare site, promovare, marketing) pentru o firma din UE, cu cod valid de tva in UE. E posibil sa presteze servicii electronice si pentru alte tipuri de societati: neplatittoare de tva, din interiorul si din afara UE. In acelasi timp, achizitioneaza servicii electronice necesare pentru crearea site-urilor in cauza ...
05Dec2019
Plata avans furnizor intracomunitar fictiv
de
Marilena Radulescu
valabil la 05 Dec 2019
Intrebare: S-a efectuat o plata externa catre un furnizor din UE, in baza unei facturi proforme. A venit factura pentru achizitia facuta, dar marfa nu s-a livrat nici in ziua de azi. Se pare ca nu se va mai livra niciodata, este un furnizor fals. Care este procedura contabila, cum tratam aceste sume platite din punct de vedere fiscal? Inregistram marfa pe care nu o avem, facem declaratia 390? Care este ...
22Nov2019
Corectia unei facturi de export din exercitiul financiar anterior
de
Vera Constantin
valabil la 22 Nov 2019
Intrebare: Care este monografia contabila pentru corectia unei facturi de export inregistrata cu valoare eronata in alt exercitiu financiar (diferenta nu este semnificativa)? La ce curs se inregistreaza corectia?
02Nov2019
Cod special de TVA pentru achizitii intracomunitare
de
Marilena Radulescu
valabil la 02 Nov 2019
Intrebare: Administratorul unui SRL neplatitoare de TVA a creat un cont de utilizator persoana fizica pe aplicatia Uber si a atasat cardul societatii, de unde s-au si efectuat platile. A avut deplasari exclusiv in Romania. Facturile sunt emise de catre Uber NL in numele soferilor Uber, persoane juridice platitoare sau neplatitoare de TVA, pe persoana fizica, nu pe SRL, deoarece contul a fost creat pe ...
Un produs marca