Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Operatiuni impozabile
06Iul2020
Ajustare negativa drept de deducere piese de schimb pentru reparatii in regie proprie
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Iul 2020
Intrebare: Un service auto achizitioneaza piese auto (marfa) si deduce TVA la achizitie 100%. Gestiunea pieselor se tine cantitativ-valoric la pret de achizitie. Ulterior foloseste o parte dintre piese pentru repararea auto proprii cu drept de deducere de 50%. Este necesara ajustare TVA pentru partea de 50% nedeductibila, sau este considerata o livrare catre sine si se emite autofactura colectand TVA la ...
06Iul2020
Vanzare stoc marfuri sub cost de productie. Tratament fiscal TVA si impozit micro
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Iul 2020
Intrebare: Un SRL platititor de tva si impozit pe venitul microintreprinderilor vrea sa lichideze societatea. Are stoc de marfa in balanta de 250.000 lei format din haine de piele si haine de blana. Stocul are o vechime de aproximativ 10 ani de zile. Ce demersuri legale trebuie acesta sa faca pentru a vinde marfa sub pretul de productie? Poate vinde produsele pe care le are in stoc unui afiliat sub pret ...
22Iun2020
Refacturare asigurare casco si impozit catre chirias. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Iun 2020
Intrebare: Firma noastra este microintreprindere. Detine un depozit si care a inchiriat 52,50% din suprafata depozitului catre un chirias (firma platitoare impozit pe profit).Pe langa chiria spatiului, chiriasul va plati urmatoarele cheltuieli:- internet in cota de 52,50% din valoarea facturii emise de catre furnizorul de internet;- servicii gunoi menajer in cota de 52,50% din valoarea facturii ...
05Iun2020
Operator deseuri. Colectare si revanzare deseuri. Aspecte contabile
de
Vera Constantin
valabil la 05 Iun 2020
Intrebare: S.C. vinde deseu de Cu. In concordanta cu OUG 50/2019, factura ce conteaza 4111 = 703 cu valoarea integrala a deseului si 652 = 4111 cu valoarea contributiei de 2%. Suma se trece in declaratie ca fond de mediu, se achita la acelasi fond (suma retinuta de la client). Aceasta inregistrare are rol si de constituire fond de mediu? Se leaga ceva si de contul 447 fondul mediu? Cum se coreleaza ...
30Mai2020
Parc fotovoltaic. Emitere facturi catre revanzator. Regim contabil. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Mai 2020
Intrebare: O societate detine un Parc Fotovoltaic si emite facturi catre un client revanzator. La ce data se inregistreaza in contabilitate facturile de certificate verzi si de energie electrica (nu catre consumatori finali):- la data emiterii facturii;- la data procesului verbal in baza caruia se emite factura;- la data din ultima zi a lunii pentru care au fost emise?Care este monografia contabila ...
25Mai2020
Contracte energie
de
Gabi Popescu
valabil la 25 Mai 2020
Intrebare: SA este producator de energie electrica din surse regenerabile, detine licenta de furnizare de energie electrica (piata locala). A incheiat un contract cu un partener intracomunitar pe baza contractului cadru EFET (European Federation of energy Traders). Societatea primeste factura intracomunitara pentru energie electrica si emite factura pentru energie electrica.Acesta este un contract de ...
25Mai2020
Proiect parteneriat. ONG
de
Gabi Popescu
valabil la 25 Mai 2020
Intrebare: ONG este partener printr-un acord de parteneriat in vederea implementarii unui proiect de cercetare medicala. Acordul de parteneriat este incheiat intre o ONG (solicitant) si 3 ONG-uri (partenere). Solicitantul primeste finantare de la o companie din afara UE (Pfizer - America). Din suma totala eligibila care face obiectul finantarii, solicitantul vireaza ONG-ului nostru suma de 23.000 ...
14Mai2020
Ajustarea bazei TVA la acordarea de sconturi ulterior livrarii
de
Ela Dumitra
valabil la 14 Mai 2020
Intrebare: Furnizorul emite discount pentru plata facturilor inainte de data scadentei. Asadar, compania noastra plateste factura emisa de furnizor, inainte de termenul scadent, mentionat pe document.Cum vom trata tranzactia respectiva, din punct de vedere al tva? Suma respectiva de discount ajusteaza baza de impozitare?
12Mai2020
Bacsis. Regim fiscal TVA. Recomandari
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Mai 2020
Intrebare: Societate cu domeniu de activitate amanet, activitate pentru care nu se colecteaza TVA, incaseaza la diverse tranzactii de la clienti, bacsis. Angajatii societatii intocmesc dispozitie de incasare pentru aceste sume (societatea nu detine case de marcat intrucat pentru activitatea de amanet nu este necesar) si se contabilizeaza pe venit 758. Aceste sume se repartizeaza salariatilor pe statul de ...
29Apr2020
Achizitii servicii taxa de drum pe teritoriul UE. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Apr 2020
Intrebare: O societate a primit o factura de la un furnizor de servicii din UE, factura care reprezinta contravaloarea taxelor de drum inregistrate de aparatul de la bordul autoutilitarei cu care efectueaza transport de marfuri in UE. Clientul spune ca valoarea taxelor de drum facturate include tva intracomunitara pe care urmeaza sa o recupereze prin aceeasi societate de consultanta. Pe factura primita sunt ...
24Apr2020
Refacturare cheltuieli de intretinere apartament platite asociatiei de proprietari. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Apr 2020
Intrebare: Societatea are in proprietate un apartament pe care il inchirieaza unei persoane fizice (cu TVA). Conform contractului, societatea refactureaza utilitatile catre chirias si chiriasul are obligatia platii cheltuielilor comune catre asociatia de proprietari.Chiriasul nu plateste cheltuielile comune catre asociatie, ci catre societate. Daca se plateste direct catre asociatie, chitanta este emisa ...
24Apr2020
Vanzare apartament achizitionat de la o persoana fizica. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Apr 2020
Intrebare: Se cumpara apartament de la persoana fizica fara tva. Daca imobilul apoi se vinde, se vinde cu tva? Daca eu l-am cumparat fara tva, il pot vinde fara tva?
22Apr2020
Servicii Facebook achizitionate de o societate neplatitoare de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Apr 2020
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA vrea sa creeze o pagina a societatii pe reteaua Facebook, cu scopul de a publica anunturi pentru promovarea serviciilor oferite de societate. Pentru asta, va plati o anumita suma, ce se va opera automat din contul bancar al societatii. Fiind neplatitoare de TVA, societatea are obligatia sa obtina cod special de TVA de la ANAF si sa plateasca TVA pentru aceasta ...
13Apr2020
Regim fiscal si contabil achizitie intracomunitara
de
Ela Dumitra
valabil la 13 Apr 2020
Intrebare: Facturile au fost emise de Redbubble USA (platforma marketplace al artistilor din toata lumea - de unde se pot achizitiona diverse produse.) Emite o factura de transport cu tva 20% pe numele Redbubble, nu stim de unde vor sosi produsele, nu au ajuns la client pana la aceasta data, vor ajunge pe la sfarsitul lunii aprilie 2020 si alte 7 facturi cu stickerele comandate, la care nu se mai aplica ...
Un produs marca