Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 13 Iulie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

Provizioane garantii. Tratament fiscal

valabil la 24 Mai 2024Conform legislatiei in vigoare!
Georgiana Mierloiu Raspuns oferit de
Georgiana Mierloiu

Consultant fiscal

Intrebare: Cum sunt considerate provizioanele din garantiile retinute intra grup din punct de vedere fiscal? Spre exemplu, SC X SRL contracteaza o lucrare pentru care i se retin garantii de buna executie de catre beneficiarul lucrarii si pentru care inregistreaza provizioane din garantii acordate clientilor.

La randul ei, SC X SRL subcontracteaza lucrarea integral catre o alta firma din grup SC Y SRL, facand retineri din fiecare factura emisa sub forma de garantie de buna executie. Cum sunt considerate aceste cheltuieli cu provizioanele din garantii pentru SC Y SRL in calculul rezultatului fiscal? In cazul in care inregistreaza ambele firme garantie de buna executie cu provizioanele din garantii acordate clientilor, nu se dubleaza aceasta cheltuiala la nivel de grup?

Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: peste 50 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: 4120

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 24 mai 2024.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 126487 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Intrebari similare din categoria Constructii

12Iul2024

Tratament contabil si fiscal cheltuieli cu restaurarea vegetatiei forestiere

de Anca Bilas valabil la 12 Iul 2024
Intrebare: Firma noastra se ocupa cu extractia pietrei din cariera. Ni s-a facturat de catre Ocolul Silvic o suma reprezentand cheltuieli de instalare/reinstalare a vegetatiei forestiere si de intretinere a acesteia pana la realizare starii de masiv.Va rog sa imi spuneti cum trebuie sa inregistrez in contabilitate aceasta factura. Valoarea este prea mare sa o pun pe cheltuiala in perioada.
11Iun2024

Incadrarea la cheltuieli de protocol a meselor acordate furnizorilor

de Anca Bilas valabil la 11 Iun 2024
Intrebare: Masa servita cu furnizorii poate fi considerata cheltuiala de protocol deductibila in limitele legale? Sau doar masa servita cu clientii?
24Mai2024

Provizioane pentru buna executie - persoane afiliate

de Stan Cosmina valabil la 24 Mai 2024
Intrebare: O societate X SA are contracte incheiate de executie lucrari constructii cu Consiliul Judetean care retine sume din facturile emise reprezentand garantii de buna executie pentru care societatea poate inregistra provizioane pentru garantii acordate clientilor care se deduc trimestrial/anual numai pentru bunurile livrate, lucrarile executate si serviciile prestate in cursul trimestrului/anului ...
20Mai2024

Garantie incasata in cadrul unui contract de inchiriere utilaje. Facturare si monografie contabila

de Carmen Adomnoaei valabil la 20 Mai 2024
Intrebare: Suntem o SRL cu codul CAEN 4120. Avem la inchiriat schele, macarale etc.Garantia pe care o incasam de la client se factureaza sau o putem inregistra doar in baza contractului? Daca am facturat este eronat? Care este monografia contabila pentru garantia incasata de la client?
29Apr2024

Achizitie apartament pe SRL

de Anca Bilas valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva cu codul CAEN 6201 doreste sa achizitioneze de la un dezvoltator un apartament, ca si investitie, urmand a-l da spre inchiriere.Achizitia se califica la taxare inversa? Cheltuielile efectuate cu amenajarea apartamentului sunt deductibile, avand in vedere ca va fi dat spre inchiriere? Daca ulterior inchirierii, dupa o perioada, administratorul decide sa se mute ...
23Apr2024

Monografie contabila si declarare fiscala pentru cheltuieli cu deplasarile si masa angajatilor in cadrul unei lucrari de constructii

de Liviu Sapunaru valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: O societate de constructii are o lucrare la 120 km de sediul social si o parte din angajati, respectiv 5 angajati pleaca de luni dimineata cu masina firmei si se intorc vineri seara. Din cei 5 angajati, unul lucreaza pentru aceasta lucrare 19 zile din luna, iar ceilalti 4 -20 zile. La sfarsitul lunii se primeste o factura in valoare de 7.137 lei, din care TVA 618 lei servicii de cazare 3.055,05 ...
x