Consultanta specializata pentru CONTABILI 
TVA e-TVA
Inregistrare (sau obligatiile persoanelor impozabile)
22Oct2024
Facturi primite de la ONRC si Posta Romana
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare: Va rog sa ne spuneti daca ONRC si Posta Romana este scutit de depunerea facturii in SPV. Va rugam si actul normativ. Daca nu sunt scutite, va rog sa ne spuneti cheltuiala este deductibila? Dar tva? Cum operam din punctul de vedere al deductibilitatii cheltuielilor si a tva facturile care nu apar in SPV, desi furnizorii au obligatia depunerii lor in e-Factura?
21Oct2024
Inregistrarea in scopuri de TVA
de
Mihaela Corneanu
valabil la 21 Oct 2024
Intrebare: Firma este neplatitoare de TVA. In data de 15 octombrie 2024 a atins pragul de 306.770 lei. Ce declaratie trebuie sa depuna pentru a trece la platitor de TVA? Cand trebuie sa depuna aceasta declaratie si de cand incepe sa factureze cu TVA? Mentionam ca firma este platitoare de impozit pe profit (16%) trimestrial.
18Oct2024
Scutire de TVA cursuri acreditate
de
Gina Popescu
valabil la 18 Oct 2024
Intrebare: O SRL neplatitoare de TVA realizeaza venituri preponderent din desfasurarea de cursuri acreditate conform obiectului principal de activitate. Avand in vedere ca aceste cursuri se incadreaza din punctul de vedere al TVA la operatiuni scutite fara drept de deducere, se cuprind sau nu in plafonul cifrei de afaceri de 300.000 lei pentru TVA?
18Oct2024
Trecere la platitor de TVA ca urmare a depasirii plafonului
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 18 Oct 2024
Intrebare: O persoana fizica autorizata construieste un imobil format din mai multe apartamente, in scopul vanzarii. Persoana fizica nu este platitoare de TVA. In situatia in care vanzarea tuturor apartamentelor se va face in doua luni consecutive, iar depasirea plafonului de 300.000 lei se va realiza in prima luna, care va fi luna din care persoana fizica va fi obligata la plata TVA?
Facturare
22Oct2024
Servicii IT prestate catre client SUA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare: Va rugam sa ne precizati regimul de tva aplicat pentru prestari servicii IT de o societate din Romania catre o societate din SUA.
22Oct2024
Cota de TVA apartament adjudecat prin executare silita
de
Bajan Camelia
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare: O persoana fizica ce detine cod de TVA si construieste apartamente are urmatoarele 2 spete:1. Este executata silit de BEJ X, se intocmeste un act de adjudecare pe numele unei persoane fizice, mentionandu-se in acest act ca prezentul inscris constituie titlu de proprietate pentru adjudecat si poate fi inscris in cartea funciara. Valoarea bunului este de 470.000 lei (nu se specifica nimic ...
21Oct2024
Regimul TVA pentru servicii de productie video furnizate de o persoana juridica din Romania catre un client din Israel
de
Liviu Sapunaru
valabil la 21 Oct 2024
Intrebare: Persoana juridica din Romania presteaza servicii de productie video catre un client din Israel, persoana juridica - in speta inchiriaza locatii, echipamente, masini, servicii de video, sunet etc. - filmarile avand loc in Romania. Ce regim va avea TVA? Se colecteaza TVA la emiterea facturilor catre Israel sau sunt servicii scutite cu drept de deducere?
20Oct2024
Consideratii privind deschiderea unui cont in GBP sau euro. TVA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 20 Oct 2024
Intrebare: Firma noastra va semna un contract cu un client din UK pentru servicii de marketing si publicitate. Am inteles ca trebuie sa imi deschid un cont in lire.Se poate si in euro? Ce implicatii exista din punctul de vedere al TVA? Trebuie sa ma inregistrez ca platitor de TVA? Cum este tratat fiscal acest serviciu, avand in vedere ca partenerul din UK nu face parte din UE?
Cotele de TVA
21Oct2024
Cota de TVA pescuit sportiv
de
Monica Cernea
valabil la 21 Oct 2024
Intrebare: O societate comerciala cu codul CAEN 9329, alte activitati recreative, care detine o balta pentru care a incasat, prin casa de marcat, taxa de pescuit sportiv si vanzarea de peste prin facturi, este nevoita sa depuna D311 pentru aceasta perioada, de la 01.01.2018 pana in prezent. Societatea a avut codul de TVA anulat conform art. 316 alin. (12) lit. d si acum este nevoita sa se reinscrie in scop ...
20Oct2024
Cota redusa de TVA 9% pentru livrare si instalare pompa de caldura. Beneficiar persoana fizica
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Oct 2024
Intrebare: O SRL, platitoare de TVA, livreaza si instaleaza o pompa de caldura catre o persoana fizica. Pompa este achizitionata cu cota de TVA de 9%, iar restul materialelor necesare montarii au fost achizitionate cu 19%. Cu ce cota de TVA se va emite factura catre clientul persoana fizica, atat pentru pompa, cat si pentru manopera?
21Oct2024
Vanzare apartament vechi catre persoana fizica. Cota de TVA
de
Bajan Camelia
valabil la 21 Oct 2024
Intrebare: Firma FK SRL, platitoare de TVA, a achizitionat in 30.06.2015 un apartament vechi (din 1935) de la persoana juridica CLO SRL si acum il vinde unei persoane fizice (nerezidenta, cu permis de sedere in Romania pana in 2028). Valoarea de achizitie este de 688.200 lei, iar cota de TVA la achizitie a fost de 19%. Valoarea de vanzare este de 512.000 lei + TVA. Pretul vanzarii se achita in transe ...
18Oct2024
Conditie incadrare ca locuibila in cazul vanzarilor de locuinte cu antecontract in 2023
de
Anca Bilas
valabil la 18 Oct 2024
Intrebare: Conform ultimelor modificari ale Codului fiscal, livrarea de locuinte sociale, incepand cu ianuarie 2024, are o cota de 9% daca sunt indeplinite conditiile de spatiu, valoare si noile descrieri in ceea ce priveste clarificarea dreptului de locuire. Exista exceptia privind livrarea, in anul 2024, cu cota de 5% daca au fost incheiate antecontracte de plata in avans in anul 2023.In cazul livrarilor ...
Locul livrarii/prestarii
22Oct2024
Servicii de traducere prestate catre o fundatie neplatitoare de tva din UE
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare: O societate din Romania, neplatitoare de TVA, care factureaza servicii de traducere catre o fundatie din Germania, tot neplatitoare de TVA, are obligatia de a solicita cod special de TVA daca ambele entitati sunt neplatitoare de TVA? Locul prestarii serviciului este in Germania conform prevederilor art. 278 alin. (2) din Codul fiscal, care stabilesc ca locul prestarii este considerat a fi locul ...
10Oct2024
Evitarea dublei impuneri in cazul unui contract de prestari servicii in Finlanda
de
Anca Bilas
valabil la 10 Oct 2024
Intrebare: O societatea din Romania a incheiat un contract de prestari servicii cu o societatea din Finlanda. Ce trebuie facut pentru a evita dubla impunere in ambele state?
10Oct2024
Evitare dubla impunere contract servicii ingineresti in Finlanda
de
Anca Bilas
valabil la 10 Oct 2024
Intrebare: O societatea din Romania a incheiat un contract de prestari servicii cu o societatea din Finlanda. Serviciile vor fi prestate in Finlanda. Va rog sa imi spuneti ce trebuie sa faca pentru a evita dubla impunere.
15Oct2024
Inchiriere auto catre o persoana fizica din Republica Moldova
de
Stan Cosmina
valabil la 15 Oct 2024
Intrebare: O societate care se ocupa cu inchirierile auto are clienti persoane fizice atat din Romania, cat si din afara Romaniei.Daca incheie un contract de inchiriere pe o perioada de minim un an cu o persoana fizica din Republica Moldova, cu nationalitate moldoveneasca, in scopul utilizarii masinii pe teritoriul Republicii Moldova, trebuie intocmita factura catre client cu TVA? In situatia in care ...
Import/Export
22Oct2024
D300 si P300 in cazul unui import
de
Anca Bilas
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare: La unele achizitii din SUA, furnizorul achita TVA si taxe vamale. Declaratia vamala este emisa pe numele cumparatorului. Din punctul meu de vedere nu pot inregistra TVA achitat in vama in 4426, totusi in e-TVA apare aceasta suma. Cum este corect sa tratam aceasta speta? Cum inregistrez declaratia vamala?
21Oct2024
Regim vamal 42. Import din UK cu livrare in Germania
de
Vera Constantin
valabil la 21 Oct 2024
Intrebare: Achizitionam marfa din Marea Britanie prin procedura 42-00 (scutire de TVA la vama, bunuri UE eliberate prin Franta, Calais) si o depozitam in Germania. Factura pentru marfa si factura pentru transport sunt emise pe codul de TVA german. Implicit, platim TVA-ul in Germania dupa vanzarea produselor. Dorim sa deschidem un depozit in Romania si presupunem ca vom fi nevoiti sa solicitam factura pentru ...
22Oct2024
Livrare intracomunitara pentru un client din Singapore
de
Gina Popescu
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare: Suntem o firma platitoare de TVA. Trebuie sa efectuam un export in Singapore. Intre timp clientul extern s-a razgandit si ne cere sa livram marfa la Paris unei persoane fizice. Am emis factura catre clientul din Singapore si am incasat factura.Cum trebuie sa procedam din punctul de vedere al TVA? Care sunt declaratiile de raportat?
22Oct2024
Plata taxe vamale pe masura vanzarii in cazul unor marfuri din Turcia
de
Anca Bilas
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA, intentioneaza sa desfasoare urmatoarea activitate:Sa aduca in Romania, de la un furnizor din Turcia, in portul Constanta, bitum solid. Acesta va fi transportat si prelucrat in bitum lichid in Terminal Medgidia, pe masura ce se vor gasi clienti.Intentia este ca bitumul sa vina in Romania in custodie, urmand sa fie facturat de catre furnizor pe masura ...
Intracomunitare
22Oct2024
Aspecte fiscale TVA factura emisa catre un partener din Italia
de
Anca Bilas
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare: O PFA platitoare de TVA cu TVA la incasare (activitatea de executare silita - practic este un birou de executor judecatoresc) a emis in luna septembrie 2024 o factura de prestari servicii (onorariu partial pentru un dosar de executare silita) catre o societate cu sediul in Italia.La momentul intocmirii facturii nu s-a verificat codul VIES, motiv pentru care factura a fost emisa cu TVA ...
21Oct2024
Transferul de marfuri catre depozitul propriu din Germania
de
Liviu Sapunaru
valabil la 21 Oct 2024
Intrebare: O societate inmatriculata in Romania are atat cod de TVA de Romania, cat si de Germania. Societatea din Romania trimite marfuri catre depozitul inchiriat de ea in Germania.Ce documente trebuie intocmite pentru aceasta livrare intracomunitara? Documentele trebuie intocmite mentionand la furnizor numele societatii si codul de TVA din Romania, iar la client acelasi nume de societate, dar cu ...
22Oct2024
Achizitie avion
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare: O societate comerciala cu obiect de activitate de productie in domeniul constructiilor incheie un contract cu un furnizor intracomunitar (cod de TVA valid) pentru achizitia unui avion nou. Societatea primeste factura de avans (taxare inversa) la momentul incheierii contractului, urmand ca diferenta sa o achite la momentul livrarii avionului (cateva luni mai tarziu). Scopul achizitiei avionului ...
22Oct2024
Achizitie servicii de la o societate non-UE
de
Mihaela Corneanu
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare: Am achizitionat un abonament de pe un site din SUA pentru a monitoriza ce se ruleaza pe televizoarele din cele patru puncte de vanzare pe care le avem. Pe langa acest abonament, ni s-au facturat si 5 decodoare cu valoare 0, necesare pentru a fi instalate pe televizoare pentru a rula programul achizitionat. Problema este ca pe factura sunt datele din SUA ale furnizorului, dar factura este cu TVA ...
Operatiuni triunghiulare
17Oct2024
Tratamentul fiscal si contabil al unei operatiuni triunghiulare si non-triunghiulare cu bunuri transportate intre state membre ale UE
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Oct 2024
Intrebare: Societatea A cu domiciliul fiscal in Ungaria vinde produse finite catre societatea B care are sediul fiscal in Romania. Societatea B vinde mai departe catre societatea C cu domiciliul fiscal in Franta aceleasi produse finite. Transportul se face direct din Ungaria catre Franta. Va rog sa prezentati tratamentul fiscal si contabil pentru aceasta tranzactie.
26Sep2024
Obligativitate obtinere cod de TVA din Polonia
de
Anca Bilas
valabil la 26 Sep 2024
Intrebare: Societatea X, platitoare de TVA in Romania, face o achizitie de bunuri de la Y din Germania, dar marfa nu ajunge in Romania, ci se transporta direct la un depozit al firmei X din Polonia, de unde se va vinde tot in Polonia la firma Z. Toate cele trei firme sunt platitoare de TVA. Care este regimul TVA la achizitie si livrare pentru societatea X? Care sunt obligatiile firmei din Romania? Trebuie ...
26Sep2024
Trantament fiscal TVA container important din Norvegia
de
Anca Bilas
valabil la 26 Sep 2024
Intrebare: Societatea X are sediul in Romania si este platitoare de TVA lunar si de impozit pe profit. Societatea comerciala X achizitioneaza niste containere pentru expozitii de echipamente tehnologice din Nigeria, de la societatea Y. Factura emisa de catre societatea Y din Nigeria contine aceste containere si transport si este purtatoare de TVA.Cum procedez la inregistrarea TVA de pe factura emisa de ...
21Aug2024
Tratament fiscal TVA asociere intre 3 societati
de
Anca Bilas
valabil la 21 Aug 2024
Intrebare: SC B. PROPERTIES doreste sa se asocieze cu doua firme din UE in cadrul unui contract de asociere. In cadrul asocierii, firma UE nr. 1 este furnizor de cafea pentru firma UE nr. 2. Firma UE nr. 2 vinde cafeaua pe piata din Romania catre cofetarii, patiserii etc. SC B. PROPERTIES participa in asociere cu fonduri financiare si garanteaza plata marfurilor furnizate de UE nr. 1 catre UE nr. 2, ...
Masuri de simplificare
04Oct2024
Aplicare taxare inversa cabinet avocat
de
Anca Bilas
valabil la 04 Oct 2024
Intrebare: Un cabinet de avocatura cu cod de tva achizitioneaza un imobil nou. Dat fiind faptul ca aceste cabinete nu au personalitate juridica si pentru a putea beneficia de taxarea inversa, notarul le-a propus ca sa cumpere pe persona fizica iar in acest contract de vanzare-cumparare sa fie trecuta si trecerea in patrimoniul de afectatiune, iar inregistrarea lin cartea funciara sa se fac pe cabinet. Este ...
01Oct2024
Livrare constructie noua
de
Anca Bilas
valabil la 01 Oct 2024
Intrebare: O PFA cu cod de tva a achizitionat o cladire veche in 2023 si doreste sa o vanda in 2024 (la achizitie a fost cu tva zero). Aceasta cladire este considerata o cladire veche in continuare sau asteptam sa treaca doua revelioane ca sa o putem factura cu tva zero?
24Sep2024
Cota de TVA la comercializarea peletilor din rumegus
de
Bajan Camelia
valabil la 24 Sep 2024
Intrebare: Am dori sa achizitionam pelete din rumegus pentru a le comercializa ulterior. Achizitia se va face de la firme din tara. Intrebarea mea este daca se aplica taxarea inversa sau taxarea normala. Suntem platitori de TVA si intentionam ca achizitia sa se faca tot de la platitori de TVA. Dar daca, prin exceptie, am achizitiona de la neplatitori de TVA? Mai este valabil TVA de 5% la vanzare?
23Sep2024
Vanzare apartament achizitionat in anul 2021
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Sep 2024
Intrebare: Societatea comerciala agricola achizitioneaza, in data de 16.02.2021, un apartament cu destinatia de sediu de firma. Operatiunea de achizitie se realizeaza la valoarea de 896.637 lei cu taxare inversa de la furnizor. La data de 22.02.2021, efectueaza o modernizare a apartamentului in valoare de 186.313 lei si, ulterior, investeste in el suma de 14.286 lei la data de 10.08.2022 si suma de 18.106 ...
Scutiri
22Oct2024
Scutiri pentru servicii prestate in baza codului CAEN 7311
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare: Codul CAEN 7311 este scutit de inregistrare TVA?
18Oct2024
Vanzare imobil. Regim TVA
de
Monica Cernea
valabil la 18 Oct 2024
Intrebare: Societatea achizitioneaza un apartament vechi de la o persoana fizica (care nu are cod fiscal pentru vanzarea imobilului) in baza unui contract de vanzare-cumparare incheiat la un notar (fara TVA). Acest apartament a fost inregistrat in contabilitatea firmei ca mijloc fix.La vanzarea acestui apartament, la care nu s-au facut imbunatatiri, catre o persoana fizica sau juridica, se datoreaza TVA sau ...
17Oct2024
Facturare vanzare si inchiriere autoturisme
de
Anca Bilas
valabil la 17 Oct 2024
Intrebare: 1. O firma platitoare de TVA poate sa vanda o masina (cu 8+1 locuri) catre o alta persoana juridica, tot platitoare de TVA, utilizand mecanismul de taxare inversa? Daca da, care este articolul din Codul fiscal care reglementeaza aceasta situatie?2. Daca firma platitoare de TVA inchiriaza masini catre alte persoane juridice, de asemenea platitoare de TVA, cum trebuie emisa factura pentru chirie cu ...
16Oct2024
Vanzare teren intre persoane afiliate
de
Monica Cernea
valabil la 16 Oct 2024
Intrebare: Societatea Alfa achizitioneaza in anul 2024 un teren fara autorizatie de construire, in valoare de 200.000 euro, cu taxare inversa. Dupa 4 luni achizitioneaza de la furnizor, sub forma de cesiune cu titlu oneros, si autorizatia de construire, in valoare de 50.000 euro, TVA inclusa. Societatea Alfa doreste sa vanda societatii Beta terenul aflat in proprietate. La ambele societati este acelasi ...
Drept de deducere
22Oct2024
Ajustare TVA autoturisme
de
Constanta Popa
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA achizitioneaza in anul 2022 un autoturism in valoare de 60.000 lei (TVA inclus), iar in martie 2023, un alt autoturism in valoare de 30.000 lei (TVA inclus). Incepand cu 1 decembrie 2023, societatea devine platitoare de TVA si poate ajusta TVA-ul nededus la achizitia celor doua autoturisme. Pana in ianuarie 2024, autoturismele sunt utilizate cu deductibilitate ...
21Oct2024
Achizitie apartament cu taxare inversa pe cabinet de avocatura
de
Anca Bilas
valabil la 21 Oct 2024
Intrebare: Un cabinet de avocatura platitor de tva doreste sa cumpere in regim de taxare inversa un bun imobil. Se doreste ca acest bun imobil sa fie inchiriat in regim de taxare cu tva catre o persoana fizica. Este ok din punctul de vedere al tva aceasta tranzactie, adica se poate aplica taxare inversa? Poate cabinetul de avocat sa obtina venituri din chirii?
22Oct2024
Deductibilitate cheltuieli leasing
de
Radu Otilia
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare: Societatea FK a achizitionat, printr-un contract de leasing financiar, un numar de 4 autoturisme, pe care le-a inchiriat societatii CCC, cu urmatoarele clauze:Autoturismele se inchiriaza fara carburant.Pretul inchirierii se plateste in avans pentru toata perioada contractuala (46 luni) si se achita cu bilet la ordin (BO).Polita RCA si CASCO este platita de societatea FK.Societatea FK ...
18Oct2024
Achizitie intracomunitara de servicii de publicitate
de
Stan Cosmina
valabil la 18 Oct 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si in afara sistemului TVA la incasare achizitioneaza cheltuieli cu publicitatea (respectiv publicitate in cadrul unor curse de masini de mare viteza in strainatate, in spatiul UE) care constituie chiar si 50% din volumul de afaceri al societatii. Pentru aceste cheltuieli, prezinta contract de publicitate si poze/filme cu diverse reclame pe masini.Avand ...
Ajustare TVA
22Oct2024
Regimul TVA aplicabil serviciilor estetice
de
Liviu Sapunaru
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare: O societate care se ocupa cu operatiile estetice efectueaza aceste proceduri la o clinica care are bloc operator, cu care are incheiat contract. Aceasta clinica ne factureaza serviciile pentru blocul operator, o parte cu TVA ca operatie estetica si o parte servicii medicale fara TVA. Noi, ca societate, cand facem factura persoanei pentru operatia estetica, facturam serviciile primite de la ...
20Oct2024
Retragerea optionala din evidenta platitorilor de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Oct 2024
Intrebare: Societate platitoare de TVA, comert cu amanuntul textile, evidenta este la pret de vanzare cu amanuntul. Marfa provine din achizitie intracomunitara realizata in anul 2023 de la o persoana platitoare de TVA in tara respectiva, deci s-a aplicat taxarea inversa. Societatea achizitioneaza in 2024 si un autovehicul si il inregistreaza la imobilizari, iar pentru el se deduce TVA. Deoarece, in anul ...
18Oct2024
Ajustare clienti in faliment incepand cu 01.01.2019
de
Anca Bilas
valabil la 18 Oct 2024
Intrebare: Avem clienti intrati in faliment inaintea datei de 01 ianuarie 2019 pentru care nu s-a facut ajustarea in termen de 5 ani conform art. 287 din Codul fiscal, societatea noastra scoatand creanta din evidenta contabila doar atunci cand clientul este radiat.Ce optiuni de ajustare mai avem acum cand au expirat cei 5 ani? Putem ajusta in continuare la radierea clientului sau am pierdut definitiv ...
16Oct2024
Penalitati de nedeclarare mai mari decat debitul
de
Anca Bilas
valabil la 16 Oct 2024
Intrebare: Societatea X SRL in urma unui control fiscal i se stabilesc obligatii fiscale principale in valoare de 90.800 lei si penalitati de nedeclarare de 97.300 lei.Este posibil ca penalitatile de nedeclarare sa depaseasca debitul? Mentionez ca obligatiile principale nu au rezultat ca urmare a savarsirii unor fapte de evaziune fiscala, constatate de organele judiciare, potrivit legii.
Declaratii TVA
21Oct2024
Declarare cheltuieli auto
de
Mihaela Corneanu
valabil la 21 Oct 2024
Intrebare: Societatea noastra are diverse situatii in care considera TVA nedeductibila procentual sau integral, in functie de prevederile legislative. Ajustarea de TVA o inregistram lunar la combustibil (50%) si pentru intretinere si reparatii auto (50%). Noi evidentiem aceste sume ca diferenta intre randurile 31 si 32 in D300. Este corect asa sau ar trebui evidentiat la randul 34?
21Oct2024
Inregistrari contabile pentru regularizare suma TVA deductibila dedusa
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Oct 2024
Intrebare: La o societate platitoare de TVA ce monografie contabila trebuie utilizata in cazul in care a fost facut o regularizare de TVA cu minus, pe partea de achizitii (randul 34)?
11Oct2024
TVA in tranzactii internationale: Reglementarile aplicabile achizitiilor si livrarilor intracomunitare in functie de organizatorul transportului
de
Liviu Sapunaru
valabil la 11 Oct 2024
Intrebare: Societeta noastra din Romania achizitioneaza usi din Polonia pe care le revindem unui client din Ungaria.Transportul usilor se realizeaza direct din Polonia in Ungaria, transport ce poate fi organizat fie de catre noi, fie de catre clientul nostru din Ungaria. Cum declaram in cele doua cazuri achizitia respectiv revanzarea pentru fiecare din cele doua cazuri? La ce rubrica le declaram in decontul ...
16Oct2024
Compensare TVA de plata esalonat cu TVA de recuperat
de
Stan Cosmina
valabil la 16 Oct 2024
Intrebare: O SRL platitoare de TVA lunar a avut TVA de plata pentru care a solicitat esalonare simpla prin D7 atat pentru TVA, cat si pentru impozitul pe profit. A achitat doua rate din esalonare. In luna urmatoare, societatea are TVA de recuperat, care depaseste suma TVA de plata din esalonare. Se poate modifica esalonarea si realiza compensarea TVA, avand in vedere ca societatea nu va mai desfasura ...
Rambursare TVA
07Oct2024
Rambursare TVA contribuabil nerezident
de
Anca Bilas
valabil la 07 Oct 2024
Intrebare: Pentru un contribuabil nerezident cu CIF de RO, comert online in Romania, care este baza legala pentru rambursarea de TVA? Exista anumite conditii specifice contribuabililor nerezidenti?
23Sep2024
Rectificare D318
de
Gina Popescu
valabil la 23 Sep 2024
Intrebare: Am transmis o declaratie 318 pentru recuperarea TVA din Ungaria pentru trimestrul I/2023, in care a fost inclusa o factura care a fost respinsa la rambursare, deoarece avea data platii in trimestrul II/2023.Cum as putea sa o includ intr-o alta declaratie astfel incat sa pot solicita rambursarea, avand in vedere ca declaratia pentru trimestrul II/2023 a fost deja depusa si factura nu a fost ...
18Sep2024
Rambursare TVA
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 18 Sep 2024
Intrebare: In luna iulie 2024 am avut o suma de TVA de rambursat de 200.000 lei si am bifat casuta pentru rambursare. Pe 02.09 am primit decizia de rambursare a TVA pentru intreaga suma. In decizie se mentioneaza ca suma aprobata la rambursare urmeaza procedura prevazuta la art. 165, 167 sau 168, dupa caz, din Codul de procedura fiscala. Am citit aceste articole si nu am inteles ce trebuie sa fac pentru a ...
03Sep2024
Solicitare TVA la rambursare
de
Elena Garofil
valabil la 03 Sep 2024
Intrebare: Va rog sa imi detaliati cum se solicita o rambursare de tva si ce anume trebuie pregatit in dosar. Care sunt pasii de urmat si la ce sa fiu atenta?
Cod TVA anulat
21Oct2024
Societate cu cod de TVA anulat. Obligatii declarative
de
Mihaela Corneanu
valabil la 21 Oct 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA suspendata cu data de 14.02.2024 are automat si TVA anulata din oficiu cu data de 22.02.2024. Si-a reluat activitatea incepand cu data de 14.06.2024 si si-a redobandit codul de TVA cu data de 27.08.2024. Pentru perioada iunie-august 2024 am depus declaratia D311 pentru TVA colectata si am achitat suma aferenta. In urma depunerii declaratiei D311 aferente lunii ...
17Oct2024
Indreptarea erorilor privind inregistrarea in scopuri de TVA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Oct 2024
Intrebare: Societatea ALFA a fost inactiva si i s-a anulat codul de TVA in anul 2009. Societatea s-a activat in data de 24.02.2021, insa nu a depus cerere de reactivare a codului de TVA (nu s-a stiut ca TVA a fost scos de ANAF). In 2024, societatea a depasit plafonul de TVA si a depus o declaratie pentru a deveni platitoare de TVA.Conform legii, ce se poate face in acest sens? ANAF spune ca trebuie sa ...
15Oct2024
Activitate suspendata birou notarial. Vanzare autoturism din patrimoniu. Implicatii fisca
de
Constanta Popa
valabil la 15 Oct 2024
Intrebare: Biroul Individual Notarial are activitatea suspendata de la Camera Notarilor Publici si de la Finante din data de 12.12.2018. B.I.N. detine un autoturism achizitionat in 22.12.2014, care, la data suspendarii activitatii, a ramas pe B.I.N. si in 2024 a fost accidentat. Autoturismul a fost evaluat de Societatea de Asigurari, stabilindu-se dauna totala economica, si va fi scos la licitatie de ...
13Oct2024
Cifra de afaceri TVA la incasare. Radiere din oficiu
de
Constanta Popa
valabil la 13 Oct 2024
Intrebare: In anul 2023 am realizat o cifra de afaceri de 4.456.000 lei. In anul 2024, pana la aceasta data, am realizat o cifra de afaceri contabila de 2.985.000 lei. In data de 01.10.2024, dupa depunerea decontului de TVA pentru luna august (25.09.2024), ANAF a radiat firma din Registrul firmelor cu TVA la incasare, deoarece cifra de afaceri calculata dupa randurile din decontul de TVA (pe sume ...
OSS/IOSS
19Oct2024
Aplicarea regimului special UE OSS este optionala
de
Ela Dumitra
valabil la 19 Oct 2024
Intrebare: O persoana juridica detaseaza in UE un salariat pentru prestare servicii sociale. Societatea este platitoare de tva si presteaza serviciul pentru o persoana fizica cu domiciliul in UE. La depasirea plafonului de 10.000 euro facturati catre persoana fizica din UE avem obligatia sa ne inscriem in OSS si sa facturam cu tva din tara respectiva?
07Oct2024
Declarare livrari in regim special OSS
de
Anca Bilas
valabil la 07 Oct 2024
Intrebare: Am livrari in Ungaria si Bulgaria inregistrati in OSS, transmit declaratia la trimestru D398 pentru acestea, intrebarea mea este in D300 ar trebui sa se regaseasca, daca da la ce rand? Dar in D394 observ ca in declaratia D394 imi apar doar cele cu cota 20% dar cele cu cota 27% nu imi apar deoarece formularul de la ANAF nu are aceasta cota.Am livrari Bulgaria - cota 20% inregistrata in OSS.Am ...
14Sep2024
Plata partiala suma declarata in D398
de
Anca Bilas
valabil la 14 Sep 2024
Intrebare: Societatea a intocmit declaratia 398 cu suma de 239 de euro, in loc de 48 de euro, pentru trimestrul Q2 2024. Stiu ca se poate face corectie cu sume pe minus pana se ajunge la suma corecta abia in trimestrul Q3 2024. Societatea a primit o notificare ca nu a platit toata suma. Daca platesc 239 de euro in loc de 48 de euro, va rezulta o plata in plus, iar diferenta nu va putea fi recuperata. ...
08Sep2024
Transfer marfuri in depozit Amazon Ungaria. Codul UIT
de
Vera Constantin
valabil la 08 Sep 2024
Intrebare: Suntem o companie din Romania, platitoare de TVA, inregistrata in sistemul OSS pentru livrarile comenzilor online de pe site-ul propriu catre Ungaria, precum si prin platforma eMAG catre Ungaria. Livrarea produselor in ambele cazuri mentionate mai sus se realizeaza din depozitul situat in Romania. Dorim sa ne extindem si sa facem livrari prin Amazon Ungaria, livrari din depozitul Amazon din ...
e-TVA
20Oct2024
Decontul precompletat RO e-TVA
de
Stan Cosmina
valabil la 20 Oct 2024
Intrebare: In randurile de livrari/achizitii intracomunitare, precum si la radurile de regularizari intracomunitare din decontul precompletat de TVA de unde isi ia ANAF informatiile? Din declaratia 390 depusa de contribuabul si e-Transport sau face verificare si cu declaratiile depuse de partenerii intracomunitari?
18Oct2024
Rezolvare diferente de TVA P300-D300 in cazl unei agentii de turism
de
Anca Bilas
valabil la 18 Oct 2024
Intrebare: Suntem o agentie de turism, platitoare de TVA, care emite facturi catre beneficiari, atat in regim normal, cat si in regimul special al agentiilor de turism. La data inregistrarii achizitiei nu stim cum se vor factura aceste servicii si in ce regim se vor inchide, motiv pentru care facturile primite de la furnizori diversi le inregistram fara a deduce TVA.Cum se evidentiaza TVA si cum se poate ...
16Oct2024
Autofactura dublata in decontul precompletat e-TVA
de
Stan Cosmina
valabil la 16 Oct 2024
Intrebare: In urma verificarilor decontului precompletat e-TVA si a anexelor puse la dispozitie de ANAF, am constatat ca autofacturile emise de societate sunt dublate pe partea de vanzari, respectiv la TVA colectat. Facturile sunt transmise in SPV cu codul 389 si se regasesc de doua ori: o data ca factura transmisa si o data ca factura primita. Prin urmare, probabil ar fi fost corect sa se regaseasca o data ...
15Oct2024
Corectia facturii electronice comunicate destinatarului in sistemul RO e-Factura
de
Dana Hristu
valabil la 15 Oct 2024
Intrebare: Este corecta recunoasterea in contabilitate a unei note de creditare transmisa in sistemul national privind factura electronica de catre un furnizor in relatia B2B?
Un produs marca