Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Impozit pe profit
Rezultat fiscal
23Oct2024
Deductibilitate cheltuieli cu rezidentiatul
de
Anca Bilas
valabil la 23 Oct 2024
Intrebare: O SRL cu codul CAEN 8623, activitati stomatologice, este platitoare de impozit pe profit. Administratorul, absolvent al facultatii de stomatologie, urmeaza sa se inscrie la examenul de rezidentiat. Administratorul, care este si asociatul unic, nu are calitatea de salariat la firma sa. Taxa de inscriere la rezidentiat este deductibila? De asemenea, daca urmeaza rezidentiatul in strainatate cu ...
22Oct2024
Calcul sponsorizare deductibila
de
Mihaela Corneanu
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare: O societate comerciala efectueaza o sponsorizare in suma de 14.756,54 lei in trimestrul III 2024. Societatea inregistreaza un profit net de 297.558,36 lei, cheltuieli cu impozitul pe profit (trimestrul I + II) in suma de 19.361 RON si cheltuieli nedeductibile totale de 29.469,55 lei (inclusiv sponsorizarea). Cifra de afaceri inregistrata este de 2.138.825,71 lei. Ce suma deductibila fiscal pentru ...
21Oct2024
Deducere RCA si CASCO in cazul unui autoturism folosit pe PFA in baza unui contract de comodat
de
Anca Bilas
valabil la 21 Oct 2024
Intrebare: Sunt liber profesionist, autorizat, cu certificat de inregistrare fiscala. Folosesc autoturismul personal in scopul realizarii veniturilor din activitatea pentru care sunt autorizata, in baza unui contract de comodat. Cheltuielile legate de functionarea autoturismului, cum ar fi carburantul, reviziile si reparatiile, se scad din venituri in procent de 50%.Am dreptul sa scad si 50% din costul RCA ...
19Oct2024
Deductibilitate cheltuieli. Impozit pe profit
de
Monica Cernea
valabil la 19 Oct 2024
Intrebare: O SRL care obtine venituri din consultanta a achizitionat un imobil ca investitie, intr-un ansamblu rezidential, pe care l-a inchiriat asociatului unic. Societatea are cod CAEN de inchiriere bunuri proprii. Sediul social este in acest imobil, unde se desfasoara si activitatea online de consultanta.Tinand cont ca lunar are costuri cu intretinerea, energia electrica, gazul si amortizarea ...
Amortizare
18Oct2024
Amortizare auto deductibila
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 18 Oct 2024
Intrebare: Societatea noastra este platitoare de impozit pe profit incepand cu data de 01.01.2024. In luna august, am incheiat un contract de leasing financiar si am achizitionat un autoturism. Acest autoturism este folosit in scopul activitatii economice (am incheiat in acest scop un contract de inchiriere).In aceasta situatie, amortizarea ce depaseste suma de 1.500 lei/luna este nedeductibila integral?
15Oct2024
Rectificare cheltuieli cu amortizarea
de
Anca Bilas
valabil la 15 Oct 2024
Intrebare: O societate a avut inchiriat un spatiu pe perioada 2014 - 2020. In perioada contractuala s-au efectuat amenajari, iar perioada de amortizare a acestor amenajari s-a stabilit pe 16 ani, mai mare decat perioada contractului. La finalul contractului, societatea a renuntat la spatiu, fiind insuficient pentru activitatea desfasurata; insa amortizarea s-a calculat in continuare. Se doreste sa se scoata ...
14Oct2024
Amortizare investitie gard
de
Anca Bilas
valabil la 14 Oct 2024
Intrebare: Societatea noastra are inregistrat in contul de amenajari terenuri un gard din plasa metalica, care imprejmuieste terenul aflat in proprietate. Valoarea acestuia a fost de 150.000 lei, iar durata ramasa neamortizata este de 4 ani. In prezent, se doreste inlocuirea unei portiuni din acest gard, in proportie de 40%, deoarece este deteriorat. Valoarea noii investitii este estimata la 60.000 ...
30Sep2024
Inregistrare cheltuieli de amortizare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 30 Sep 2024
Intrebare: O societate a achizitionat in scop de investitie un apartament. Ulterior apartamentul a fost cuprins in structura de garantii la un credit bancar. Pana la momentul trecerii in garantie la banca nu s-a calculat amortizare, apartamentul fiind considerat in conservare.Se poate considera a fi pus in folosinta si a se calcula amortizare lunara?
Scutiri impozit
23Oct2024
Recuperare pierdere fiscala din 2023
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Oct 2024
Intrebare: Suntem o societate SRL cu sediul social in Bucuresti, neplatitoare de TVA, cu impozit pe profit. Societatea a avut pierdere fiscala in 2023 in valoare de 20.527 lei, iar pierderea contabila a fost de 56.915 lei. La trimestrul III, in septembrie 2024, rezultatul arata un impozit pe profit de plata in valoare de 48.053 lei.Conform OUG 115/2023, pierderile fiscale anuale stabilite prin ...
22Oct2024
Profit reinvestit. Modalitate calcul
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit are urmatoarea situatie in anul 2024. Impozitul se calculeaza trimestrial.Trimestrul IProfit impozabil: 761.724 leiImpozit pe profit: 121.875 leiTrimestrul IIProfit impozabil (cumulat pe 6 luni): 2.439.264 leiImpozit pe profit (cumulat pe 6 luni): 390.282 leiImpozit aferent trimestrului II: 268.407 leiInvestitii trimestrul II: 2 utilaje in valoare de ...
18Oct2024
Servicii de curatenie dupa constructia unei autostrazi
de
Vera Constantin
valabil la 18 Oct 2024
Intrebare: O societate cu cod CAEN 8121 - Activitati generale de curatenie a cladirilor doreste sa presteze servicii de curatenie dupa construirea unei autostrazi si vrea sa angajeze personal pentru acest lucru. In fapt, activitatile prestate vor fi de manipulare a materialelor de constructie, fier etc.1. Activitatea aceasta intra in categoria activitatilor din constructii si ar trebui sa aiba un cod CAEN ...
18Oct2024
Plata impozit pe venituri din redevente in cazul unui nerezident ceh
de
Anca Bilas
valabil la 18 Oct 2024
Intrebare: O agentie de publicitate are un abonament cu un subcontractant al Shutterstock (Isifa din Cehia) pentru descarcarea online a imaginilor si videoclipurilor utilizate in scop publicitar pentru clientii sai. In anii anteriori a platit impozit pe redevente de 16% pentru imaginile descarcate, impozit nedeductibil fiscal, fiind calculat prin gross-up la valoarea facturii primite. Anul acesta, in ...
Profit reinvestit
22Oct2024
Aplicare facilitate privind profitul reinvestit pentru trimestrele 1 si 2 din 2024
de
Anca Bilas
valabil la 22 Oct 2024
Intrebare: Contribuabilul care are obligatia de a plati impozit pe profit trimestrial se afla in situatia in care efectueaza investitii eligibile in trimestrele anterioare (I si II), dar nu aplica facilitatea de profit reinvestit, rezultatul fiscal fiind unul negativ, iar impozitul pe profit datorat este 0. La 30.09.2024, profitul contabil brut cumulat de la inceputul anului pana la sfarsitul trimestrului ...
15Oct2024
Profit reinvestit in cazul unei lucrari de constructii
de
Anca Bilas
valabil la 15 Oct 2024
Intrebare: O societate comerciala care desfasoara in prezent activitate de comert cu produse farmaceutice are in curs o investitie pentru un Ansamblu industrial cu functiuni mixte, in baza unei autorizatii de constructie in care, la capitolul Date si indici pentru calcul P.O.T. si C.U.T., sunt mentionate ca si constructii propuse: o hala cu functiunea de birouri si spatii de depozitare, ...
15Oct2024
Determinarea valorii sponsorizarii deductibile in cazul scutirii de impozit pentru profitul reinvestit
de
Liviu Sapunaru
valabil la 15 Oct 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu clarificarea urmatorului aspect: determinarea valorii sponsorizarii deductibile in conditiile in care avem investitii si dorim sa beneficiem de facilitatile fiscale privind impozitul reinvestit.Concret:Impozit pe profit: 96.000 leiInvestitie: 312.500 lei impozit aferent: 50.000 leiConform legislatiei, avem dreptul sa realizam sponsorizari in valoare de 20% din impozitul ...
04Oct2024
Profit reinvestit
de
Gabi Popescu
valabil la 04 Oct 2024
Intrebare: Societatea comerciala are urmatoarele situatii in anul 2024:Profit brut contabil, Trimestrul I: 632.523 leiImpozit pe profit: 101.204 leiEchipamente tehnologice puse in functiune, Trimestrul I: 1.975.163 leiProfit reinvestit: 316.026 leiProfit brut contabil, Trimestrul II: 432.054 leiImpozit pe profit: 69.129 leiProfit brut contabil, Trimestrul III: 217.539 leiImpozit pe profit: 20.406 leiAvand ...
Un produs marca