Consultanta specializata pentru CONTABILI 
175 intrebari si raspunsuri despre exigibilitatea tva din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de exigibilitatea tva. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre exigibilitatea tva, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 175 intrebari si raspunsuri
17Iun2024
Exigibilitate TVA livrare energie electrica
de
Anca Bilas
valabil la 17 Iun 2024
Intrebare: O societate comerciala produce energie electrica si o livreaza catre clienti, in flux continuu. Dam un exemplu pentru luna mai 2024. Societatea calculeaza costul de productie pentru energia electrica obtinuta si livrata in luna mai in termen de cateva zile (sa spunem 10 zile) dupa terminarea lunii. Societatea are posibilitatea de a emite factura fiscala doar dupa ce efectueaza calculul costului ...
07Feb2024
Vanzare si inchiriere imobil
de
Mihaela Corneanu
valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: Vrem sa demaram in perioada urmatoare o campanie buy now -pay later. Astfel ne intereseaza sa intelegem momentul in care vom recunoaste venitul in contabilitate, precum si exigibilitatea TVA. Pe scurt elementele tranzactiei:- Semnam Pre-SPA cu un avans de min 25% in ianuarie 2024;- Termenul de plata a restului de pret este pana la final de 2024;- Clientului ii se preda cheile (cel putin ...
13Mar2023
Exigibilitate TVA plata avans pentru servicii de transport
de
Anca Bilas
valabil la 13 Mar 2023
Intrebare: O societate plateste unui furnizor extern de servicii de transport, in baza facturii emise de acesta, un avans. Cand intervine exigibilitatea TVA in conditiile in care transportul se incheie in luna urmatoare dupa receptia cantitativa a marfii cand se emite si factura finala in functie de cantitatea transportata?
04Mar2023
Rambursare TVA pentru avans platit partial furnizorului
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Mar 2023
Intrebare: O societate comerciala are in derulare un proiect pe fonduri europene pentru ridicarea unei hale de productie. A primit o factura de avans de 1.000.000 lei din care tva 159.664. Societatea achita catre furnizor suma de 500.000 lei din care tva 79.832. Se depune cerere de rambursare pentru suma de 159.664.Avand in vedere ca societatea nu a achitat factura integral, se pune problema ca tva pe ...
20Iun2024
Exigibilitatea TVA pentru numerar preluat din automat
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Iun 2024
Intrebare: In cazul unei parcari cu bariera unde se colecteaza saptamanal numerarul strans in aparat, ce documente sunt necesare pentru inregistrarea in contabilitate, colectarea TVA si declararea in decontul de TVA? Firma este un SRL platitoarea de TVA.
17Nov2023
Exigibilitatea TVA la livrari intracomunitare
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Nov 2023
Intrebare: Avem un client din Romania care a platit un avans catre alt partener din Grecia in luna octombrie 2023, 50% pentru o marfa ce urmeaza sa fie livrata in februarie 2024. Partenerul din Grecia refuza sa emita factura fiscala de avans.Cum putem combate in discutia cu Grecia in conditiile in care clientul insista sa primeasca factura de avans, fiind si o valoare considerabila ~250k euro, sa ...
31Oct2024
Achizitii servicii de la o PJ din Germania
de
Mihaela Corneanu
valabil la 31 Oct 2024
Intrebare: Am primit o factura de prestari servicii (inspectie macara) de la o firma platitoare de TVA din Germania. Factura a fost emisa cu tva 19%. Este corect? Am considerat ca nu este intocmita corect (mai degraba era corect cu taxare inversa), nu se incadreaza la consultanta. De asemenea, nu se incadreaza la venituri nerezidenti. Este corect rationamentul?
24Oct2024
Vanzare vochere. Firma de productie si comert
de
Vera Constantin
valabil la 24 Oct 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si TVA, cu activitate de productie si comert, emite tichete valorice (vouchere valorice) pe care le vinde online (sub forma de coduri unice sau carduri fizice). Cumparatorul ii vireaza contravaloarea acestora, urmand a le folosi ulterior (el sau o alta persoana) pentru plata achizitiilor online efectuate de societatea noastra, emitenta a acestora (care ...
24Oct2024
Avans platit pentru importul de bunuri. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Oct 2024
Intrebare: Am primit o factura de avans de la o firma din Elvetia, careia i-am platit un avans pentru achizitia de materii prime. Cum inregistram factura de avans din punctul de vedere al TVA si la ce rand o declaram in D300?
18Oct2024
Scoatere din evidenta creanta neincasata. TVA la incasare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Oct 2024
Intrebare: Societatea a emis o factura cu TVA la incasare, in luna februarie 2024, pe care nu a incasat-o pana in prezent, iar sansele de a o incasa sunt foarte mici. Exista un termen in care TVA colectata devine exigibila, avand in vedere ca societatea aplica regimul TVA la incasare? Daca la sfarsitul anului 2024 se decide trecerea pe cheltuieli nedeductibile a acestei creante de 2.000 lei + TVA 380 lei = ...
18Oct2024
Rezolvare diferente de TVA P300-D300 in cazl unei agentii de turism
de
Anca Bilas
valabil la 18 Oct 2024
Intrebare: Suntem o agentie de turism, platitoare de TVA, care emite facturi catre beneficiari, atat in regim normal, cat si in regimul special al agentiilor de turism. La data inregistrarii achizitiei nu stim cum se vor factura aceste servicii si in ce regim se vor inchide, motiv pentru care facturile primite de la furnizori diversi le inregistram fara a deduce TVA.Cum se evidentiaza TVA si cum se poate ...
17Oct2024
Inregistrarea si deducerea TVA in cazul facturilor primite si emise. Data emiterii sau data transmiterii in SPV
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Oct 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA la facturare primeste facturi de la furnizori in data de 30.09.2024, facturi care sunt incarcate in SPV in 04.10.2024. La ce data se inregistreaza facturile in contabilitate: la data emiterii lor sau la data transmiterii in SPV? Cand deduc TVA?O societate platitoare de TVA la facturare emite facturi catre clienti in data de 30.09.2024, facturi care sunt incarcate in ...
16Oct2024
Monografie contabila bon SGR
de
Elena Popescu
valabil la 16 Oct 2024
Intrebare: Care este monografia contabila pentru urmatoarea achizitie, respectiv plata facturii? Se achizitioneaza de la SC Auchan SA pentru angajatii firmei, bere fara alcool in valoare de 318,39 lei, cu TVA aferent de 60,50 lei, si se factureaza, de asemenea, garantia sticlelor de 22 lei (fara TVA). Totalul de plata al facturii este de 400,89 lei. Se primeste factura tiparita la momentul achizitiei. La ...
13Oct2024
Iesirea din sistemul tva la incasare. D700
de
Vera Constantin
valabil la 13 Oct 2024
Intrebare: Firma este platitoare de impozit pe profit si aplica TVA la incasare. La 30 octombrie, cifra de afaceri va depasi pragul de 4.500.000 lei, astfel ca este obligata sa aplice procedura de iesire din sistemul TVA la incasare. Am consultat articolele corespunzatoare din Codul fiscal si va rog sa-mi confirmati cele descrise mai jos:Se depune declaratia 700, pana la data de 20 noiembrie, prin care se ...
13Oct2024
Cifra de afaceri TVA la incasare. Radiere din oficiu
de
Constanta Popa
valabil la 13 Oct 2024
Intrebare: In anul 2023 am realizat o cifra de afaceri de 4.456.000 lei. In anul 2024, pana la aceasta data, am realizat o cifra de afaceri contabila de 2.985.000 lei. In data de 01.10.2024, dupa depunerea decontului de TVA pentru luna august (25.09.2024), ANAF a radiat firma din Registrul firmelor cu TVA la incasare, deoarece cifra de afaceri calculata dupa randurile din decontul de TVA (pe sume ...
11Oct2024
Inchidere sold avansuri parteneri care nu pot fi identificati
de
Anca Bilas
valabil la 11 Oct 2024
Intrebare: La niste verificari s-a constatat ca avem niste avansuri incasate, dar nefacturate la momentul respectiv. Nu se mai poate lua legatura cu clientii de la care s-au incasat aceste avansuri. Ce document putem intocmi acum (exclus factura, deoarece nu se poate lua legatura cu clentii) pentru a colecta TVA si a trece avansurile pe venituri?
10Oct2024
Vanzare in rate - TVA la incasare
de
Vera Constantin
valabil la 10 Oct 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA care aplica TVA la incasare, vinde in 15 sept 2024, catre alta societate un teren care are valoare contabila de 90.000 euro si o cladire care are valoare contabila de 140.000 euro cu un pret total de 500.000 euro + TVA 19% in 5 ani in 5 rate egale. In contractual de vanzare-cumparare este stipulat ca bunurile vandute trec in proprietatea cumparatorului la ...
10Oct2024
Regim TVA vouchere
de
Radu Otilia
valabil la 10 Oct 2024
Intrebare: Societatea noastra, platitoare de TVA, emite facturi si pentru vouchere. Aceste facturi sunt trimise in SPV.1. Contravaloare voucherelor se declara in decontul de TVA 300?
05Oct2024
Exercitarea dreptului de deducere a TVA in functie de data primirii facturii
de
Liviu Sapunaru
valabil la 05 Oct 2024
Intrebare: Societatea primeste o factura emisa cu data 03.08, data exigibilitate 31.07. Factura se inregistreaza in decontul de TVA al lunii iulie sau august? Daca se inregistreaza in luna iulie, care este monografia contabila? Daca se inregistreaza in luna iulie, in care declaratii se declara aceasta factura? Cum se considera TVA ul din punct de vedere al deductibilitatii?
02Oct2024
Exigibilitate tva la incasarea unui avans
de
Anca Bilas
valabil la 02 Oct 2024
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA, incaseaza in luna septembrie (27.09.2024) de la un client din Romania, in baza unei proforme, suma de 20.000 lei pentru o marfa. Marfa este livrata in luna octombrie (01.10.2024), iar factura se emite tot pe data de 01.10.2024. Prin urmare, TVA se colecteaza in luna octombrie la emiterea facturii de vanzare a marfii si nu in luna septembrie, la ...
30Sep2024
Documente necesare inregistrarii in D 394 pentru serviciile de incarcare prin statii electrice
de
Monica Cernea
valabil la 30 Sep 2024
Intrebare: Societatea incaseaza intr-o singura transa pe zi veniturile din incarcarile la statiile pentru masini electrice (ex. incasare 1500 lei in banca, reprezentand n plati de la persoane fizice si juridice) prin procesatorul de plati. Pentru o parte din cei 1500 lei am factura fiscala, iar pentru diferenta nu am niciun document fiscal, dar colectez TVA. Astfel, lunar apar diferente intre D300 si D394 ...
29Sep2024
Declarare facturi primite cu intarziere
de
Mihaela Corneanu
valabil la 29 Sep 2024
Intrebare: La randul 34 din decontul de TVA (D300) se includ si sumele aferente facturilor inregistrate cu intarziere in luna pentru care se intocmeste D300? De exemplu, D300 se intocmeste pentru luna mai 2024, iar in luna mai s-au inregistrat facturi cu data de martie si aprilie 2024. Sumele acestor facturi sunt incluse la randul 34 sau sunt incluse la randurile 24 - 26 in functie de cota de TVA de pe ...
24Sep2024
Obligatia de emitere a facturii de chirie pentru un client inactiv
de
Liviu Sapunaru
valabil la 24 Sep 2024
Intrebare: Daca un client este inactiv si trebuie sa ii emit o factura de chirie, pot emite factura fiscala? Documentele pentru reactivarea firmei le voi primi in 60 zile.
20Sep2024
Elementele obligatorii ale facturii si importanta mentionarii capitalului social conform Codului fiscal si Legii nr. 311990
de
Liviu Sapunaru
valabil la 20 Sep 2024
Intrebare: Care sunt elementele oblgatorii ce trebuie sa le contina o factura? Mai este necesar sa apara valoarea capitalului social?
18Sep2024
Tratamentul contabil si fiscal al numerarului din automatele de vending
de
Liviu Sapunaru
valabil la 18 Sep 2024
Intrebare: Societatea SRD TOYS VENDING SRL, cod fiscal RO41883162, are instalate cateva sute de automate comerciale nesupravegheate (automate vending), raspandite in toata tara, la care sunt in curs de instalare aparate de marcat electronice fiscale de tip TREMOL VEND PARALLEL (A.M.E.F. - configuratia aparate comerciale nesupravegheate). Memoria fiscala emite si transmite zilnic Raportul Z catre serverul ...
18Sep2024
Corelatie valoare declarata in RO e-Transport D390. Curs valutar
de
Vera Constantin
valabil la 18 Sep 2024
Intrebare: Ne puteti sfatui cum ar trebui completata valoarea bunurilor achizitionate din UE pentru care depunem declaratie 390 astfel incat valoarea din e-Transport sa corespunda cu cea din d390? La e-Transport s-a folosit cursul valabil la data introducerii, iar pentru d390 s-a avut in vedere cursul de la receptia marfii (diferenta de cateva zile intre acestea). La verificarea decontului precompletat s-au ...
17Sep2024
Organizareparticipare targ. Refacturare cheltuielirecuperare costuriprestare serviciu
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Sep 2024
Intrebare: Societatea este inregistrata in scop de TVA ca dealer/reprezentant pentru mai multe firme producatoare (utilaje specifice diferitelor industrii) cu sediul in Italia, Germania si Polonia (cod VIES valid). Societatea din Romania, impreuna cu producatorii, participa la expozitii/targuri de profil. Facturile pentru transport, chirie, promovare etc. sunt intocmite si platite pe firma din Romania, ...
15Sep2024
Subventie pret si penalitati de intarziere
de
Gina Popescu
valabil la 15 Sep 2024
Intrebare: Reprezint o societate comerciala cu capital integral de stat, respectiv Compania de Transport Public Arad. Subventiile de incasat (compensatia de tarif) o facturam lunar catre UAT-uri pe contul 4458. Penalitatile aferente facturilor scadente si neincasate ar trebui facturate si inregistrate pe contul 4111 sau tot pe contul 4458?
15Sep2024
Regimul stocurilor la dispozitia clientului
de
Liviu Sapunaru
valabil la 15 Sep 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit emite facturi fiscale (nu doar avize) pentru marfa destinata unui client care plateste doar pe masura ce marfa este vanduta. In contractul dintre parti este stipulat ca transferul dreptului de proprietate se face pe masura ce bunurile sunt achitate catre societatea noastra, care are obligatia de a prelua marfa nevanduta la solicitarea clientului, ...
15Sep2024
Monografie contabila marfa vanduta in sistem de franciza
de
Gina Popescu
valabil la 15 Sep 2024
Intrebare: Firma, pe langa activitatea proprie, are o colaborare in sistem franciza in care raspunde de gestionarea unui magazin primit spre administrare (angajatii sunt ai nostri). Marfa din magazin nu apartine firmei noastre; toate documentele, avizele, facturile si achitarea lor sunt pe numele partenerului. Marfa lipsa sau deteriorata (magazinul este in sistem de semiautoservire) o scanam ca si vanzare ...
Un produs marca