Tratament fiscal utilaj care nu functioneaza
valabil la 08 Iul 2024
Intrebare: In anul 2020 am achizitionat din China un utilaj de produs masti in valoare de 1 000 000 lei. La momentul achizitiei am dedus TVA integral si cheltuiala cu amortizarea a fost considerata deductibila integral pana la data de azi. In aprilie 2022 am incetat productia de masti, deoarece aveam suficiente pe stoc si nu aveam cerere. Si in momentul de fata avem multe masti pe stoc. Nu am bagat utilajul in conservare, deoarece am incercat sa-l vindem.
Avand in vedere ca din 2022 si pana in prezent utilajul este nefolosit, cum ar trebui sa cosider cheltuiala cu amortizarea in continuare, deductibila sau nedeductibila? Daca ar trebui sa vin cu corectie la calcul impozit pe profit si sa o consider nedeductibila in per 2022-2024 prezent, cum trebuie inregistrat in contabilitate si cum afecteaza bilantul si d101 aferente acestei perioade? De asemenea ar trebui ajutata TVA? Mentionez ca suntem pe pierdere in tot anul 2023 si 2024 pana in prezent.
Avand in vedere ca din 2022 si pana in prezent utilajul este nefolosit, cum ar trebui sa cosider cheltuiala cu amortizarea in continuare, deductibila sau nedeductibila? Daca ar trebui sa vin cu corectie la calcul impozit pe profit si sa o consider nedeductibila in per 2022-2024 prezent, cum trebuie inregistrat in contabilitate si cum afecteaza bilantul si d101 aferente acestei perioade? De asemenea ar trebui ajutata TVA? Mentionez ca suntem pe pierdere in tot anul 2023 si 2024 pana in prezent.
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: comert cu materiale textile
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 08 iul 2024.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Ajustare TVA
06Feb2026
Lichidare activ. Tratament TVA
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 06 Feb 2026
Intrebare: O societate, cu un contract de cumparare vanzare, a preluat o afacere (imobil, mijloace fixe). Timp de 2 ani a incercat sa porneasca afacerea, dar nu a reusit. Acum ar dori sa lichideze societatea.Intrebarea este: avand in vedere ca la achizitie nu a platit TVA (conform Codului fiscal, art. 270, alin. 7 preluare afacere), trebuie sa ajusteze TVA sau, daca vinde cu TVA, nu? Daca vinde ...
05Feb2026
Prescriere sold client cu tva la incasare
de
Anca Bilas
valabil la 05 Feb 2026
Intrebare: In anul 2021, firma platitoare de TVA la incasare emite o factura de 10.000 lei unui client, pe care acesta o achita integral.Inregistrari contabile initiale:4111 = % 1071 7xx 900 4428 1715121 = 4111 10714428 = 4427 171Ulterior, clientul cere stornarea facturii, dar banii nu sunt returnati acestuia. Soldul 4111 ramane ...
05Feb2026
Publicitate online
de
Ramona Balasu
valabil la 05 Feb 2026
Intrebare: Societate romaneasca platitoare de TVA incheie un contract de prestari servicii - serviciu de promovare pe Platforma Electronica de Management Educational, cu o societate din Estonia. Facturarea se va face cu TVA taxare inversa?
04Feb2026
TVA dedusa la autoturism folosit de administrator pensionar: control ANAF
de
Rodica Balanescu
valabil la 04 Feb 2026
Intrebare: In urma controlului ANAF s-a stabilit un TVA dedus in plus pentru un autoturism Volvo achizitionat de firma in luna iunie 2019. Autoturismul a fost dat spre folosinta administratorului, care era angajat ca manager de achizitii. La acel moment am dovedit, cu toate documentele, ca acesta indeplinea respectiva activitate.La data de 01.08.2020 administratorul a primit decizie de pensionare si, desi ...
31Ian2026
Lucrari bun imobil din alt stat membru
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 31 Ian 2026
Intrebare: Societatea noastra, o firma romaneasca platitoare de TVA, desfasoara activitati de constructii (amenajari fatade, renovari) in Austria, in baza unor contracte incheiate cu firme austriece. Pentru realizarea acestor lucrari, societatea a achizitionat materiale din Romania, pe care le-a transportat in Austria si le-a utilizat la santier. In plus, o parte din materiale a fost achizitionata direct ...
31Ian2026
TVA. Pro-rata. Declaratii nedepuse la termen
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 31 Ian 2026
Intrebare: O societate platitoare de tva, care nu are regim mixt este obligata sa depuna la ANAF declaratia cu pro-rata de 100%? Daca da, termenul a fost 26.01.2026. Se mai poate depune acum fara repercursiuni?
Un produs marca 