423 intrebari si raspunsuri despre note contabile oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 9
Se afiseaza 241 - 270 din 423 intrebari si raspunsuri
22Sep2016
Factura ajustare baza impozabila in caz de faliment. Inregistrare in Decontul de TVA si in Jurnalul de vanzari
de
Constanta Popa
valabil la 22 Sep 2016
Intrebare: In cazuri de faliment si plan de reorganizare conform reglementarilor legale se precizeaza ca ajustarea bazei de impozitare se efectueaza prin emiterea unei facturi cu semnul minus. In cazul privind inregistrarile contabile pentru ajustarea TVA se sugereaza inregistrarea contabila:4111/4118 = 4427 storno. Insa, facura are si baza generatoare de TVA cu semnul minus si care nu este evidentiata. ...
07Sep2016
Tratamentul fiscal al soldului contului 471 pentru accesari liste firme
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 07 Sep 2016
Intrebare: In luna martie 2016, firma a cumparat un abonament pentru o perioada de un an la "Lista pentru firme". La achizitie s-a facut urmatoarele note contabile:471 = 401 600 lei si 4426 = 401 120 lei.Contul 471 se deconteaza lunar timp 12 luni, adica pe luna se face nota contabila 628 = 471 50 lei.In aceasta luna ni s-a comunicat ca abonamentul a incetat deoarece s-a depasit numarul permis ...
31Aug2016
Depasire plafon TVA. Depunere declaratii
de
Gabi Popescu
valabil la 31 Aug 2016
Intrebare: O societate a depasit plafonul de 220.000 lei in luna decembrie 2015 dar in ianuarie 2016 a omis sa depuna declaratiile 088 si 010 pentru platitor de TVA. Incepand cu septembrie 2016 detine RO-ul si asteapta analiza declaratiei 088. Incepand cu ce luna are obligatia sa depuna 311 avand in vedere ca in decembrie 2015 a depasit plafonul?TVA este inclusa in suma incasata sau se adauga la suma ...
25Iul2016
Scoatere din evidenta pentru client radiat. Tratament fiscal si contabil
de
Popescu Diana
valabil la 25 Iul 2016
Intrebare: Un client a luat marfa in anul 2013 in valoare de 18.930 lei (15.266,13 valoare marfa + 3.663,87 TVA). Clientul sub diferite motive nu a efectuat plata. In anul 2014 s-a deschis actiune judecatoreasca impotriva lui. In luna aprilie 2016 firma clientului s-a radiat iar noi nu ne-am recuperat banii.Care este monografia contabila pentru scoaterea din evidenta (note contabile, deductibilitate)?
18Iun2016
Inregistrare in scop de TVA ca urmare a depasirii plafonului. Ajustare TVA in favoarea societatii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Iun 2016
Intrebare: La data de 01.07.2016 societatea este inregistrata in scopuri de TVA normal prin depasirea plafonului de 220.000 lei. In luna septembrie 2015 societatea a achizitionat componente de la persoane inregistrate in scopuri de TVA pentru computere pe care le-a asamblat rezultand in total 5 computere la un pret de 5.032 lei bucata si pe care le-a pus in functiune pe data de 30.09.2015.Avand in ...
14Iun2016
Suspendarea activitatii urmata de dizolvare cu lichidare. Implicatii TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 14 Iun 2016
Intrebare: Firma si-a suspendat activitatea la Registrul Comertului incepand cu luna septembrie 2015 dar are in contabilitate TVA de recuperat cont 4424 suma de peste 25.000 lei. ANAF a scos firma sfera TVA conform procedurii privind firmele suspendate. Ce se intampla sau ce este de facut in contabilitate cu suma TVA? Asociatii vor inchiderea/dizolvarea firmei fara a solicita rambursarea sumei TVA. Ce note ...
02Iun2016
Inregistrare plusuri la inventar. Implicatii TVA
de
S.M. Armaselu
valabil la 02 Iun 2016
Intrebare: In luna mai 2016 s-a constatat un plus de inventar (marfa). Cum se inregistreaza plusul de inventar, ce documente trebuie intocmite? Care sunt implicatiile d.p.d.v TVA? Cu ce data trebuie emise aceste documente daca societate doreste sa le vanda in aceasta perioada?
13Mai2016
Bransament refacturat. Inregistrari contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 13 Mai 2016
Intrebare: Pe numele societatii a fost facturat un bransament electric pe care l-am si achitat. Aceasta factura vrem sa o facturam beneficiarului lucrarii cu aceasi valoare. Factura am primit-o in luna aprilie iar refacturarea catre beneficiar o sa o facem in luna august.Cum inregistrez factura care este pe numele societatii si cum o facturez clientului? Care sunt note contabile? Consider ca nu trebuie ...
11Mai2016
Recuperare contravaloarea servicii medicale efectuate in numele salariatilor si al unor terte persoane. Tratament contabil si fiscal
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 11 Mai 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:Societatea a inchieiat un contract cu un prestator de servicii medicale, obiectul contractului fiind prestarea de servicii de medicina muncii, servicii medicale de specialitate si investigatii paraclinice in scop de preventie si profilaxie. In fapt acest contract s-a incheiat numai pentru persoanele interesate pentru a beneficia de abonamente cu costuri reduse (nu toti ...
02Mai2016
Servicii medicale pentru alte persoane decat salariatii. Inregistrari contabile
de
Rodica Mantescu
valabil la 02 Mai 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:1. Prevederile art. 76 alin. (4) sunt considerate cheltuieli sociale iar din punct de vedere societate se aplica art. 25 alin. (3) lit. b)?2. Se considera cheltuiala sociala conform art. 25 alin. (3) lit. b) punctul 4 daca se depaseste valoarea de 150 lei precizata la art. 76 alin. (4) al doilea paragraf?3. Daca societatea incheie un contract de prestari servicii ...
30Apr2016
Servicii medicale extralegale pentru salariatii si non-salariatii companiei. Refacturare
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 30 Apr 2016
Intrebare: Societatea a inchieiat un contract cu un prestator de servicii medicale, obiectul contractului fiind prestarea de servicii de medicina muncii, servicii medicale de specialitate si investigatii paraclinice in scop de preventie si profilaxie. In fapt acest contract s-a incheiat numai pentru persoanele interesate pentru a beneficia de abonamente cu costuri reduse (nu toti salariatii au dorit acest ...
30Apr2016
Ajustare valoare lucrari executate in baza hotararii judecatoresti. Stornarea cheltuielilor inregistrate initial. TVA
de
Constanta Popa
valabil la 30 Apr 2016
Intrebare: In anul 2015 am contractat cu un beneficiar si am executat o lucrare pentru care am colaborat cu o firma subcontractanta. Aceasta ne-a emis mai multe facturi pe parcursul anului 2015 pe care le-am inregistrat in contabilitate si le-am inclus in valoarea lucrarii pe care la randul nostru am facturat-o beneficiarului. Inregistrarile au fost:%= 4016XX4426 si331 = 711 iar la punerea ...
15Apr2016
Acordare avantaje in natura. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Apr 2016
Intrebare: O societate are pe langa domeniul de activitate 4711 "Comert cu amanuntul" si codul CAEN 5610 "Restaurante si alte activitati de alimentatie publica" cod CAEN 5629. Pentru toti salariatii (inclusiv si pentru cei din magazine) sa acorde o masa calda "meniul zilei" (produsa in restaurantul propriu) in ziua in care lucreaza.Se considera "masa calda" avantaj in natura?Cum se inregistreaza in ...
13Apr2016
Descarcare gestiune de marfuri vandute la set
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Apr 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:O firma care cumpara furculite, cutite din plastic, servetele, plicuri cu sare le ambaleaza in pungi in seturi formate din cutit, furculita, servetele, sare se considera ca face activitate de productie? Pentru ambalare in pungi are o masina achizitionata din import. La microintreprinderi nu mai trebuie intocmite note contabile la bilant, trebuie atasate politicile ...
11Apr2016
Inregistrare in programul Saga a unor reglari privind TVA deductibila. Implicatii fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 11 Apr 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:Pe data de 24.03.2016 se anuleaza codul de inregistrare in scopuri de TVA a unei societati inregistrate in scopuri de TVA si cu TVA la incasare.1. Ajustez TVA la bunurile de capital de fapt a activelor corporale fixe pentru valoarea ramasa neamortizata a acelor active achizitionate inainte de data de 01.01.2016. Nota contabila 635 = 4426 unde contul 635 este cheltuiala ...
07Apr2016
Comercializare tacamuri de plastic. Situatii financiare microintreprinderi pentru anul 2015
de
Olguta Crevelescu
valabil la 07 Apr 2016
Intrebare: O firma care cumpara furculite, cutite din plastic, servetele, plicuri cu sare le ambaleaza in pungi in seturi formate din cutit, furculita, servetele, sare se considera ca face activitate de productie? Pentru ambalare in pungi are o masina achizitionata din import. La microintreprinderi nu mai trebuie intocmite note contabile la bilant, trebuie atasate politicile contabile?
31Mar2016
Dare in plata activ. Cesiune creanta
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 31 Mar 2016
Intrebare: Societatea X cumpara creanta pe care banca o are de incasat de la societatea debitoare Y la valoarea de 100.000 lei. Ca urmare a faptului ca societatea debitoare Y nu si-a putut achita datoria fata de societatea X s-a convenit la stingerea acesteia prin contract de dare in plata in forma autentica si are loc transferul unui activ la valoarea evaluata de 150.000 lei. Sunt corecte inregistrarile ...
29Mar2016
Amenajari efectuate de chirias. Implicatii fiscale
de
Daniel Crevelescu
valabil la 29 Mar 2016
Intrebare: O societate are un contract de inchiriere cu o alta unitate. Pe parcursul derularii contractului de inchiriere, chiriasul efectueaza lucrari de amenajari pentru spatiul inchiriat si transmite pe baza unei note contabile, insotita de copii ale facturi amenajari, valoarea acestei amenajari. Proprietarul imobilului a inregistrat la primarie aceasta valoare a amenajarii efectuata de chirias. Cum se ...
21Mar2016
Reevaluare. Implicatii fiscale si contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Mar 2016
Intrebare: Referitor la o cladire din patrimoniul societatii avem urmatoarea situatie:La data de 31.12.2009 (data intrarii in patrimoniu)Valoare intrare = 100.000 leiDurata normala = 25 aniAmortizare lunara = 333,33 lei/lunaLa data de 31.12.2012Amortizare cumulata = 12.000 leiValoare ramasa = 88.000 leiValoare reevaluata = 90.000 leiDurata ramasa = 22 aniAmortizare lunara = 340,91 ...
21Mar2016
Marfa primita pe baza de aviz. Factura primita la finalul lunii cu discount. Intocmirea NIR
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 21 Mar 2016
Intrebare: Societatea X comercializeaza ochelari achizitionati din UE. Pe parcursul lunii primeste ochelarii comandati in baza "documentului de livrare" cu un pret de 250 lei. La sfarsitul lunii furnizorul emite factura centralizatoare pentru toata luna in care perechea de ochelari de 250 lei are discount de volum si este facturat cu 240 lei. Societatea factureaza catre client in data primirii comenzii ...
10Mar2016
Utilizarea sumei reprezentand facilitati fiscale deduse de societatile care s-au inregistrat in zone defavorizate
de
Elena Ionescu
valabil la 10 Mar 2016
Intrebare: Societatea a obtinut certificat in zona defavorizata inainte de 2003 functionand si astazi pe acelasi obiect de activitate pentru care a obtinut certificatul. Pana in luna februarie 2005 cand s-a atins pragul de semnificatie societatea a beneficiat de scutire la plata impozitului pe profit in suma de 450.000 lei.Aceasta suma a fost inregistara in contul 117.1 impozit pe profit scutit. ...
09Mar2016
Depunere note explicative la situatiile financiare
de
Gabi Popescu
valabil la 09 Mar 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:Ce note contabile pentru bilant trebuie sa depuna o ONG cu activitate economica? Care este termenul de depunere?Completare:Chiar daca ONG are si activitate economica nu se depun notele contabile (10 la numar)?
07Mar2016
Depunere situatii financiare. ONG
de
Gabi Popescu
valabil la 07 Mar 2016
Intrebare: Ce note contabile pentru bilant trebuie sa depuna o ONG cu activitate economica? Care este termenul de depunere?
26Feb2016
Decontare avansuri. Depunere numerar in conturile bancare ale furnizorilor. Depasire plafon plati in numerar
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 26 Feb 2016
Intrebare: Inregistrarea operativa a incasarilor si platilor in numerar efectuate prin caseria societatii se realizeaza astfel:- se incaseaza de la persoane fizice conform bonului fiscal;- in Registrul de casa se inregistreaza raportul Z iar la sfarsitul zilei administratorul ridica numerarul aflat in casierie intocmindu-se dispozitie de plata reprezentand avansul spre decontare (sumele zilnice ...
16Feb2016
Proiect realizat de catre un ONG in parteneriat cu alt ONG din fonduri nerambursabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Feb 2016
Intrebare: ONG (principal) primeste o finantare nerambursabila de la o fundatie in valoare de 10.000 euro pentru un proiect. ONG-ul (principal) ce primeste banii trebuie sa cheltuie 5.000 euro intern pentru proiect si 5.000 euro trebuie transferati ONG-ului partener pentru a-si duce la indeplinire obligatiile din proiect. Dupa 2 luni de la transferul banilor catre ONG-ul partener se reorganizeaza proiectul ...
15Feb2016
Declaratia cod 394. Raportare operatiuni efectuate electronic
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 15 Feb 2016
Intrebare: Societatea A vinde prin intermediul echipamentelor self-service (terminale de plata cu touchscreen) servicii de incarcare electronica prepaid. Procesul se desfasoara astfel: - clientul introduce drept unic identificator numarul de telefon, - dupa confirmarea datelor introduse urmeaza achitarea serviciului, - clientului ii este alocat electronic creditul achitat prin echipament, - ...
23Nov2015
Dizolvarea cu lichidarea simultana a unui SRL. Aspecte contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 23 Nov 2015
Intrebare: La data de 31.10.2015 societatea are urmatoarea situatie (conform balantei de verificare):ACTIV:- rezultatul reportat (1171) = 50.000 lei- terenuri (2111) = 33.000 lei- constructii (212) = 86.000 lei- echipamente (213) = 53.700 lei- amenajari constructii (231) = 19.000 lei- materiale (301) = 3.300 lei- clienti (4111) = 4.700 lei- TVA de recuperat (4424) = 3.800 lei- TVA ...
13Oct2015
Corectare eroare. Darea in consum a unui bun ce s-a returnat furnizorului
de
Marilena Radulescu
valabil la 13 Oct 2015
Intrebare: In luna iunie a fost dat eronat in consum, pe baza bonului de consum (un laminat). Laminatul a fost comandat gresit si cu acceptul furnizorului l-am returnat in septembrie. Am primit factura storno. Problema este ca nu mai pot scadea un laminat pe care din punct de vedere contabil nu-l mai am in gestiune. Care este solutia?
04Oct2015
Cheltuieli deplasare inregistrate de societate pentru asociatul sau
de
Elena Ionescu
valabil la 04 Oct 2015
Intrebare: Daca societatea suporta cheltuielile de deplasare si cazare pentru asociatul firmei care nu este si administrator, aceasta este considerata SI cheltuiala NEDEDUCTIBILA SI se impoziteaza si ca DIVIDENDE? Ma intereseaza daca impozitez, practic, de doua ori. Si daca se trateaza si ca dividende ar trebui sa fac ca note contabile: 117=457 (cu brutul sumei de deplasare), 457=446 sau se ...
09Aug2015
Datorii prescrise. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Aug 2015
Intrebare: In calitate de intermediar in comertul cu cereale, in aprilie 2011, inainte de introducerea masurilor de simplificare pentru cereale, X SRL, societate platitoare de impozit pe profit si TVA, a primit de la un furnizor (cu care a incheiat un contract), o factura de avans marfa, in valoare totala de 1.860.000 lei, din care 1.500.000 lei baza impozabila si 360.000 lei TVA, in baza careia a dedus TVA ...