Consultanta specializata pentru CONTABILI 
607 intrebari si raspunsuri despre noul cod fiscal oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 607 intrebari si raspunsuri
27Mai2018
Conditii de afiliere intre societati. Dosarul preturilor de transfer
de
Justinian Cucu
27 Mai 2018
Prevederile art. 7 pct. 26 din noul Cod fiscal referitoare la operatiunile dintre persoanele afiliate precizeaza in mod expres faptul ca intre acestea pretul la care se transfera bunurile corporale sau necorporale ori se presteaza servicii reprezinta pret de transfer. In acelasi timp art. 11 alin. (4) stabileste ca tranzactiile intre persoane afiliate se realizeaza conform principiului valorii ...
17Mai2018
Venituri acordate pe perioada detasarii. Regim fiscal
de
Dani Cucu
valabil la 17 Mai 2018
Intrebare: Care este calcul pentru cele doua acte aditionale ce vin sa transpuna prevederile enuntate din Legea 16/2017 facand astfel distinctia intre indemnizatia specifica detasarii (8.84 euro/ora) ca parte a salariului minim ce trebuie asigurat la nivelul celui din Germania si diurna (2,5 x 35 euro/zi) acordata pentru acoperirea cheltuielilor generate de detasare in conditiile in care pe perioada ...
14Mai2018
Prime de asigurare suportate de angajator. Tratament fiscal
de
Gabriela Dita
valabil la 14 Mai 2018
Intrebare: Societatea a achitat polite de asigurare medicala pentru 2 salariati. Care sunt implicatiile fiscale pentru societate?
17Apr2018
Inprumuturi acordate. Tratament dobanzi
de
S.M. Armaselu
valabil la 17 Apr 2018
Intrebare: Un asociat, persoana juridica, acorda un imprumut societii la care detine 90% din capital. Contractul de imprumut este obligatoriu sa fie purtator de dobanda?
16Apr2018
Venituri realizate de nerezidenti din dobanzi. Regim fiscal
de
Justinian Cucu
valabil la 16 Apr 2018
Intrebare: O societatea cu 2 membri asociati, nerezidenti din Germania, are de la acestia un imprumut in euro pentru achizitii teren agricol. Imprumutul al fost acordat in mai multe transe din ultimi 7 ani, cu dobanda fara capitalizare. In luna ianuarie 2018 s-a facut un contract consolidat pentru toate imprumuturile acordate la care se doreste sa se adauge si dobanda din anii precedenti, calculata ...
31Mar2018
Deducere TVA din tichete de parcare
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 31 Mar 2018
Intrebare: Pentru tichetele de parcare emise de automatele de parcare, care au inscrise denumirea emitentului si codul fiscal al acestuia, precum si suma totala din care TVA, se poate deduce TVA inscrisa pe tichet? Acestea se transmit in D394 daca nu au inscris codul fiscal al beneficiarului?
26Mar2018
Operatiuni de transport aerian de marfuri. Aspecte fiscale
de
Irina Dumitrescu
26 Mar 2018
1. Conform art. 268 alin. (1) din Codul fiscal, din punctul de vedere al taxei pe valoare adaugata, sunt operatiuni impozabile in Romania cele care indeplinesc cumulativ urmatoarele conditii: a) operatiunile care, in sensul art. 270-272, constituie sau sunt asimilate cu o livrare de bunuri sau o prestare de servicii, in sfera taxei, efectuate cu plata; ...
20Mar2018
Incheierea contractelor de furnizare. Aspecte fiscale
de
Justinian Cucu
valabil la 20 Mar 2018
Intrebare: O societate care asigura inspectia marfii la incarcarea si descarcarea din mijlocul de transport (survey) colaboreaza cu persoane fizice care presteaza activitatea de fotografiere si urmarire a corectitudinii incarcarii/descarcarii marfurilor in/din mijlocul de transport in vederea identificarii eventualelor neconcordante aparute in timpul transportului pana la destinatar. Aceste persoane ...
14Mar2018
Ajustari pentru deprecierea creantelor. Scoaterea din evidenta a creantelor prescrise
de
Constanta Popa
valabil la 14 Mar 2018
Intrebare: La ce se refera prevederea din Codul fiscal de la art. 26 alin. (11)? Toti clientii din balanta datoreaza sume tocmai pentru marfuri vandute si servicii prestate si nu putem constitui provizioane pentru clienti in baza art. 25 si art. 26 alin. (1) lit. c) si j)? Ce se intampla cu creantele prescrise si inregistrate inainte de 01.01.2016? Cum se pot scoate din evidenta contabila clientii ...
20Feb2018
Incheierea de contracte civile. Institutii publice
de
Dani Cucu
valabil la 20 Feb 2018
Intrebare: Incepand cu anul 2018, se poate incheia de catre o institutie publica un contract civil de prestari servicii cu o persoana fizica? Pe baza acestui act juridic, persoana fizica isi poate plati obligatiile fiscale care au trecut din sarcina platitorului de venit in sarcina beneficiarului de venit?
17Feb2018
Declararea impozitului pe venit datorat pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectala si din contracte civile
de
Dani Cucu
valabil la 17 Feb 2018
Intrebare: O societate plateste in anul 2018, o persoana cu drepturi de proprietate intelectuala si o persoana in baza unui contract civil. Cum se declara impozitul retinut de 10%? Se declara la fel ca in 2017, prin declaratia 112 sau trebuie sa-l declaram in declaratia 100? Acesta persoana fizica, daca obtine o suma mai mare de 22.800 lei, are obligatia sa declare in cursul anului, prin declaratia 600, ...
14Feb2018
Modernizare la o cladire inchiriata. Impozitul pe cladiri si amortizarea modernizarii
de
Constanta Popa
valabil la 14 Feb 2018
Intrebare: In anul 2015, o societate comerciala, platitoare de TVA lunar si impozit pe profit, incheie un contract de inchiriere a unei hale cu o alta societate comerciala. Contractul expira in anul 2019, cu posibilitate de prelungire. Dupa intocmirea contractului, locatarul efectueaza o serie de modernizari si adaptari pentru spatiului inchiriat la specificul activitatii pe parcursul anilor 2015, 2016 si ...
10Feb2018
Facturare apartament vandut. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 10 Feb 2018
Intrebare: Societatea achizitioneaza in 2011 un apartament de la o persoana fizica. In 2018, societatea vinde acest apartament unei persoane fizice pe baza de contract de vanzare-cumparare. Mai trebuie intocmita si factura fiscala pentru acest imobil? Ce implicatii fiscale am din prisma TVA?
07Feb2018
Prestari servicii realizate de persoane fizice. Raporturi juridice si obligatii fiscale
de
Justinian Cucu
valabil la 07 Feb 2018
Intrebare: Care este actul juridic pe care trebuie sa il incheie o institutie publica de cultura cu o persoana fizica care desfasoara lunar, activitati de prestari servicii (cursuri de pictura)? Ce contributii se retin si se platesc in anul 2018, de catre platitorul de venit, pentru acest act juridic?
05Feb2018
Contract de mandat. Deplasari in strainatate
de
Dani Cucu
valabil la 05 Feb 2018
Intrebare: Directorul General al societatii efectueaza deplasari in strainatate de doua ori pe an pentru semnari de contracte sau diverse negocieri cu clientii societatii. Diurna este negociata prin contractul de mandat si este peste limita legala de 2,5 ori nivelul stabilit pentru institutiile publice, directorul avand incheiat si contract individual de munca cu societatea. Diferenta dintre diurna platita ...
25Ian2018
Rambursare TVA. Operatiuni premergatoare
de
Otilia-Mihaela Roman
25 Ian 2018
Pentru desfasurarea oricarei activitati, in general, si a activitatii de extractie gaze naturale, in special, principala conditie pe care o companie trebuie s-o indeplineasca este cea referitoare la existenta codului CAEN aferent respectivei activitati intre obiectele de activitate mentionate in actul constitutiv. In ceea ce priveste inscrierea obiectului de activitate ca ...
22Ian2018
Producator de energie electrica din surse regenerabile. Monografie contabila. Evidenta certificatelor verzi
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 22 Ian 2018
Intrebare: Care este monografia contabila pentru o societate producatoare de energie electrica regenerabila? Societatea produce energie din parcuri fotovoltaice care se tranzactioneaza (PZU). Cum se inregistreaza urmatoarele tranzactii pe baza facturilor de la furnizori:- energia electrica achizitionata (in banda);- tarif transport introducere retea;- tarif transport extragere retea;- tarif ...
20Ian2018
Venituri din alte surse. Obligatii fiscale de plata si declarative
de
Justinian Cucu
valabil la 20 Ian 2018
Intrebare: Ce impozite si contributii se datoreaza pentru un contract civil si ce obligatii declarative exista atat pentru firma, cat si pentru persoana fizica? Persoana fizica si societatea sunt rezidente in Romania.
18Ian2018
Societate declarata inactiva fiscal. Repercusiuni fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
18 Ian 2018
Deci, intelegem ca societatea nu a fost niciodata, de la infiintare si pana in prezent, inregistrata in scop de TVA. Criteriile privind declararea unui contribuabil ca fiind inactiv din punct de vedere fiscal sunt prevazute de Codul de procedura fiscala. In anul 2013, erau in vigoare urmatoarele prevederi referitoare la declararea unui contribuabil ca fiind ...
14Ian2018
Cadouri acordate angajatilor. Tratament contabil si fiscal
de
Elena Ionescu
valabil la 14 Ian 2018
Intrebare: In luna decembrie, societatea a acordat angajatilor cate un cadou. Fiecare persoana a primit:- produse alimentare 72,18 lei + 9% TVA- produse alcoolice 25,13 lei + 19% TVACare este tratamentul cheltuielilor, din punctul de vedere al impozitului pe profit si TVA si monografia contabila aferenta?
22Dec2017
Contributiile la un fond de pensii facultative
de
Dani Cucu
valabil la 22 Dec 2017
Intrebare: Avem un salariat care a incheiat cu un asigurator, un contract de asigurare pentru o pensie facultativa. Daca platile primelor de asigurare vor fi facute de catre angajator, ce tratament, din punct de vedere fiscal, poate avea aceasta contributie pentru societate: a) retinuta din salariul asiguratului si tratata ca o contributie la schemele de pensii facultativeb) ca o cheltuiala a firmei si ...
17Dec2017
Contracte civile. Tratament fiscal
de
Dani Cucu
valabil la 17 Dec 2017
Intrebare: O fundatie desfasoara activitate fara scop patrimonial, activitati de invatamant postliceal (CAEN 8541). In vederea extinderii activitatii, doreste sa colaboreze cu personal cu vasta experienta in domeniul medical. Cadrele medicale pot sustine cursuri de specialitate regulat, pentru elevii fundatiei, in baza unor conventii civile? Daca incheiem conventii civile, ce obligatii declarative si ...
24Nov2017
Contracte civile. Tratament fiscal. Declarare
de
Justinian Cucu
valabil la 24 Nov 2017
Intrebare: O asociatie de proprietari are in derulare contracte civile. Pana la 30.09.2017, impozitul si contributiile (CAS si CASS) aferente erau cu poprire la sursa si se declarau in declaratia 112,iar plata lor se facea de catre asociatie la administratie. Pentru luna octombrie, in noul format al declaratiei 112 nu se mai regasesc aceste taxe. Cum se retin (sau daca se mai retin) acestea, in ce ...
24Nov2017
Contributii la fonduri de pensii facultative. Prime de asigurare voluntara de sanatate. Tratament fiscal
de
Dani Cucu
valabil la 24 Nov 2017
Intrebare: In situatia in care angajatorul plateste, pentru salariat, o asigurare facultativa lunara in valoare de 150 LEI, (pentru a se incadra in cei 400 eur/an), unitatea beneficiaza de deducere la plata impozitului pe profit si atat (reducere impozit profit = [(150 + 150) x 12 luni] x 16% = 576 lei, insemnand practic o cheltuiala de 3.024 lei/an/salariat). In ceea ce priveste salariatul, sunt alte ...
22Nov2017
Persoana fizica cu codul de TVA anulat. Rezilierea antecontractului
de
Constanta Popa
valabil la 22 Nov 2017
Intrebare: O persoana fizica a construit si vandut apartamente. In urma unui control fiscal. a fost inregistrata ca platitor de TVA. Prin decizia de impunere s-a stabilit TVA de plata pentru toate apartamentele care, in perioada supusa verificarii, au fost vandute pe baza de contract sau care, pe baza antecontractelor de vanzare incheiate, au fost puse la dispozitia cumparatorilor. Persoana fizica a ...
17Nov2017
Vanzare imobil vechi catre o persoana fizica. Regim TVA
de
Dana Hristu
valabil la 17 Nov 2017
Intrebare: Suntem o societate cooperatista si vindem un imobil an de constructie 1986. Vanzarea se face catre o persoana fizica. Trebuie sa facturez cu TVA 19%?
13Nov2017
Achizitionare teren cu constructie. Regim fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 13 Nov 2017
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de impozit pe profit si taxa pe valoarea adaugata, achizitioneaza un teren si constructii edificate pe acesta, in valoare totala de 1.144.300 lei. Care este monografia contabila? Cum se determina valoarea de inventar a terenului si a cladirii? Ce documente justificative trebuie sa avem in vedere la inregistrarea acestor bunuri drept mijloace fixe, respectiv ...
10Nov2017
Achizitie teren cu constructii. Regim fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 10 Nov 2017
Intrebare: Societatea a achizitionat, prin procedura licitatiei, un teren cu constructii de la o societate aflata in faliment. Factura de vanzare emisa la sfarsitul lunii octombrie 2017 cuprinde o valoare totala nedefalcata pentru teren si constructiile aferente. Vanzarea catre societate s-a facut in regim de scutire de TVA in baza art. 292 alin. (2) lit. f) din Codul fiscal deoarece proprietarul initial, ...
05Nov2017
Vanzare apartament achizitionat in anul 2002. Implicatii TVA
de
Dana Hristu
valabil la 05 Nov 2017
Intrebare: Societatea are in patrimoniu, din anul 2002, un apartament de 55 mp achizitionat de la o persoana fizica fara sa deduca TVA. Acum vrea sa-l vanda tot catre o persoana fizica. In primii ani dupa achizitie au fost facute ceva modernizari (gresie, faianta, centrala termica, termopane), dar nu a fost majorata valoarea imobilului in contabilitate cu acestea. S-au facut in schimb reevaluari din 3 in 3 ...
02Nov2017
Achizitie cereale de la persoane fizice. Implicatii contabile si fiscale
de
Gabi Popescu
valabil la 02 Nov 2017
Intrebare: Societatea (platitoare impozit pe profit) a achizitionat cereale de la persoane fizice, in baza unui contract de vanzare-cumparare, pentru a le comercializa. Personele fizice nu sunt inregistrate fiscal, nu au certificat de producator si carnet de comercializare. In acest caz, societatea este obligata sa retina impozit pe venit la sursa? Ce inregistare contabila trebuie sa facem?
Un produs marca