Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 24 Iulie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

  • Subiectul saptamanii
  • Plata dividende in numerar
    SC A SRL are 2 asociati care detin cate 50% din capitalul social. La data de 31.05.2024, acestia decid sa distribuie ca dividende din profitul anilor anteriori suma bruta de 21.600 lei, impozitul pe dividende fiind de 1.728 lei, astfel inca...
    mai mult
  • Calendar fiscal
  •   « Iulie 2024 »  
    D L M M J V S
    15
    1011 12 13 
    14 1516 17 18 19 20 
    21 2223 24 2526 27 
    28 29 3031
TVA, facilitati si raspunderea contabilului [14 sept. 2023]

271 intrebari si raspunsuri despre declaratia 394 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare

Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de declaratia 394. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre declaratia 394, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.

Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro

Se afiseaza 1 - 30 din 271 intrebari si raspunsuri
28Mai2024

Declaratia 394. Achizitii bunuri si servicii de la persoane fizice neplatitoare de TVA

de Amelia Dumitras valabil la 28 Mai 2024
TVA
Intrebare: Achizitiile (bunuri din patrimoniul personal) si prestarile de servicii (cu retinere de impozit la sursa) de la persoane fizice fara forma juridica efectuate pe baza de contract se declara in D394?
06Mar2024

Declaratia 394. Sanctiuni

de Carmen Adomnoaei valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra a primit facturi de regularizare energie de la Enel cu valoare totala zero, respectiv baza este zero si TVA este zero.La momentul respectiv fiind cu valoare zero nu le-am inregistrat in contabilitate si implicit nu le-am declarat in declaratia 394.In cazul unui control, ce sanctiuni ni se pot aplica, avand in vedere neinregistrarea acestor facturi si nedeclararea lor in ...
18Ian2024

Reactivare cod TVA - Declaratia 394

de Mariana Prejbeanu valabil la 18 Ian 2024
Intrebare: O firma care a avut codul de TVA suspendat, este reinregistrata ca platitor de TVA trimestrial (i se reactiveaza codul de platitor de TVA) in data de 15.11.2023. Ca atare, firma va depune si D394 aferenta trimestrului 4 2023 pana la data de 25.01.2024. Cum va proceda in acest caz cu declararea facturilor si bonurilor fiscale pe care este inscris codul sau de TVA aferente trimestrului 4 2023? Va ...
27Nov2023

Operatiuni scutite de TVA. Declaratia 394

de Ionut Jinga valabil la 27 Nov 2023
Intrebare: O farmacie care are vanzari in numerar scutite de tva, acestea trebuie scazute din totalul vanzarilor in numerar la declaratia 394 pe ultima pagina? Adica din totalul Z-urilor scadem aceasta valoare? In ultimul tabel avem doar vanzarile cu cote de tva.
09Iun2023

Bonuri fiscale in declaratia 394

de Bajan Camelia valabil la 09 Iun 2023
Intrebare: Se cuprind in fisier xml D394 bonurile fiscale cu CUI (achizitie de combustibil pe baza de bon fiscal cu CUI), respectiv facturile simplificate?
28Apr2023

Bacsis Bolt. Declaratia 394

de Irina Dumitrescu valabil la 28 Apr 2023
Intrebare: Cum se va raporta corect in D394 bacsisul de pe o factura fiscala emisa de un partener Bolt platitor de TVA? Se va include in baza de calcul a TVA 19% chiar daca pe factura nu este inclus in aceasta baza de calcul sau nu se va mai mentiona deloc, raportandu-se in D394 doar baza si TVA mentionate in factura?
09Iul2024

Raport zilnic casa de marcat

de Vera Constantin valabil la 09 Iul 2024
Intrebare: In data de 20.06 se utilizeaza casa de marcat pentru un serviciu in valoare de 500 lei prestat unei persoane fizice; nu se scoate insa raportul zilnic din casa de marcat, decat in 03.07.2024. Pe raportul lunar 01-30.06 suma de 500 lei nu este cuprinsa.Cand se inregistreaza cei 500 lei in contabilitate pentru a nu rezultat diferente intre ce se raporteaza la ANAF din casa de marcat si ...
22Mai2024

Corectie factura si rectificare D394

de Gina Popescu valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: In cazul in care o societate primeste facturi emise gresit de catre furnizori (de exemplu curs valutar gresit) si informeaza furnizorul ca acesta a emis-o la cursul gresit si ca trebuie sa o emita la cursul valutar corect, care este procedura pe care o putem urma pentru inregistrarea facturilor primite? Se poate inregistra doar ultima factura emisa corect, iar primele 2 facturi (cea de storno si ...
15Mai2024

Raportare bonuri fiscale pentru care au fost emise si facturi

de Ionut Jinga valabil la 15 Mai 2024
Intrebare: Avem un magazin de materiale de constructii unde emitem bonuri fiscale.1. Daca o persoana(atat fizica cat si juridica) cere factura pe un bon, cum raportam in acea zi numarul de bonuri? Din total bonuri emise scad numarul de bonuri pentru care s au emis facturi? Si in declaratia 394 raportez numarul de facturi emise si la numarul de bonuri mai putin?2. Exista vreo concordanta intre ...
25Apr2024

Formulare tipizate pierdute

de Gina Popescu valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Societatea in cauza factureaza catre clientii sai pe tipizat facturi fiscale. Formularele necompletate a facturilor tipizate personalizate sunt comandate si stocate la sediul social, la punctele de lucru sunt trimise prin firma de curierat cu documente aferente. In luna aprilie s-a trimis prin firma de curierat un top de facturi fiscale tipizate personalizate necompletate (750 bucati) la punctul ...
07Apr2024

Anulare din oficiu cod de TVA

de Mariana Prejbeanu valabil la 07 Apr 2024
Intrebare: Avem o SRL fara salariati, platitoare de impozit pe profit. In trimestrul I din 2024 nu are facturi de cumparare si nu are facturi de vanzare. Mentionez ca in trimestrul anterior IV din 2023 au existat operatiuni si s-a depus decontul TVA cu suma de plata. Poate fi declarat aceasta SRL inactiva din punctul de vedere al TVA? Daca nu au existat facturi in trimestrul I 2024, se depune decontul de ...
29Mar2024

Achizitii de la neplatitori de TVA. Decontul de TVA si D394

de Mariana Prejbeanu valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Avem achizitii de bunuri cu taxare inversa de la persoane juridice neinregistrate in scopuri de TVA.Aceste tranzactii trebuie declarate in declaratia 394?
20Feb2024

Aplicarea Legii 296/2023 in cazul unei societati din Romania si a unui client din Lituania

de Liviu Sapunaru valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: O societate X din Romania, inregistrata in scopuri de tva, are un potential client din Lituania, client care a furnizat un cod valid de tva din Lituania. Clientul nu este inregistrat in scopuri de tva in Romania. Marfa se va livra tot in Romania, la indicatiile clientului, intr-un alt judet. Societatea X din Romania va emite factura de vanzare catre clientul din Lituania cu tva 19%, factura care ...
08Feb2024

D394 contracte de inchiriere de la persoane fizice

de Gina Popescu valabil la 08 Feb 2024
Intrebare: Contractele de inchiriere bunuri imobile intre persoane juridice si persoane fizice proprietari ai bunurilor respective se declara si in declaratia 394 incepand cu data de 01.01.2024? Acestea se inregistreaza in contabilitatea persoanei juridice ca si operatiuni neimpozabile sau ca si contracte (saga software)? Mentionam ca persoana juridica are incheiat un contract pentru un imobil cu destinatie ...
03Feb2024

Facturi primite cu intarziere. Tratament contabil si fiscal

de Ionut Jinga valabil la 03 Feb 2024
Intrebare: O firma primeste in luna ianuarie 2024 dupa ce a intocmit decontul de tva pentru luna decembrie 2023, 2 facturi de la un furnizor una in valoare de 22.045 lei si una in valoare de 15.068 lei, ambele reprezentand contravaloare servicii.Cum ar fi corect sa procedez acum in ceea ce priveste declaratia 394 si decontul de tva + inregistrarea cheltuielii, avand in vedere ca sunt platotoare de ...
26Nov2023

Facturi primite ulterior. Declarare in D300 si D394

de Mariana Prejbeanu valabil la 26 Nov 2023
Intrebare: Am primit o factura in data de 22.11.2023 aferenta lunii mai 2023 in valoare 96.973,98 lei, din care tva 8.007,03 lei. Societatea este platitoare de tva lunar.Cum procedez? Inregistrez factura in luna octombrie 2023? Intocmesc decontul 300 iar suma respectiva o trec in decont la rd. 34? Cum procedez cu declaratia 394? Se face declaratie rectificativa pentru luna mai sau raportez in luna ...
11Oct2023

Declararea in D394 a operatiunilor de echilibrare comerciala a retelei de transport

de Olguta Crevelescu valabil la 11 Oct 2023
TVA
Intrebare: Activitatea de baza a Transgaz este prestarea serviciilor de transport gaze naturale prin conducte. Codul retelei pentru Sistemul National de Transport reglementeaza printre altele obligatiile Utilizatorilor Retelei (UR) in ceea ce priveste echilibrarea comerciala a retelei de transport. In esenta este vorba despre facturarea in ambele sensuri (de catre Transgaz sau UR dupa caz) a unor cantitati ...
25Iun2023

Completare D394

de Adela Oncescu valabil la 25 Iun 2023
Intrebare: In cazul unei societati care desfasoara operatiuni cu persoane afiliate nerezidente este obligatorie sau nu bifarea in declaratia 394 ca au fost efectuate operatiuni cu persoanele afiliate? Mentionez ca operatiunile in cauza nu fac obiectul declaratiei D394, ci sunt declarate in D390.
09Mai2023

Declaratia 398 si SAF-T

de Costin Istrate valabil la 09 Mai 2023
Intrebare: Societatea noastra este inregistrata in sistemul OSS (facturarea se face pe cote de tva aferente fiecarei tari). Intocmin declaratia 398. 1. Facturile emise in sistemul OSS se declara in declaratia 394?2. In SAF-T la elementul CustemerID in cazul de mai sus (nu exista CUI la persoanele fizice), ce Cod unic pentru client se completeaza?
25Mar2023

Prestari servicii it catre firma afiliata din SUA

de Vera Constantin valabil la 25 Mar 2023
Intrebare: Suntem o SRL si avem actionar unic o firma din SUA. Ca atare, cele 2 societati sunt firme afiliate, intrucat firma din SUA detine 100% din valoarea titlurilor de participare si al drepturilor de vot asupra SRL din Romania. SRL a incheiat un contract de prestari servicii IT cu firma din SUA si ii livreaza firmei din SUA servicii it. Ca atare, SRL din Romania a facturat catre firma din SUA prestari ...
27Ian2023

Distributie program software. Platforma online jocuri de noroc

de Vera Constantin valabil la 27 Ian 2023
Intrebare: O firma din Serbia A SRL dezvolta o platforma online pentru jocuri de noroc. A SRL Serbia deschide o firma in Romania in care este asociat unic. Firma se numeste F SRL Romania cu cod CAEN 6201 "Activitati de realizare a softului la distanta". Intre A SRL Serbia si F SRL Romania se incheie un contract in care A SRL Serbia este unicul proprietar al platformei programului de jocuri si da dreptul ...
25Ian2023

Inregistrare promisiune de vanzare cumparare

de Elena Garofil valabil la 25 Ian 2023
Intrebare: Pe data de 19.01.2023 s-a incheiat prin notariat o promisiune de vanzare cumparare a unei achizitie teren, pentru care s-a achitat un avans, iar contractul de vanzare-cumparare final va fi emis la sfarsitul lunii aprilie.Care este monografia contabila aferenta inregistrarii acestei promisiuni de vanzare cumparare teren, pentru a sti cum sa o evidentiem in declaratia 394?
18Ian2023

Raportarea informativa a facturilor emise pentru ajustarea negativa a bazei de impozitare a TVA

de Amelia Dumitras valabil la 18 Ian 2023
Intrebare: Pentru clientii neincasati la termen s-au constituit provizioane conform legii. In momentul in care procedura de faliment a fost inchisa conform art. 287 lit. d) din Codul fiscal, pentru acesti clienti am intocmit facturi de storno TVA. Aceste facturi se raporteaza in declaratia 394?
05Feb2024

Achizitii intracomunitare de mijloace de transport second-hand de la persoane fizice. Declaratia 394

de Carmen Adomnoaei valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: O societate care achizitioneaza autoturisme second hand de la persoane fizice din Belgia are obligatia de a declara aceste achizitii in D394?
31Iul2023

Declaratia 394

de Elena Garofil valabil la 31 Iul 2023
Intrebare: Entitatea a devenit platitoare de tva la 01.10.2022, cu perioada fiscala lunara. In toate declaratiile 394 depuse, pana la 31.05.2023, inclusiv, s-a precizat (eronat) ca reprezentantul legal nu este de acord cu cele doua aspecte mentionate in declaratie:- ca, pentru anul fiscal pentru care se face raportarea, in sensul prevederilor art. 11 alin. (3) lit. d) din Legea nr. 207/2015 privind ...
24Mar2023

Raportare prin declaratia 394. Bon fiscal sau factura emisa la solicitarea clientului

de Amelia Dumitras valabil la 24 Mar 2023
TVA
Intrebare: In situatia in care se vinde un bun catre o persoana fizica pentru care se emite bon fiscal de la casa de marcat dar, la solicitarea clientului, se emite si o factura, ce vom raporta in D394? Vom prinde vanzarea doar la vanzari prin amef sau doar la facturi?
14Iul2024

Tratamentul fiscal al achizitiei unui autoturism second-hand de la o persoana fizica din UE

de Liviu Sapunaru valabil la 14 Iul 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA are ca obiect secundar de activitate comert cu autoturisme. Achizitioneaza un autoturism second hand de la o persoana fizica din UE, care a fost singurul proprietar al autoturismului. Achizitia se face pe baza de contract de vanzare-cumparare. Valoarea autoturismului este de 2.000 euro; autoturismul este din anul 2012. Acest autoturism achizitionat in scopul ...
27Iun2024

Completarea si transmiterea facturilor in regimul marjei (regim special) pentru bunuri second-hand prin RO e-Factura

de Liviu Sapunaru valabil la 27 Iun 2024
Intrebare: Pentru vanzarile de masini in regim second-hand tinem cont de 2 declaratii:1. Prin declaratia cod 394, valoarea marjei se raporteaza in cartusul "Alte Informatii" (regimul special) cu urmatoarele informatii:- pret de vanzare;- pret de cumparare;- marja de profit;- TVA. Pe fiecare partener in parte, baza de impozitare trebuie astfel completata incat la cartusul C sa se ...
26Iun2024

Factura nedeclarata in D394

de Vera Constantin valabil la 26 Iun 2024
Intrebare: In anul 2021 a fost emisa o factura si ulterior aceasta a fost stearsa din sistem. Factura a fost inmanata beneficiarului, insa in sistemul financiar contabil aceasta apare ca si stearsa. In registrul de vanzari a fost efectuata o nota contabila privind aceasta factura si pe cale de consecinta aceasta a fost declarata in declaratia 300. Nu a fost declarata in declaratia 394. Care sunt ...
20Iun2024

D394. Garantii SGR

de Vera Constantin valabil la 20 Iun 2024
Intrebare: Cum se declara in D394 incasarile cu TVA zero aferente ambalajelor SGR? In recipisa este un mesaj de atentionare (nu se verifica egalitatea baza + tva = total incasari).
Pagina: 123456»
x