Consultanta specializata pentru CONTABILI 
39 intrebari si raspunsuri despre sume de plata din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de sume de plata. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre sume de plata, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 39 intrebari si raspunsuri
23Oct2024
Plata in plus dividende interimare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 23 Oct 2024
Intrebare: Societatea a acordat in anul 2023 dividende interimare in suma mai mare decat profitul realizat la 31.12.2023. Din suma achitata in plus ca dividende interimare a ramas de restituit suma de 11.000 lei, care este in contul 456.1. Cand asociatul va depune 11.000 lei trebuie calculate dobanzi?2. Inca nu a fost depusa rectificativa pentru impozitul pe dividende interimare declarat in plus in anul ...
16Oct2024
Depunere rectificativa D100
de
Mihaela Corneanu
valabil la 16 Oct 2024
Intrebare: O societate inregistrata ca platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor nu a depus bilantul contabil pentru anul 2023, facand trecerea la impozit pe profit abia in luna octombrie 2024. Pentru trimestrul II, a declarat si achitat impozitul pe venitul microintreprinderilor.Pe baza declaratiei D700 depuse in octombrie, inregistrarea ca platitoare de impozit pe profit s-a realizat, ...
03Oct2024
Rolul deciziei de impunere in stabilirea si inregistrarea obligatiilor fiscale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Oct 2024
Intrebare: In urma unui control fiscal, o societate platitoare de impozit pe profit si TVA a primit de plata un prejudiciu (care consta in TVA, impozit micro, impozit pe dividende si penalitati). Firma a platit aceste sume din contul bancar al firmei, unde asociatul a imprumutat firma cu aceste sume.Care sunt inregistrarile contabile si este necesara o decizie de impunere sau alt document din partea ANAF? ...
03Oct2024
Aplicarea OUG 107/2024 si mecanismul compensarii erorii fiscale din 2019
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Oct 2024
Intrebare: O societate declara in anul 2019 eronat prin declaratia 100 impozit pentru veniturile din dividende pesoane fizice in loc sa declare impozit privind lichidarea persoanelor juridice. Societatea poate beneficia de prevederile OUG 107/2024? Care sunt conditiile pentru a beneficia de prevederile OUG 107/2024?
10Sep2024
Incasarea unei facturi cu bon fiscal in perspectiva e-TVA
de
Bajan Camelia
valabil la 10 Sep 2024
Intrebare: O societate cu profil agricol vinde ocazional produse finite sau presteaza servicii catre persoane fizice (salariati sau arendatori). Uneori, facturile emise (care au valori de cateva sute de lei sau mii, dar sub 10.000 lei) sunt incasate fractionat pe parcursul a catorva luni. Incasarea se face cu bon fiscal.Avand in vedere noile modificari fiscale privind e-TVA, este corecta aceasta modalitate ...
27Aug2024
Compensare TVA de recuperat cu alte datorii fiscale
de
Mihaela Corneanu
valabil la 27 Aug 2024
Intrebare: O societate are TVA de recuperat, dar si contributii salariale de plata. Dorim sa stim daca putem face o cerere de compensare a TVA de recuperat cu debitele conform art. 167 alin. 2 din Codul de procedura fiscala si Ordinul 93/2023, fara sa fie nevoie sa solicitam initial rambursarea TVA.
21Aug2024
Radiere SRL. Bilant S1039
de
Vera Constantin
valabil la 21 Aug 2024
Intrebare: Societatea se afla in dizolvare cu lichidare voluntara din data de 06.12.2023 conform certificatului de mentiuni de la ONRC. Decizia asociatului unic privind dizolvarea cu lichidare a fost publicata in Monitorul Oficial la data de 08.01.2024. S-a parcurs Etapa I a lichidarii, cu transmiterea la ANAF a formularului S1039, la care s-a anexat formularul S1004 cu soldurile de la 01.01.2023 si ...
17Aug2024
Aspecte fiscale decontul de TVA precompletat
de
Anca Bilas
valabil la 17 Aug 2024
Intrebare: Avand in vedere ca s-a implementat decontul precompletat E-TVA, am dori sprijinul dumneavoastra pentru urmatoarele clarificari:1. Firma depune trimestrial decontul de TVA 300. In acest caz, E-TVA se va depune trimestrial? Asta inseamna ca pentru perioada iulie
09Aug2024
Solicitare la restituire suma virata in plus.Declaratia unica
de
Vera Constantin
valabil la 09 Aug 2024
Intrebare: Am achitat in plus la veniturile din declaratia unica o suma de 4.000lei, prin plata voluntara, dupa punctajul la ANAF s-a confirmat suma achitata in plus. As dori solicitarea restituiri sumei achitate in plus in numerar. Mentionez ca nu am cont deschis la nici o unitate bancara si nici nu intentionez pe viitor sa solicit, domiciliul fiind in mediul rural. Pot solicita restituirea in numerar ...
24Iul2024
Prestari servicii intracomunitare cod de TVA anulat
de
Gina Popescu
valabil la 24 Iul 2024
Intrebare: In luna aprilie, unei SRL i-a fost anulat codul de platitor de TVA pentru sediul expirat. In perioada aprilie, mai si iunie, societatea factureaza
21Iul2024
Anulare decizie de impunere. Inregistrare obligatii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 21 Iul 2024
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale au fost stabilite in 2017 (pentru perioada controlata 2005-2010) sume de plata (de ordinul milioanelor) la impozitul pe profit, TVA si, implicit, majorari de intarziere si penalitati aferente impozitului pe profit si TVA. Agentul economic contesta decizia de impunere rezultata in urma controlului fiscal. Contestatia a fost respinsa de ANAF, iar agentul economic ...
04Iul2024
Prestari servicii pentru intocmire dosare de viza
de
Vera Constantin
valabil la 04 Iul 2024
Intrebare: O SRL persoana juridica cu sediul in Romania detine cod special de tva pentru intracomunitare. Societatea a incheiat un contract de prestari servicii pentru intocmire dosare de viza pentru cetateni din Romania care merg sa lucreze in Germania. Serviciile prestate se ocupa de toate documentele necesare pentru viza la autoritatile din Romania. Firma care beneficiaza de servicii si catre care se ...
20Iun2024
Compensarea obligatiilor fiscale. Temei de legalitate
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 20 Iun 2024
Intrebare: In martie 2021 societatea X a fost supusa unui control inopinat de la Antifrauda, in urma caruia, printr-un proces verbal, s-a stabilit suma de 36.500 lei cu titlu de impozit pe dividende pentru persoane fizice. In timpul controlului s-a depus declaratia 100 pentru impozitul pe dividende si s-a achitat integral suma stabilita in aceeasi zi, fiind mentionat in procesul verbal faptul ca debitul ...
13Apr2024
Facturare servicii de inchiriere pe teritoriul Italiei. Cod de TVA anulat
de
Vera Constantin
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala, inactiva fiscal, cu un cod de tva anulat pentru nedepunere declaratii si datorii la stat, intentioneaza sa-si achite datoriile prin inchirierea bunurilor mobile pe care le detine unei societati din Italia. Chiar daca este inactiva la fisc nu si la Registrul comertului, poate emite facturi pentru a-si achita taxele la stat. Intrebarea este: cum se va efectua facturarea ...
13Apr2024
Act administrativ fiscal anulat. Solicitare dobanzi
de
Elena Garofil
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: In anul 2020 societatea a avut un control in urma caruia s-au stabilit sume de plata in valoare de 1.202.088 lei. S-a blocat suma pe cont, conform deciziei de impunere si in ianuarie 2021 s-a achitat la anaf. Societatea a castigat procesul intentat anaf si a fost anulat procesul-verbal de control, implicit decizia de impunere. La cererea societatii, anaf a restituit debitul de 1.202.088 lei. ...
14Mar2024
Calcul salariu in domeniul constructiilor
de
Mihaela Corneanu
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu calculul de salariu in domeniul constructiilor (luna febr 2024) pentru un salariat part-time (sub 26 ani) care isi inceteaza cim in cursul lunii februarie (08.02.2024 ultima zi lucrata).Salariu de incadrare: 1.818 ronSalariu conform timp lucrat: 519 ronIndemnizatie concediu neefectuat: 1.962 ronAvantaj salarial in natura (laptop): 3.284 ronTotal drepturi ...
29Feb2024
Decizie de impunere din 2024 pentru 2023. Impozit pe dividende
de
Vera Constantin
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: O societate a avut un control in noiembrie 2023 pe sold la casa. Banii nu existau in casierie si in urma controlului s-a stabilit sa se inchida soldul din dividendele nerepartizate din anul 2022 o parte si restul din dividende interimare trim 3 2023. Data deciziei de impunere este 15.01.2024, iar data scadentei platii impozitului pe dividende este 21.12.2023 (controlul a fost la nivelul lunii ...
28Feb2024
Compensare fisa de evidenta pe platitor
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Societatea are platit in plus impozit pe profit din anul 2021. Putem solicita transferul acestei sume in contul contributiilor sociale pentru compensare cu sumele care vor deveni scadente in viitor? Daca da, care ar fi procedura?
26Ian2024
Ajustarile pentru depasirea creantelor provenite de la persoane fizice
de
Stan Cosmina
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: Potrivit ultimelor reglementari legislative, ajustarile pentru deprecierea creantelor, inregistrate potrivit reglementarilor contabile aplicabile, reprezentand sume datorate de clientii interni si externi pentru produse, semifabricate, materiale, marfuri vandute, lucrari executate si servicii prestate vor fi deductibile in limita unui procent de 30% din valoarea acestor ajustari daca creantele ...
11Dec2023
Plata combustibil societate cu cardul salariatului
de
Elena Garofil
valabil la 11 Dec 2023
Intrebare: O societate are un parc auto. Se intampla ca salariatul care foloseste una din masni sa fie pus in situatia de a alimenta cu benzina si a plati cu cardul personal.Cum se procedeaza legal dupa 11 noiembrie 2023? As dori si o monografie contabila pentru aceste operatiuni.
04Dec2023
Diferenta pe conturi sintetice si analitice
de
Vera Constantin
valabil la 04 Dec 2023
Intrebare: In urma cu foarte mult timp, in anii de inceput ai firmei, furnizorii se inregistrau doar in sinteticul 401, ulterior s-au dezvoltat analitice pentru fiecare furnizor. Numai ca sumele adunate ale fiecarui furnizor nu corespundeau cu suma existenta in sinteticul initial. Diferenta in plus (datoria) a fost inregistrata pe seama unui furnizor. Suma este de aproximativ 17.500 lei si este in ...
07Oct2023
Compensarea obligatiilor fiscale in fisa pe platitor
de
Mihaela Corneanu
valabil la 07 Oct 2023
Intrebare: Am avut inspectie fiscala pe impozit profit pe 5 ani. Prin decizia de impunere s-a stabilit impozit pe profit suplimentar de plata de 50.000 lei (30.000 lei aferenti ani anteriori si 20.000 lei aferenti anului curent). In contabilitate la soldul 441 Impozitul pe profit apare suma platita in plus de 100.000 lei. In fisa ROL la ANAF aparem - inainte de operare suma datorata prin decizie de impunere ...
06Oct2023
Sume suplimentare stabilite prin inspectie fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Oct 2023
Intrebare: Am avut inspectie fiscala pe TVA pentru 5 ani. A fost stabilita obligatie suplimentara de plata TVA prin Decizie de impunere 50.000 lei aferent anilor anteriori si 20.000 lei pentru anul curent. In fisa ROL la ANAF la TVA figuram cu sume platite in plus de 100.000 lei. In contabilitate apare TVA de plata 0 (dupa plata ultimei sume de TVA declarata in luna anterioara).Cum sting obligatia de ...
28Sep2023
Compensare TVA de plata din luna august 2023
de
Anca Bilas
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: O societate a inchis si depus decont luna august cu TVA de platit. Taxa nu se plateste. In septembrie firma inregistreaza multe facturi de achizitie si un credit fiscal la sfarsit luna. Creditul TVA din septembrie poate fi compensat cu soldul debitor din luna august precedenta prin decontul depus in octombrie pentru luna septembrie? Sunt sanctiuni?
29Iul2023
Impozit pe profit. Modalitate de calcul
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 29 Iul 2023
Intrebare: Profit contabil trim I 950,000Profit impozabil trim I 980,000Sponsorizare 10,000Investitii trim I 0Impozit pe profit 146,800Impozit pe profit declarat in d100 146,800Profit contabil trim II 1,030,000Profit impozabil trim II 1,110,000Sponsorizare 11,000Investitii trim II 260,000Impozit pe profit 125,000Impozit pe profit declarat in d100 0Calcul trim IIImpozit pe ...
07Iul2023
Compensare taxe pe fisa de platitor
de
Vera Constantin
valabil la 07 Iul 2023
Intrebare: Am achitat pentru anul 2022 impozit pe profit in plus (o suma destul de mare). Din pacate in primul semestru din anul 2023 societatea nu inregistreaza profit. Avem lunar plati in contul unic. Dupa confruntarea cu fisa de platitor si confirmarea platii in plus pot sa deduc din acest impozit pe profit achitat in contul unic, valoarea platilor lunare de virat?Daca da, in contabilitate trebuie sa ...
31Mai2023
Incetarea contractului de munca prin demisie. Termenul de preaviz
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 31 Mai 2023
Intrebare: Un angajat si-a dat demisia in care mentioneaza ca isi inceteaza activitatea in cadrul companiei noastre la data de 02.06.2023 (am copiat exact exprimarea lui). De aici eu inteleg faptul ca ultima lui zi de munca in cadrul companiei este 02.06.2023 si in statul lunii iunie i se va inchide contractul, precum si i se va plati lichidarea, inclusiv zilele de concediu. Am inteles corect? Deoarece el ...
31Mai2023
PFA. Omisiune inregistrare in scopuri de TVA la depasirea plafonului privind cifra de afaceri
de
Bajan Camelia
valabil la 31 Mai 2023
Intrebare: O PFA cu domeniul de activitate comert alimentar a fost notificata de ANAF ca a depasit plafonul de tva din 2021. Acesta persoana fizica si-a intocmit singura toate registrele. Care este rezolvarea? Trebuie sa se inregistreze retroactiv ca platitor de tva (din 2021)? Va depune luna 300, 394 din 2021 - prezent? Exista o alta solutie/rezolvare?
29Mai2023
Compensare TVA cu alte obligatii fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 29 Mai 2023
Intrebare: Firma A are de plata TVA in valoare de 200.000 lei. Firma B, client al firmei A, are in fisa ANAF tva de recuperat in valoare de 150.000 lei si alte taxe in valoare de 50.000 lei. De asemenea, firma B are o datorie catre firma A in valoare de 300.000 lei. Se pot compensa cele 2 firme astfel incat firma A sa nu achite tva si firma B sa nu mai aiba tva si taxe de recuperat de la ANAF? Daca da, ...
19Mai2023
Calcul impozit pe venit si CASS. Venituri din chirii
de
Nicolae Liviu
valabil la 19 Mai 2023
Intrebare: La depunerea declaratiei de la 25 mai 2022, o persoana fizicad a estimat urmatoarele:- Venituri impozabile din activitati independente - 500.000 lei, cu un impozit de 50.000 lei;- Venit net din cedarea folosintei bunurilor (contract in lei) 39.600 lei, cu un impozit de 3.960 lei;- Venit net din cedarea folosintei bunurilor (contract in euro) 26.717 lei, cu un impozit de 2.672 lei.Prin ...
Un produs marca