Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Impozit pe profit. Modalitate de calcul
valabil la 29 Iul 2023
Intrebare: Profit contabil trim I 950,000
Profit impozabil trim I 980,000
Sponsorizare 10,000
Investitii trim I 0
Impozit pe profit 146,800
Impozit pe profit declarat in d100 146,800
Profit contabil trim II 1,030,000
Profit impozabil trim II 1,110,000
Sponsorizare 11,000
Investitii trim II 260,000
Impozit pe profit 125,000
Impozit pe profit declarat in d100 0
Calcul trim II
Impozit pe profit: 1.110.000*16% = 177.600
Impozit aferent investitiei acoperite de profitul contabil: 260.000*16%=41.600
Impozit pe profit de constituit in trim II: 177.600-41.600-11.000 = 125.000
Adica impozit pe profit - impozit aferent investitiei - sponsorizare
Rezulta ca am platit in avans 146.800-125.000 = 21.800 lei
In contabilitate, voi inregistra 691 = 441 (21.800)
Si in declaratia 100 la trim II voi declara 0, urmand sa regularizez in trimestrele urmatoare, pana cand voi depune D101.
Profit impozabil trim I 980,000
Sponsorizare 10,000
Investitii trim I 0
Impozit pe profit 146,800
Impozit pe profit declarat in d100 146,800
Profit contabil trim II 1,030,000
Profit impozabil trim II 1,110,000
Sponsorizare 11,000
Investitii trim II 260,000
Impozit pe profit 125,000
Impozit pe profit declarat in d100 0
Calcul trim II
Impozit pe profit: 1.110.000*16% = 177.600
Impozit aferent investitiei acoperite de profitul contabil: 260.000*16%=41.600
Impozit pe profit de constituit in trim II: 177.600-41.600-11.000 = 125.000
Adica impozit pe profit - impozit aferent investitiei - sponsorizare
Rezulta ca am platit in avans 146.800-125.000 = 21.800 lei
In contabilitate, voi inregistra 691 = 441 (21.800)
Si in declaratia 100 la trim II voi declara 0, urmand sa regularizez in trimestrele urmatoare, pana cand voi depune D101.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 iul 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 112336 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "PFA sau SRL in 2023?"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
30Sep2023
Impozit pe profit de recuperat
de
Irina Dumitrescu
valabil la 30 Sep 2023
Intrebare: In anul 2022 societatea a inregistrat un profit de recuperat in suma de 72.000 lei, declarat in D101. In anul 2023 in primele 2 trimestre societatea a raportat pierdere. Prin urmare s-a declarat in D100 impozit pe profit zero. La trimestrul 3 societatea inregistreaza profit, prin urmare se va calcula si inregistra impozit pe profit. Daca, de exemplu, in trimestru 3 societatea va avea de ...
27Sep2023
Alocare cheltuieli comune intre 2 sisteme de impozitare
de
Anca Bilas
valabil la 27 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala are ca obiect de activitate CAEN 5630 - Baruri si alte activitati de servire a bauturilor - si are doua contracte de asociere in participatiune incheiate cu alte societati pentru jocurile de noroc. Societatea are doua sisteme de impozitare conform art. 47, alin. 5, lit. b): impozit pe microintreprindere pentru veniturile din vanzarea marfurilor si impozit pe profit pentru ...
27Sep2023
Deductibilitate curs de tip coaching
de
Anca Bilas
valabil la 27 Sep 2023
Intrebare: Avem urmatoarea speta pentru care va solicitam ajutorul:SC X SRL, inregistrata la registrul comertului, are ca obiect principal de activitate CAEN 8690
22Sep2023
Donatie drum acces
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Sep 2023
Intrebare: O persoana juridica, avand ca activitate principala dezvoltarea unui centru comercial, contracteaza un contract de servitute cu primaria care detine un teren de legatura intre drumul principal si parcarea centrului comercial, acesta fiind de fapt un drum de acces in parcare. In acest sens societatea contracteaza o firma care va amenaja/construi acest drum de acces. La finalizarea lucrarilor, ...
21Sep2023
Cheltuieli cazare zilieri
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: O SRL care activeaza in agricultura (cultura afine) are zilieri pe care doreste sa ii cazeze in unitati de cazare la ferma (punctul de lucru) pentru a putea desfasura activitati specifice productiei agricole. Zilierii sunt adusi din alte judete limitrofe. SRL are factura pentru cazare pentru zilele in care zilierii sunt cazati.Care este tratamentul contabil si fiscal al acestor facturi din ...
16Sep2023
Trecere la impozit pe profit, in cursul trimestrului III, ca urmare a neindeplinirii conditiei cu privire la salariati
de
Dana Hristu
valabil la 16 Sep 2023
Intrebare: Va rog sa ma ajutati in urmatoarea speta: societatea nu mai are salariati din luna august 2023 si nu intentioneaza sa mai faca angajari, am depus D700 prin care am facut scoaterea de la salarii, cand intra la impozit pe profit? Cu ce data fac D700 pentru trecere de la micro la profit?
Un produs marca