Consultanta specializata pentru CONTABILI 
365 intrebari si raspunsuri despre ajustarea tva din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 4
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de ajustarea tva. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre ajustarea tva, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 91 - 120 din 365 intrebari si raspunsuri
30Iun2024
Reevaluare mijloc fix complet amortizat urmat de casare
de
Vera Constantin
valabil la 30 Iun 2024
Intrebare: Un mijloc fix amortizat integral si aprobat la casare a fost reevaluat de reevaluator autorizat stabilindu-i o valoare justa de 280.000 lei, dar fara a i se acorda si durata. Ulterior in cadrul actiunii de valorificare bunuri rezultate din casarea mijlocului fix s-au obtinut venituri de 500.000 lei.Care este tratamentul contabil si fiscal pentru acest mijloc fix de la momentul reevaluarii si ...
30Iun2024
Monografie si implicatii fiscale vanzare cladire veche
de
Anca Bilas
valabil la 30 Iun 2024
Intrebare: Sunt o societate microintreprindere, platitoare de tva. Detin un imobil cumparat cu ani in urma si sunt in tratative de vanzare a unui imobil catre o persoana fizica.Va rog care este monografia contabila? Care sunt implicatiile fiscale pentru vanzarea imobilului?
26Iun2024
Vanzare teren si cladire in cota indiviza
de
Vera Constantin
valabil la 26 Iun 2024
Intrebare: Avem in proprietatea firmei 50% din cota indiviza a unei cladiri + terenul aferent acesteia (diferenta de 50% este in proprietatea unei persoane fizice). Cladirea este construita in anul 2000, iar firma este proprietara din luna februarie 2023.Doresc sa stiu care este regimul de TVA aplicabil la vanzarea cotei de pe firma + cota de impozit aplicabil la vanzare.Mentionez ca societatea este ...
25Iun2024
Inregistrare in scopuri de TVA. Ajustare tva la stoc de marfa
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Iun 2024
Intrebare: La 31.05.2024 am in stoc marfa in valoare de 471543.39 (contul 378) si un adaos comercial in valoare de 89577,27 lei (contul 378) lei si din 01.06.2024 devin platitoare de tva.In urma inventarierii am defalcata marfa pe cote de tva cu 19% si 9% astfel:- cu 19% = 76012 (contul 371 )- cu 9% = 395531.39 (va fi contul 371.01 )La ele corespunzator 378 si 378.01, respectiv 4426, 4426.01 si ...
23Iun2024
Vanzare apartament si loc de parcare. Regim tva
de
Vera Constantin
valabil la 23 Iun 2024
Intrebare: In anul 2022 societatea a achizitionat un apartament nou direct de la dezvoltator in regim de taxare inversa, impreuna cu o parcare (cu numar cadastral diferit). Pretul parcarii a fost precizat separat si a fost facturat cu TVA 19%. In anul 2024 societatea vinde apartamentul si parcarea afereanta catre o firma platitoare de TVA.Este corecta modalitatea de facturare: - apartamentul se vinde ...
22Iun2024
Facturare inchiriere apartament
de
Anca Bilas
valabil la 22 Iun 2024
Intrebare: In cazul unui apartament (in cladire noua) achizitionat cu TVA taxare inversa si ulterior inchiriat unei persoane juridice din Romania cum trebuie facturat? Cu TVA sau fara TVA (scutit fara drept de deducere)?
20Iun2024
Scoatere din evidenta licente soft
de
Vera Constantin
valabil la 20 Iun 2024
Intrebare: Firma are 2 licente de software:- o licenta Office 2003 care este expirata si nu se mai acorda suport
20Iun2024
Inregistrare factura de service decontata RCA
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Iun 2024
Intrebare: Descriere: Firma este mare contribuabil, platitoare de TVA si impozit pe profit.Situatia generatoare: In luna mai am primit prin SPV o factura emisa de un service auto platitor de TVA. Factura reprezinta contravaloarea serviciilor si pieselor auto pentru un autoturism al firmei avariat de o terta persoana, ce urmeaza a face obiectul unui dosar de despagubire in baza politei de asigurare RCA. Pe ...
15Iun2024
Ajustare TVA. Monografie contabila. Declarare fiscala
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 15 Iun 2024
Intrebare: Pe perioada 01.01.2024 - 31.05.2024 firma noastra nu a primit 2 facturi pe sistem-ul e-Factura de la 2 furnizori.Firma depune decontul de TVA trimestrial. Pana in prezent nici nu am primit cele 2 facturii, dupa expirarea termenului prevazut pe lege - 01.06.2024. Avem indoieli ca vom mai primi pe e-Factura. Este vorba de facturile emise pe luna ianuarie 2024 - 1 factura si aprilie 2024 - 1 ...
14Iun2024
Vanzare cladire si teren
de
Gina Popescu
valabil la 14 Iun 2024
Intrebare: O firma platitoare TVA si impozit pe profit detine o cladire construita in regie proprie si data in folosinta la 01.12.2012 cu amortizare pe 16 ani, deci in prezent nu este total amortizata. Terenul pe care este construita cladirea apartine unui asociat al firmei, care a dat firmei in folosinta gratuita o parte din acest teren, cealalta parte fiind intravilan arabil. Se hotaseste vanzarea ...
06Iun2024
Vanzare teren si constructie
de
Gina Popescu
valabil la 06 Iun 2024
Intrebare: O societate achizitioneaza in 1998 un teren in valoare de 2.540.000 lei. Ulterior, pe acest teren construieste un hotel a carui receptie o finalizeaza in anul 2002, la valoarea de 7.800.000 lei. In 2024 societatea vinde imobilul (cladire + teren) catre un neplatitor TVA, fara TVA. Societatea mai trebuie sa efectueze ajustare de TVA la momentul vanzarii?
06Iun2024
Rezultatul reportat. Corectie operatiuni.
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 06 Iun 2024
Intrebare: Cu ocazia inventarierii patrimoniului societatii au fost constatate diferente intre evidenta scriptica si cea faptica, cea scriptica fiind mult mai mare. Comisia a stabilit ca in anii precedenti NU au fost intocmite toate bonurile de consum de materii prime si auxiliare necesare pentru productia de echipamente realizata.Situatiile financiare pe 2023 au fost depuse. Nu dorim sa influentam ...
06Iun2024
Dare in plata imobil
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Iun 2024
Intrebare: Asociatul unic persoana fizica are creditare catre societate si doreste stingerea partiala a creditarii in schimbul unui imobil detinut de firma. In acest sens doreste sa faca la notar un contract de dare in plata.Date:Imobilul impreuna cu terenul (in contabilitate nu a fost operat separat pentru ca asa a fost in contractul de vanzare cumparare) a fost cumparat de la o persoana fizica la ...
01Iun2024
Lucrari de renovare spatiu inchiriat
de
Bajan Camelia
valabil la 01 Iun 2024
Intrebare: Va adresam aceasta solicitare pentru a clarifica aspecte legate de deductibilitatea cheltuielilor cu renovarea unui spatiu inchiriat si TVA aferenta, in contextul urmatoarei situatii: societatea noastra inchiriaza un spatiu de la unul dintre administratori, persoana fizica, pentru a-si desfasura activitatea. Conform contractului de inchiriere, societatea noastra are dreptul de a subinchiria ...
31Mai2024
Scoatere din evidenta clienti in faliment
de
Vera Constantin
valabil la 31 Mai 2024
Intrebare: SC A a intrat in procedura de insolventa in septembrie 2017 si deschiderea procedurii de faliment a fost in februarie 2024. SC B are de recuperat de la SC A suma de 100 de lei, 20 de lei provenind din facturi inaintea intrarii in insolventa, iar 80 de lei dupa intrare in insolventa. SC B a hotarat scoaterea din evidenta a sumelor din contabilitate la 31.12.2020, considerand ca nu mai exista sanse ...
26Mai2024
Inchiriere apartament de la persoana juridica la persoana fizica
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Mai 2024
Intrebare: Daca avem un apartament detinut de firma si inchiriat unei persoane fizice, care esta tratamentul fiscal pentru 2024? Ce trebuie sa fac, conform legii ?Daca trebuie sa platim stopaj la sursa pentru suma primita de la chirias si nu face plata in fiecare luna cand declaram noi, si la ce tip de obligatie fiscala ne incadram ?
26Mai2024
Aspecte fiscale si contabile privind achizitia si inchirierea unui apartament de catre o agentie imobiliara
de
Liviu Sapunaru
valabil la 26 Mai 2024
Intrebare: Agentie imobiliara a platit avans pentru achizitia unui apartament, care a fost predat societatii, avand drept de folosinta. Societatea doreste sa-l inchirieze pe termen lung, catre persoane fizice. Se va factura chiria cu TVA? Trebuie declarat punct de lucru? Cheltuielile cu energia electrica, gazul, apa sunt facturate de catre dezvoltator catre agentie. In cazul inchirierii, cum se vor factura ...
22Mai2024
Regim fiscal TVA si impozit pe profit pentru vanzare stocuri sub pretul de achizitie si mijloace fixe neamortizate
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: Se decide dizolvarea si lichidarea voluntara a unei SRL si avem urmatoarele situatii:1. Se vand produse finite de pe stoc (greu vandabile ca urmare a Razboiului Rusia-Ucraina, care ne-a afectat piata de livrare din Rusia) la pret mai mic decat pretul de productie pentru a asigura intrarea de lichiditati. Din punct de vedere fiscal, acest lucru are implicatii in ceea ce priveste o posibila ...
22Mai2024
Reglementari privind vanzarea sub pretul de achizitie a stocurilor vechi pentru societatile comerciale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit are ca obiect de activitate comercializare vanzarea de imbracaminte. Societatea are unele sortimente de marfa pe stoc a carei vechime este mai mare si nu prea mai au miscare. Administratorul societatii doreste ca aceste produse sa le vanda sub pretul de achizitie.Pentru a putea sa le valorifice sub pretul de achizitie, oare trebuie sa mai anunte la ...
22Mai2024
Inschiriere imobili in regim de scutire TVA. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: Societatea A platitoare de TVA si impozit pe profit detine 3 imobile pe care le inchiriaza. Imobilele au fost achizitionate cu taxare inversa. Imobilele 1 si 2 sunt inchiriate catre clienti cu TVA.Referitor la imobilul 3 (care are demisol, parter si etaj), exista 4 variante:1. Inchiriaza imobilul cu TVA.2. Inchiriaza imobilul partial cu TVA si partial fara TVA.3. Inchiriaza imobilul ...
22Mai2024
Ajustare TVA
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: Se achizitioneaza un autoturism pe PFA in luna martie 2023 in valoare de 436.392,47 lei + 82.914,57 lei (tva). La achizitie s-a dedus TVA 50% 41.457,28 lei (masina nu este utilizata exclusiv in activitatea economica). Perioada de amortizare este de 5 ani, respectiv aprilie 2023 - martie 2028. La data de 04.04.2024 autoturismul respectiv se vinde cu suma de 350.745,85 lei + 66.641,71 lei ...
21Mai2024
Inchidere spatiu inchiriat la care s-au facut investitii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Mai 2024
Intrebare: Am inchiriat un spatiu comercial pe o durata de 3 ani; in spatiul respectiv s-au facut investitii necesare pentru functionarea magazinului nostru (parte electrica, sapa autonivelanta podea, timplarie Al) pe care le-am inregistrat in 212 la momentul respectiv. Datorita faptului ca magazinul nu avea vinzari si genera pierdere, s-a luat hotararea inchiderii magazinului dupa 1 an de ...
20Mai2024
Gestionarea tva pentru inchirierea cladirilor catre institutii de invatamant: prevederi legale si optiuni disponibile
de
Liviu Sapunaru
valabil la 20 Mai 2024
Intrebare: Societatea care activeaza in domeniul constructiilor, dupa finalizarea cladirii doreste inchirierea acesteia, deoarece nu a reusit sa vanda. Potentialul client este institutie de invatamant si este neplatitor de TVA.Ce presupune facturarea fara TVA context in care TVA pentru constructie a fost dedusa integral? Imi este clar ca dupa ce vom factura fara nu vom opta pentru deducere TVA, dar ce ...
15Mai2024
Scoatere din evidenta creante clienti in faliment
de
Gina Popescu
valabil la 15 Mai 2024
Intrebare: Avem o factura neincasata emisa in decembrie 2019 catre firma Astaldi. Clientul ne-a remis un bilet la ordin cu semnatura falsa, avalizat in nume personal. S-a facut cerere de executare silita pentru incasarea BO, dar nu s-a putut recupera nimic intrucat semnatura era falsificata. Apoi, s-a facut plangere penala atat impotriva firmei, cat si a avalistului pentru abuz de incredere, fals si uz de ...
10Mai2024
Vanzare masina in Republica Moldova
de
Bajan Camelia
valabil la 10 Mai 2024
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de tva cumpara in anul 2023 o masina de pe teritoriul Romaniei pentru care isi deduce TVA, deoarece este utilizata exclusiv in scopul activitatii economice. In luna mai a anului 2024 masina are 12.400 km si se doreste vanzarea ei in Republica Moldova la pretul de 50.000 euro.Cazul 1: Catre o persoana fizica;Cazul 2: Catre o persoana juridica.Avand in ...
08Mai2024
Ajustare tva inchiriere imobil
de
Vera Constantin
valabil la 08 Mai 2024
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza imobile cu taxare inversa, urmand ca acestea sa fie inchiriate scutit (fara tva). Cum se face ajustarea tva? Se face in primul decont pe toata valoarea de achizitie a imobilului sau se face anual timp de 20 ani? Va rog sa-mi dati si un exemplu de calcul.
07Mai2024
Minus de inventar la final de an
de
Vera Constantin
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: O societate importa din Grecia produse alimentare si care are la sfarsitul anului stoc de marfa care nu corespunde cu stocul faptic. As vrea sa scot din evidenta stocul care nu exista faptic.La ce baza de impozitate aplic TVA (mentionez ca marfa a fost achizitionata din spatiul UE si ca este vorba de un depozit - evidenta se tine la pret de achizitie)? Daca marfa ar fi imputabila, la ce baza ...
07Mai2024
Constructie imobil pe teren luat in comodat
de
Vera Constantin
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: O firma infiintata in 2019 a deschis un punct de lucru in 11.11.2020 in spatiul detinut de asociatul unic compus din teren + cladire (pe baza de contract de comodat intre persoana fizica si persoana juridica). In contabilitate este inregistrata pe punctul de lucru o constructie in valoare de 300.000 lei care a fost realizata in regie proprie pe terenul detinut de asociatul unic receptionata in ...
04Mai2024
Vanzare apartament catre o persoana fizica nerezidenta
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: Care sunt taxele si impozitele daca cumpar, amenajez un apartament si il vand pentru un cetatean ucrainean?
01Mai2024
Ajustarea taxei deductibile in cazul bunurilor de capital. Aspecte legale si procedurale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 01 Mai 2024
Intrebare: Societatea X SRL in anul 2016 a avut codul de TVA anulat din oficiu potrivit dispozitiilor art. 316 alin. (11) lit. e) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare. Societatea a detinut 2 cladiri ce erau achizitionate in 07.2008 si 3 cladiri achizitionate in 11.2011. Societatea a avut anulat codul de TVA din 13.05.2016. Societatea detinea ...
Un produs marca