13265 intrebari si raspunsuri despre dari oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 9
Se afiseaza 241 - 270 din 13265 intrebari si raspunsuri
06Ian2022
Perioada fiscala TVA. Luna sau trimestrul
de
Gabriela Marin
valabil la 06 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de TVA. Perioada fiscala 2021 - trimestru. Realizeaza in 2021 o cifra de afaceri de 625.000 lei, exclusiv din prestari de servicii intracomunitare. Nu realizeaza achizitii intracomunitare. Care va fi perioada fiscala TVA in anul 2022 in acest caz?
12Dec2021
Spor de noapte. Munca suplimentara
de
Rodica Mantescu
valabil la 12 Dec 2021
Intrebare: 1. In luna octombrie 2021, un salariat a lucrat 8 ore de noapte/zi timp de doua zile, in schimbul de noapte, intervalul orar 22.00 - 06.00, efectuand astfel 16 ore de noapte/luna. Norma de lucru este de 8 ore/zi. Beneficiaza salariatul de spor de noapte pentru cele 16 ore de noapte?2. Pentru plata orelor suplimentare, in situatia in care compensarea cu ore libere platite nu este posibila in ...
05Dec2021
Cupoane valorice acordate clientilor. Tratament TVA si inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 05 Dec 2021
Intrebare: Acordam cupoane valorice (nu le achizitionam de la terti si nu le vindem) conform art. 274'1, art 292 si art. 286 alin. 4.1. La momentul acordarii cupoanelor valorice se colecteaza TVA aferent cupoanelor acordate? Daca da, care este monografia contabila din punct de vedere al TVA?2. La momentul folosirii acestor cupoane valorice, adica la vanzarea efectiva a bunurilor, factura emisa de ...
30Nov2021
Servicii de dirigentie de santier. Clienti din Italia
de
Vera Constantin
valabil la 30 Nov 2021
Intrebare: O societate din Romania factureaza catre societati din Italia servicii de dirigintie santier, servicii privind supravegherea si securitatea lucrarilor in cadrul unei lucrari de construire cladire si servicii de coordonare a echipelor de muncitori pe teritoriul Italiei. Serviciile sunt prestate de catre administratorul societatii din Romania care va aplica viza din punct de vedere calitativ la ...
23Nov2021
Vouchere cu scop multiplu. Stimularea vanzarilor. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 23 Nov 2021
Intrebare: O companie vinde online produse cu cote de TVA diferite. Pentru stimularea vanzarilor acorda (nu vinde) vouchere cu scop multiplu care pot fi folosite pentru achizitia diverselor produse existente pe site-ul firmei. Aceste vouchere sunt de tip cod SMS, cod online, nu sunt formulare tipizate. La o noua achizitie, persoana fizica si/sau persoana juridica poate folosi voucherul primit.Care este ...
22Nov2021
Platitor de TVA. Schimbare perioada fiscala de la trimestru la luna
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 22 Nov 2021
Intrebare: Societatea este platitoare de tva cu perioada fiscala trimestru pana la 30.09.2021. La 31.10.2021 obtine cifra de afaceri din operatiuni taxabile, suma 489.389 lei.Perioada fiscala se schimba de la trimestru la luna calendaristica, incepand cu data de 01.11.2021? Ce declaratii se depun in vederea schimbarii perioadei fiscale si care este termenul de depunere al acestora?
16Nov2021
Vouchere de vacanta. Modalitate de acordare
de
Rodica Mantescu
valabil la 16 Nov 2021
Intrebare: Suntem o societate nationala cu capital integral de stat. Salariatii societatii au primit in fiecarea an vouchere de vacanta sub forma unor sume de bani incarcate pe carduri speciale de vouchere de vacanta emise de catre firma cu care noi avem contract. In ultima perioada am primit multe solicitari de acordare a voucherelor de vacanta din partea unor fosti salariati care au plecat din societate ...
10Nov2021
Achizitie intracomunitara de bunuri. Modificare perioada fiscala TVA
de
Elena Garofil
valabil la 10 Nov 2021
Intrebare: Societatea, platitoare de TVA, care utilizeaza trimestrul ca perioada fiscala, efectueaza in luna noiembrie 2021 o achizitie intracomunitara.1. incepand cu decembrie 2021 perioada fiscala devine luna calendaristica; 2. depune D092 pentru schimbarea perioadei fiscale pana pe 8 decembrie 2021 (a-5-a zi lucratoare);3. depune D300 pentru trim IV (octombrie + noiembrie 2021) pana la 25 decembrie ...
04Nov2021
Incetare suspendare CIM la revenirea din CCC anterior termenului declarat initial
de
Nicolae Liviu
valabil la 04 Nov 2021
Intrebare: Am un salariat al carui contract de munca este suspendat pentru crestere copil pana la varsta de 2 ani. Suspendarea a fost facuta in baza unei decizii pentru perioada 09.03.2020-08.01.2022 si a fost inregistrata in Revisal. Salariatul a facut cerere pentru revenire la munca mai devreme, si anume incepand cu 08.11.2021.Este posibil legal sa revina la munca inainte de termenul perioadei de ...
30Oct2021
Distribuire actiuni salariatilor de catre societatea mama
de
Elena Garofil
valabil la 30 Oct 2021
Intrebare: Angajatii unei societati din Romania primesc de la societatea mama actiuni la un pret preferential. Dupa o perioada de 2 ani, angajatii devin detinatorii actiunilor.1. La momentul acordarii dreptului de a avea actiuni nota contabila este 643 = 1031, iar dupa 2 ani cand angajatii sunt detinatorii actiunilor, nota contabila este 1031 = 1012?2. In cazul in care intelegerea noastra este ...
23Oct2021
Exercitiu financiar modificat. Impozit pe profit. Raportari contabile si situatii financiare
de
Ana Avram
valabil la 23 Oct 2021
Intrebare: Companie multinationala platitoare de impozit pe profit, care face parte dintr-un grup multinational, doreste sa modifice anul fiscal, care va avea urmatoarea perioada 01.10.2021 - 30.09.2022. A fost depusa declaratia S1055 pentru modificarea exercitiului financiar diferit de anul calendaristic, incepand cu 01.10.2021 si notificarea de modificare a anului fiscal prin declaratia 014.Care este ...
21Oct2021
Regimul special TVA pentru agricultori. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 21 Oct 2021
Intrebare: Ce reprezinta compensatia incasata de agricultorul persoana fizica (fara CUI) ce aplica regimul special pentru pentru TVA din punct de vedere al veniturilor?1. Se declara in declaratia unica drept venit impozabil?2. Este asimilata veniturilor din activitatea de productie (la art. 315^1 (1) lit. g se specifica faptul ca procentul de compensatie se aplica asupra pretului/tarifului)?3. Daca ...
08Oct2021
Anulare cod de inregistrare in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 08 Oct 2021
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de TVA lunar si impozit pe profit, daca depune timp de 6 luni consecutive declaratia 300 in care sunt evidentiate doar achizitii de bunuri/servicii (cont 4426), fara a avea evidentiata vreo livrare/prestare de servicii (4427), se considera conform Codului fiscal articolul 316, aliniatul 11, litera e) ca a depus deconturi de tva pe zero, ducand astfel la anularea ...
03Oct2021
Plafon 10.000 euro OSS pentru 2020 si 2021
de
Vera Constantin
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: Cum interpretati Circulara MFP 741668 din 06 septembrie 2021 in vederea aplicarii unitare a prevederilor art. 278.1 Cod Fiscal? Pentru calculul pragului de 10.000 euro prevazut la art. 278.1 alin. (1) lit. c) din Codul Fiscal, pentru operatiunile efectuate in anul calendaristic 2021, vom lua in considerare valoarea vanzarilor intracomunitare de bunuri la distanta efectuate de la 1 iulie 2021 pana ...
03Oct2021
Aspecte cu privire la suspendare activitatii la Registru comertului a unei societati comerciale
de
Dana Hristu
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: La o societate comerciala cu raspundere limitata este intentia de a suspenda activitatea pe 1 an de zile fara regim derogatoriu. Am inteles ca nu mai ai voie sa desfasori activitate economica (nu poti realiza venituri/emite facturi, se suspenda CIM-urile, nu amortizezi mijloacele fixe), dar nu imi este clar ce se intampla cu facturile de la furnizori (utilitati, intretinere pentru a mentine in ...
25Sep2021
Schimbare perioada fiscala. Achizitie intracomunitara de bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 25 Sep 2021
Intrebare: O societate inregistrata in scop de tva, cu perioada fiscala trimestrul calendaristic, achizitioneaza online un cablu de transmitere date de valoare 45 lei. Factura este emisa de furnizor cu tva 19%. Societatea observa ca furnizorul are cod de tva valid in Germania abia in luna septembrie.1. Societatea din Romania are obligatia de a inregistra si raporta factura ca achizitie intracomunitara ...
15Sep2021
Acoperire pierdere contabila la lichidare
de
Constanta Popa
valabil la 15 Sep 2021
Intrebare: Care sunt sursele din care poate fi acoperita pierderea in cazul lichidarii voluntare a unei societati?Datele ar fi:- capital social 9 000 000 lei;- pierdere 12 000 000 lei;- rezerve legale 1.000.000 lei;- rezerve din reevaluare 24.000.000 lei;- sold cont 5121 22.000.000 lei.
06Sep2021
Venituri din subventii. Plafon cifra de afaceri
de
Ionut Jinga
valabil la 06 Sep 2021
Intrebare: O societate comerciala neplatitoare de TVA a beneficiat de schema de ajutor de stat instituita prin OUG 130/2020, privind unele masuri pentru acordarea de sprijin financiar din fonduri externe nerambursabile, aferente Programului Operational Competitivitate 2014-2020, in contextul crizei provocate de pandemia de COVID-19, respectiv a incasat un grant pentru capital de lucru-masura 2. Potrivit ...
23Aug2021
Indemnizatie crestere copil. Venituri din dividende
de
Nicolae Liviu
valabil la 23 Aug 2021
Intrebare: Asociatul unic administrator are CIM suspendat din 2021 de la o alta firma si a intrat in concediul parental de crestere si ingrijire a copilului in varsta de pana la 2 ani, primind indemnizatie din aprilie 2021. In propria firma nu are calitatea de salariat. In aceste conditii, in propria firma unde este administrator, poate ridica dividende in cursul anului 2021 de o valoare mai mare de ...
16Aug2021
ONG de utilitate publica. Raport de activitate si extras situatie financiara. Publicare in Monitorul Oficial
de
Vera Constantin
valabil la 16 Aug 2021
Intrebare: Suntem o scoala privata care functioneaza sub forma unei asociatii non-profit, autorizata si acreditata de Ministerul educatiei, devenind si entitate de utilitate publica.In acest sens, daca organizatia non-profit este recunoscuta ca fiind de utilitate publica, atunci suntem obligati sa publicam si un raport de activitate si un extras al situatiei financiare anuale, in termen de 3 luni de la ...
15Iul2021
Lichidare societate. Teren in proprietate. Tratament contabil si fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 15 Iul 2021
Intrebare: Care este monografia contabila si tratamentul fiscal aferent in cazul lichidarii voluntare a unei societati cu transferul proprietatilor (exclusa vanzarea) catre asociatul nerezident persoana fizica?Date contabile: capital social 50.000 lei rezerve 1.000 teren 50.000 pierdere reportata 1000 (pierdere fiscala 0)Terenul este evaluat in vederea lichidarii pentru a fi transmis ...
15Iul2021
Constructii imobile in Belgia. Regim cheltuieli cu salariatii (diurna, combustibil)
de
Vera Constantin
valabil la 15 Iul 2021
Intrebare: O societate din Romaniaconstruiestecase in Belgia.Pentru aceasta, societatea achita o taxaPDOK: taxa speciala lunara perceputa de catre statul Belgian fiecarui muncitor in constructii pe fiecare luna in parte. Aceste cheltuieli sunt deductibile fiscal?Salariatilor firmei le sunt achitate prin banca diurne incepand cu luna martie 2021 pe fiecare zi lucratoare. Se poate ...
10Iul2021
Corectare neconcordante. Declaratia 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Iul 2021
Intrebare: Societatea noastra a fost platitoare de TVA avand perioada fiscala luna calendaristica in anul 2020. In luna ianuarie 2021 trebuia sa depunem declaratia 700 pentru trecere la TVA trimestrial, dar acest lucru nu s-a facut in termenul stabilit. In perioada ianuarie-martie 2021 s-au depus declaratiile 300 si 394 cu perioada fiscala luna calendaristica. Ulterior s-a depus la ANAF formularul ...
17Iun2021
Lichidare. Impozitare venituri din lichidare
de
Elena Garofil
valabil la 17 Iun 2021
Intrebare: Societate, microintreprindere, cu balanta la aprilie:contul 1012 capital social 7.856.105 leicontul 105 rezerve din reevaluare 133.000 leicontul 1061 rezerve legale 99.374 leicontul 1171 rezultat reportat-pierdere 6.298.460 leicontul 121 profit curent 146.100 leicontul 167 alte imprumuturi 11.200 leicontul 212 cladire 751.000 leicontul 211 teren aferent 759.000 leicontul 2812 ...
15Iun2021
Lichidare societate. Regim contabil si fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Iun 2021
Intrebare: Am in balanta urmatoarele conturi care trebuie inchise in vederea lichidarii firmei:- contul 1012 - 4.000 lei sold creditor - contul 1061 - 800 lei sold creditor - contul 121 - 1.399,98 sold debitor- contul 4424 - 169.21 sold debitor - contul 5311 - 3.230,81 sold debitor Care este monografia contabila si ce datorii mai am la stat? Ce formulare intocmesc pentru lichidare?
15Iun2021
Recunoasterea veniturilor din vanzarea unui imobil
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Iun 2021
Intrebare: Ce tratament fiscal se aplica veniturilor (data inregistrarii acestora) si care sunt cotele de TVA aplicabile in cazul vanzarii unui apartament avand urmatoarele situatii de fapt:- avans primit in 2.03.2015, cota aplicata la avans = 24%;- conform contractului incheiat in 17.06.2016 societatea are predat apartamentul catre cumparator de fapt la data de 2.03.2015. Tot in contract se ...
10Iun2021
Impozitare venituri din lichidare
de
Elena Ionescu
valabil la 10 Iun 2021
Intrebare: Societatea A platitoare de impozit pe profit este actionara (procent 98%) la societatea B. Societatea B urmeaza sa fie dizolvata prin lichidare voluntara.Cum se impoziteaza veniturile obtinute de societatea A de pe urma lichidarii societatii B?
08Iun2021
Proceduri de dizolvare a societatii aflata in incapacitate de plata
de
Justinian Cucu
valabil la 08 Iun 2021
Intrebare: Care sunt pasii din punct de vedere legal in cazul unei societati aflata in incapacitate de plata in vederea inchiderii si lichidarii acesteia?
21Mai2021
Situatii financiare. Calcul numar mediu de salariati
de
Nicolae Liviu
valabil la 21 Mai 2021
Intrebare: Intrebare: Avem o societate la care a existat o variatie mai mare de personal. Care este calculul numarului mediu de salariati pentru situatiile financiare aferente anului 2020 in baza datelor transmise in excelul atasat?1. Am observat ca efectivul zilnic de salariati se raporteaza la numarul de zile calendaristice. In aceasta situatie, daca avem un angajat care de exemplu in luna 06/2020 a ...
16Mai2021
Bun imobil. Dare in plata sau distribuire la dizolvare. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Mai 2021
Intrebare: O firma cu activitate redusa (cca 4 facturi/an cu valori mici) achizitioneaza de la un dezvoltator platitor de tva in 20.01.2021 un imobil din 2011 in valoare de 120.000 euro (imobil 80.000 euro, teren 40.000 euro) beneficiind de taxare inversa. Neavand suma respectiva, asociatul unic/administratorul imprumuta firma si achita factura. Nu va avea contracte pe firma care sa-i asigure ...