Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1721 intrebari si raspunsuri despre admis oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 7
Se afiseaza 181 - 210 din 1721 intrebari si raspunsuri
27Feb2022
Termen d406
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 27 Feb 2022
Intrebare: Suntem o societate cu an fiscal si financiar diferit si suntem declarati mari contribuabili din 2012. Spre urmare, prima declaratie ce o vom depune va fi aferenta lunii ianuarie 2022. Care este termenul maxim cand pot depune pentru luna ianuarie fara sa avem consecinte de amenzi, deoarece nu ma pot incadra in termenul de 28.02.2022?
23Feb2022
Inregistrare despagubiri de incasat in baza deciziei intantei
de
Elena Garofil
valabil la 23 Feb 2022
Intrebare: O microintreprindere are o incasare de despagubiri in anul 2021. Prima comunicare de la instanta i-a acordat 600.000 lei in 2020. S-a facut apel si au rezultate despagubiri de 800.000 lei. Este posibil sa recunoasca o parte din venit, respectiv 600.000 in 2020 pe baza rezultatului reportat si sa il impoziteze in 2020 si diferenta in 2021 (CF criteriu de recunoastere venituri_Cf. MFP 1802 / 2014 - ...
18Feb2022
Ajustare TVA. Inchidere procedura de faliment
de
Elena Garofil
valabil la 18 Feb 2022
Intrebare: In evidentele contabile avem doua creante care nu se pot incasa, ca urmare a intrarii in faliment a beneficiarului, astfel:1. Prima societate: intrarea in faliment a avut loc la data 25.04.2013, iar sentinta de incheiere cu radiere in 17.06.20212. A doua societate: intrarea in faliment 28.10.2016, iar inchiderea procedurii cu radierea in 12.12.2018.Se poate efectua ajustarea tva pentru ...
18Feb2022
Ajustare TVA aferenta creantelor de la societati in faliment
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 18 Feb 2022
Intrebare: Cum se procedeaza la completarea decontului 300 pentru ajustare TVA aferenta unei creante de la o societate care a intrat in faliment?
18Feb2022
Amenajare depozit in regie proprie. Costul si receptia la finalizarea lucrarilor
de
Anca Ardelean
valabil la 18 Feb 2022
Intrebare: O societate comerciala amenajeaza o constructie deja existenta in vederea obtinerii unui depozit, in regie proprie. Aceasta activitate se deruleaza pe o perioada de mai multe luni, urmand sa se finalizeze in luna mai 2022. Executarea constructiei a generat mai multe cheltuieli: materiale, servicii, energie, salarii. A fost de asemenea alocata si o cota de cheltuieli generate de administratie. ...
17Feb2022
Lipsa la inventar neimputabila. Asigurare. Deductibilitate cheltuiala
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 17 Feb 2022
Intrebare: O societate comerciala are stocul de materiale asigurat in suma de 300.000 lei, iar stocul la sfarsitul anului este de 1.080.261 lei. La inventariere are o lipsa (inclusiv pierderile tehnologice) in suma de 90.101 lei.Sunt deductibile integral sau proportional cu valoarea asigurata? Care este legislatia in vigoare referitoare la aceasta speta?
10Feb2022
Calcul impozit pe profit. ONG
de
Mihaela Rosca
valabil la 10 Feb 2022
Intrebare: O ONG (asociatie sportiva) realizeaza la 31.12.2021 urmatorii indicatori:- venit cotizatii membrii = 77.800 lei- venit sponsorizari = 14.240 lei- venit activitate economica = 4.375 lei- cheltuieli aferente AFSP = 94.600 lei- cheltuieli activitati economice (4,53% din total) = 3.400 leiCum calculam impozitul pe profit si cum completam declaratia 101?
09Feb2022
Clienti in insolventa. Scoaterea din evidenta a creantelor
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Feb 2022
Intrebare: 1. O societate este platitoare de tva si impozit pe profit. Are de incasat de la un client mai multe facturi. Facturile sunt din 2021. In ianuarie am primit un document conform caruia societatea respectiva a intrat in insolventa.Cum ar trebui procedat din punct de vedere contabil si financiar avand in vedere ca societatea se va inscrie la masa credala? Cand putem scoate creanta din evidente si ...
09Feb2022
Clienti incerti. Anulare ajustari pentru depreciere. Avansuri platite. Furnizori neachitati. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 09 Feb 2022
Intrebare: 1. Trecere pe pierderi clienti incerti. Anulare provizionSumele existente in contul 4118 "Clienti incerti" au fost provizionate in urma cu un an la data bilantului de la 31.12.2020. Pentru creantele care indeplineau integral cele 3 conditii de deductibilitate ale provizioanelor prevazute de OMFP 1802/2014:- Daca s-a deschis procedura falimentului pentru client;- Daca nu sunt garantate de o ...
05Feb2022
Autoturism utilizat de agenti de vanzari. Implicatii fiscale si contabile
de
Diana Popescu
valabil la 05 Feb 2022
Intrebare: Care este inregistrarea amortizarii unui autoturism care are amortizare lunara de 3.145 lei? Autoturismul este folosit de catre un agent de vanzari, iar firma este platitoare de impozit pe profit si TVA.
04Feb2022
Sponsorizari reportate. Declaratia 107
de
Ana Avram
valabil la 04 Feb 2022
Intrebare: Situatia impozitului pe profit aferenta anului 2021 este urmatoarea:Trim I - pierdere contabila si fiscala, sponsorizare, impozit pe profit 0 lei;Trim II - pierdere contabila si fiscala , sponsorizare 140 lei, impozit pe profit 0 lei;Trim III - pierdere contabila si fiscala, sponsorizare cumulata de la inceputul anului 5290 lei (inclusiv cei 140 aferenti trim. II), impozit pe profit 0 ...
04Feb2022
Tranzactii cu actiuni pe platforma. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 04 Feb 2022
Intrebare: O societate comerciala a facut cont pe platforma etoro de tranzactionare actiuni. A facut un transfer de 5.000 euro din contul firmei. Cu 4.000 euro a achizitionat actiuni, iar 1.000 euro ii are neutilizati.Care este monografia contabila?
03Feb2022
Prestarea activitatii in acelasi loc de munca. Incheiere CIM cu alt angajator
de
Rodica Mantescu
valabil la 03 Feb 2022
Intrebare: O societate A care detine magazine pentru desfacerea produselor proprii (paine) nu se poate incadra in timpul maxim admis de Codul muncii pentru activitatea desfasurata de un salariat pentru o luna calendaristica. Prin urmare, cu acordul salariatilor s-a convenit ca pentru un numar de ore per luna (circa 8 ore) salariatii (lucratorii comerciali) sa fie angajati pe o alta societate B, care sa ...
31Ian2022
Active aduse ca aport la capitalul altei societati. Monografie contabila si regim fiscal
de
Diana Popescu
valabil la 31 Ian 2022
Intrebare: O societate a achizitionat un bun (o hala cu echipamente) in valoare de 600.000 lei. Ulterior, bunul a fost evaluat de catre un evaluator autorizat la pretul de 700.000 lei. Cu acest bun societatea participa la capitalul altei societati, aport in natura, astfel: valoarea de 230.000 lei reprezentand 23.000 parti sociale (aport de capital social) X 10 lei = 230.000 lei, iar diferenta de 470.000 lei ...
30Ian2022
Scoaterea din evidenta a creantelor. Client in reorganizare judiciara
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Ian 2022
Intrebare: Pentru un debitor a fost aprobat planul de reorganizare. Conform planului de reorganizare catre creditorii chirografari (categorie din care face parte si creanta societatii noastre), nu se fac distribuiri. In aceste conditii se poate emite factura storno pentru creanta noastra fata de aceasta firma si se poate compensa TVA si alte taxe eligibile pentru compensare conform art. 287 din Codul ...
30Ian2022
Scoaterea din evidenta a creantelor. Clienti in faliment
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Ian 2022
Intrebare: Nu am constituit provizion si avem creante neincasate pentru clienti falimentari sau pentru care s-a inceput procedura de faliment.Care sunt inregistrarile contabile pentru a scoate din evidenta aceste creante? Cheltuiala este deductibila? Se poate ajusta TVA si este si aceasta deductibila? Cum ar fi mai potrivit pe cheltuiala sau pe rezultat reportat, avand in vedere ca sunt creante vechi? ...
29Ian2022
Constituire ajustari pentru depreciere
de
Elena Garofil
valabil la 29 Ian 2022
Intrebare: Pentru inregistrarea provizionului:- cand se constituie un provizion pentru clienti incerti? - cand se anuleaza un provion pentru clienti incerti?Cheltuiala cu provizionul pentru clienti incerti se poate inregistra si deduce fiscal numai in cazul in care clientul intra in faliment sau in insolventa? Anularea provizionului se inregistreaza in momentul inchiderii procedurii de faliment? TVA ...
25Ian2022
Completare D107. Sponsorizari reportate
de
Nicolae Liviu
valabil la 25 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere a incheiat un contract de sponsorizare cu o asociatie (inscrisa in registrul beneficiarilor) in luna octombrie 2021 in suma de 1.000 lei. Intreaga suma a fost platita in luna octombrie 2021 prin cont bancar. Societatea n-a mai avut alte sponzorizari pentru acest beneficiar sau altii. In declaratia 100/decembrie 2021 am dedus sponsorizarea de 163 lei (20% din impozit pe ...
25Ian2022
Prescriere creante si datorii. Inregistrare contabila. Implicatii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 25 Ian 2022
Intrebare: Care sunt implicatiile fiscale pentru prescrierea creantelor si datoriilor (411, 419, 401, 409, bugete) la o SRL platitoare de TVA, fiind societate cu TVA la incasare ? Care este monografia contabila ?
23Ian2022
Completare declaratia 107 sponsorizare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 23 Ian 2022
Intrebare: Doresc sa completez corect declaratia 107 aferenta anului 2021. Datele pe care le am sunt urmatoarele:*Plati efectuate drept sponsorizare pe anul 2021 = 5.000 lei*Sponsorizari reportate din anul 2020 = 2.506 lei*Sponsorizari declarate in d100 pe tot anul 2021 = 3.711 lei (au fost dedusi cei 2.506 lei din 2020 si 1.205 lei din cei 5000 lei platiti in 2021)*Sponsorizari ramase de reportat ...
21Ian2022
Creante prescrise
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: In cazul creantelor mai vechi de 270 zile pentru care am creat ajustari depreciere creante de 30%, cheltuiala aferenta valorii (inclusiv tva) de 30% va fi deductibila?In cazul creantelor mai vechi de 270 zile, ai caror clienti au dispusa "deschiderea procedurii falimentului" si pentru care am creat ajustari depreciere creante de 100%, acestea vor fi deductibile doar pentru 30% din valoare ...
21Ian2022
Clienti radiati si inactivi. Scadere din evidenta. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: Am doi clienti radiati (din 21.12.2021 si din 30.01.2020) si doi clienti inactivi (din 24.06.2016 si 24.10.2020). Ce as putea sa fac ca sa nu mai apara in evidentele contabile? Se pot trece pe cheltuieli (contul 654)? Este deductibil la impozitul pe profit? Ce se intampla cu TVA?Nu s-au facut provizioane deloc. Firma nu a fost niciodata cu TVA la incasare. Firma este la impozit pe profit si ...
20Ian2022
Factura de telefonie centralizata. Refacturare catre societati din grup
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: O societate desfasoara activitati scutite de TVA, fara drept de deducere (in domeniul sanatatii). Primeste factura de servicii telefonie centralizata pentru toate firmele din grup care desfasoara acelasi tip de activitate, din ratiuni administrative. O parte din servicii se refactureaza lunar la aceleasi tarife ca pe factura furnizorului firmelor din grup.1. Se poate asimila operatiunea ...
19Ian2022
Reducerea capitalului social la SA
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Ian 2022
Intrebare: O societate pe actiuni este infiintata in anul 1991 cu un nr. de 100 actionari. Inchide anul 2021 cu urmatoarea situatie financiara:1.600.000 lei - capital social subscris si varsat (contul 1012);320.000 lei - rezerve legale (contul 1061);1.500.000 lei - alte rezerve (contul 1068);1.000.000 lei - profit la 31.12.2021 (contul 121);4.400.000 lei - sold in cont curent la banca (contul ...
17Ian2022
Faliment. Ajustare TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Ian 2022
Intrebare: Societatea x (platitoare de impozit profit) la data de 08.09.2016 emite o factura cu tva catre un partener y. Partenerul y intra in procedura falimentului - procedura inchisa in decembrie 2021. X se inscrie la masa credala cu suma pe care y o datoreaza. Pentru suma datorata de y, societatea x constituie provizion. La data inchiderii proceduri de faliment nu se inregistreaza si nici nu se va ...
15Ian2022
Calcul perisabilitati depozitare carbuni
de
Vera Constantin
valabil la 15 Ian 2022
Intrebare: Care este formula de calcul a perisabilitatii (cum se calculeaza practic) la depozitare carbuni cumparati in vrac, ambalati in saci de 3 kg si vanduti in reteaua de retaileri?In procesul de ambalare de la vrac in saci apar pierderi, iar la inventarierea anuala rezulta minusuri. Cu toate ca societatea este micro cu 1%, vrem sa calculam corect perisabilitatea in conformitate cu HG 831/2004, ...
12Ian2022
Ordinul nr. 1.592/2021. Modificarile aduse reglementarilor contabile
de
Ionut Jinga
12 Ian 2022
Act normativ: Ordinul Ministerului finantelor nr. 1592/2021 pentru modificarea si completarea reglementarilor contabile aplicabile operatorilor economiciPublicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 28 din 10 ianuarie 2022A. Reglementarile contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului ...
08Ian2022
Inventariere
de
Gabi Popescu
valabil la 08 Ian 2022
Intrebare: Suntem o fabrica de productie paravane de dus si usi de sticla. Avem stocuri de materii prime, ambalaje, materiale consumabile si produse finite. La inventar am constatat diferente si in minus si in plus la toate categoriile si gestiunile.Care este monografia contabila pentru maririle si diminuarile conform inventarului pentru fiecare gestiune in parte (gestiunea de materii prime 303, ...
05Ian2022
Conversie creante in actiuni
de
Gabi Popescu
valabil la 05 Ian 2022
Intrebare: Avem doua societati inregistrate in scopuri de TVA (persoane juridice din Romania, SRL). Societatea A detine 100% din partile sociale la societatea B. Societatea A emite o factura catre societate B in valoare de 100.000 + TVA.1. Datoria respectiva poate fi transformata in capital social la societatea B? Adica societatea B sa nu mai achite factura emisa de catre societatea A si capitalul ...
31Dec2021
Debitori in insolvabilitate
de
Gabi Popescu
valabil la 31 Dec 2021
Intrebare: Care este procedura de scoatere din evidenta contabila a unor debite nerecuperate de la debitorii persoane juridice, care in urma procedurii de executare silita au fost gasiti insolvabili de catre executorului judecatoresc, acesta emitand proces-verbal de insolvabilitate/incheiere de incetare a executarii silite? Persoanele juridice nu au fost radiate de la Registrul Comertului.
Un produs marca