348 intrebari si raspunsuri despre contractor oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 348 intrebari si raspunsuri
20Dec2021
Bunuri degradate calitativ. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Dec 2021
Intrebare: O societate care are ca domeniu de activitate "Comert cu piese auto, service si vanzari de masini" are stabilita perioada de inventariere 10-31 decembrie. Stocul de marfa (piese auto) a fost inventariat cu prioritate si s-a constatat faptul ca o parte din piesele auto erau deteriorate, degradate calitativ. Comisia de inventariere a facut propunerea ca acestea sa fie scoase din evidenta, valoarea ...
17Dec2021
Prestari servicii transport. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 17 Dec 2021
Intrebare: Efectuam un transport de marfuri generale pentru un partener din Romania in baza contractului de prestari servicii. Locul incarcarii este Romania, iar locul descarcarii este Elvetia. La randul nostru subcontractam acest transport unui partener din Romania in baza comenzii de transport.Care este modalitatea de facturare atat catre clientul nostru direct, cat si din punctul de vedere al ...
27Nov2021
Achizitii si prestari servicii de transport bunuri. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Nov 2021
Intrebare: 1. Casa de expeditii - platitor de tva. Executam servicii de intermediere transport pe relatia Ucraina-Romania pentru clientul nostru din Romania, platitor de tva si beneficiar direct al importului. Emitem factura fara tva si o declaram in D300 la rd 14? Subcontractorul nostru, cel care presteaza efectiv transportul, este o societate din Ucraina, impozabil la el in tara. Cum tratam din punct de ...
13Nov2021
Servicii transport bunuri importate in Romania. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Nov 2021
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza produse din Taiwan. Punctul de intrare al produselor in Uniune s-a facut in Cehia, urmand sa ne ocupam noi de import. Produsele au ajuns in Romania printr-o firma de transport (conditia de transport exw) insotite de o factura emisa de furnizorul din Taiwan. In Romania s-au intocmit formalitatile de import, iar in baza impozabila s-a inclus si factura emisa de ...
05Nov2021
Export din Croatia
de
Gabi Popescu
valabil la 05 Nov 2021
Intrebare: Noi livram catre un subcontractor, firma platitoare de TVA din Croatia, componente care sunt prelucrate acolo si apoi sunt livrate direct de la subcontractor catre clientul final, o firma din UK. Componentele le trimitem catre firma din Croatia doar pe baza de aviz si CMR. Apoi primim de la subcontractor o factura cu produsul final (pretul reprezentand doar costul subcontractarii), fara TVA, ...
21Oct2021
Dezvoltator imobiliar. Racordare la utilitati. Rambursare sume de la operatorii de retea. Inregistrari contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 21 Oct 2021
Intrebare: Conform 407 indice 1 din Reglementarile contabile aprobate prin OMFP 1802/2014: Pentru instalatiile de racordare la reteaua electrica realizate incepand cu data de 1 ianuarie 2021, tratamentul contabil este cel prevazut la alin. (2)-(4)."(2) Operatorul de retea, respectiv utilizatorul acesteia, recunoaste o imobilizare corporala atunci cand instalatia realizata este in proprietatea ...
08Oct2021
Lucrari nefacturate. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 08 Oct 2021
Intrebare: In anul 2014 s-a inregistrat o suma in contul 332 reprezentand manopera aferenta unei lucrari prestate in Franta. Manopera s-a realizat cu subcontractori si angajati proprii. Intrucat relatia comerciala s-a degradat, respectivele lucrari nu au mai fost facturate la acea vreme catre beneficiar, soldul contului fiind stins in 2020 in corespondent cu rezultatul reportat (1174).In conditiile ...
03Oct2021
Garantii de buna executie. Monografie contabila la antreprenor si beneficiar
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: Care sunt notele contabile (pentru beneficiar si antreprenor) in cazul unui contract de antrepriza incheiat intre doua persoane juridice platitoare de TVA? Persoana juridica X achizitioneaza un teren construibil si incheie cu persoana juridica Y un contract de antrepriza pentru constructia a doua imobile. In contract se specifica ca predarea imobilelor se efectueaza catre beneficiar la ...
03Oct2021
Servicii transport bunuri pentru beneficiari case de expeditie din state terte. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: Suntem o casa de expeditie si facturam tot unor case de expeditie care nu sunt in Uniune (care nu sunt propietari de bunuri) transport pentru importuri, respectiv exporturi. Cum declaram aceste facturi? In decontul de TVA, la ce rand se declara? In declaratia 394 se declara?
03Oct2021
Servicii de transport bunuri in legatura cu un import in Romania. Beneficiar casa de expeditie cu sediul intr-un stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: Suntem o casa de expeditie si facturam unei case de expeditie din afara UE- care nu e propietar de bunuri ( India) conditia DAP :transport intern din portul Constanta la adresa clientului din Romania -importator de bunuri , taxe port , manipulare marfa in port . Relatia noastra contractuala este doar cu casa de expeditie din afara UE. Cum trebuie intocmita aceasta factura catre casa de expeditie ...
20Sep2021
Avansuri platite nerecuperate de la prestator
de
Elena Garofil
valabil la 20 Sep 2021
Intrebare: Societatea acorda un avans conform contractului existent intre parti unui subcontractor, pentru executarea anumitor lucrari de constructii. Avansul a fost stornat partial la fiecare factura emisa in urma situatiilor de lucrari aprobate. Subcontractorul paraseste santierul si astfel ramane un avans nestornat, lucrarile fiind stopate. In acelasi timp subcontractorul refuza rambursare avansului ...
19Sep2021
Refacturare sau cheltuieli accesorii
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Sep 2021
Intrebare: Societatea pe care o detin livreaza in tara produse alimentare, transportul fiind facut de catre un tert, firma de transport. Cum procedez la refacturarea transportului catre clientul meu, daca pot, ce presupune si care este monografia contabila? Factura vreau sa o fac separat de marfa. Am in obiectul de activitate transport marfuri, dar nu fac acest transport cu mjloacele mele. Este necesar sa ...
14Sep2021
Operatiuni intre persoane afiliate. Tratament contabil si fiscal
de
Anca Ardelean
valabil la 14 Sep 2021
Intrebare: Un SRL platitor impozit profit si TVA este asociat unic in alt SRL platitor impozit pe profit si TVA. Firma fiica va construi imobile, va avea doar subcontractori si fara salariati. Suportul administrativ va fi asigurat de catre firma mama, care va factura lunar acest "management fee". Firma mama va acorda si imprumut firmei fiice in prima faza, urmand a fi rambursat conform contract imprumut ...
06Sep2021
Coduri CAEN 2511 si 4120. Prelucrare pentru terti. Lucrari de constructii cu materialul clientului
de
Constanta Popa
valabil la 06 Sep 2021
Intrebare: 1. Societate cu cod CAEN 2511 produce piese de schimb, semifabricate, dar totodata primeste spre prelucrare (deci presteaza un serviciu) piese de schimb de la un furnizor, le prelucreaza si le trimite inapoi, deci nu face productie. Facturile emise cu prelucrare intra in calcul la 80% din CA? Poate aplica facilitati pentru productie + prelucrari sau doar daca productia depaseste 80% din total ...
10Aug2021
Asociere. Aspecte contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 10 Aug 2021
Intrebare: Avem un acord de asociere in care partile au incheiat un contract de furnizare bunuri si servicii, acord prin care nu se constituie o asociere in participatie in intelesul Noului Codul Civil si al legislatiei fiscale, drept pentru care nu se nasc raporturi juridice specifice acestei forme asociative, nici inainte si nici ulterior semnarii acordului de asociere. In mod specific, prin incheierea ...
27Iul2021
Inventar intermitent
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Iul 2021
Intrebare: Materiile prime pentru a fi utilizate in procesul de productie sunt supuse unor prelucrari succesive efectuate de catre subcontractori din UE (operatiuni de machining, vopsire). Efectuam inventarierea lunara. In acest scop solicitam confirmari de la subcontractori pe e-mail referitor la stocul in prelucrare regasit la ei.Care sunt inregistrarile contabile pe care le vom face la final de luna ...
25Iul2021
Achizitie utilaj din Olanda cu livrare in Ungaria pentru modernizare
de
Vera Constantin
valabil la 25 Iul 2021
Intrebare: Utilaj achizitionat din Olanda este dus de furnizorul din Olanda printr-o alta firma de transport in Ungaria pentru a fi modernizat si schimbata incadrarea lui cu o alta functionalitate. In Ungaria este asamblat la o unitate speciala si apoi trimis in Romania, dupa care este vandut. Astfel avem:- factura utilaj- factura transport cu CMR ca a fost dus din Olanda in Ungaria - factura ...
24Iul2021
Achizitie intracomunitara piese de schimb supuse testarii in stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Iul 2021
Intrebare: Un SRL cu sediul in RO si platitoare de TVA achizitioneaza piese din DE de la firma cu sediul in DE care este inregistrata in VIES. Factura se emite catre firma din RO, iar piesele sunt expediate catre alta firma din DE (inregistrata in VIES) pentru testare pe utilaje, dupa care piesele se transporta in RO la firma care le a achizitionat.Cum se analizeaza aceasta speta fiscal si contabil?
16Iul2021
Spatiu cazare personal. Declarare punct de lucru
de
Ana Avram
valabil la 16 Iul 2021
Intrebare: Societate cu domeniu in constructii inchiriaza un spatiu de locuit cu destinatia cazare personal muncitor in Brasov unde are sediu social. Are contract cu subcontractorii in care este prevazut ca suporta cazarea muncitorilor subcontractorilor.Se declara acest spatiu ca si punct de lucru?
03Iul2021
Sediu fix. Sediu permanent in Romania. Constructii civile partener din Italia
de
Vera Constantin
valabil la 03 Iul 2021
Intrebare: Societatea este beneficiara unui contract de constructii cu un furnizor rezident in Italia, care a oferit un certificat de rezidenta. Obiectul contractului este realizarea unor constructii civile pentru un cuptor specific industriei. Conform contractului, perioada de desfasurare a contractului este 16 saptamani (4 luni). Garantia este de 2 ani (10 ani conform legislatiei romane).In ...
22Iun2021
Colete deteriorate la transport
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Iun 2021
Intrebare: Am luat o comanda de transport de la o firma din Irlanda, am subcontractat transportul catre o firma din Romania. Pe timpul transportului s-au deteriorat doua colete. Marfa deteriorata a fost facturata de firma din Irlanda catre firma noastra cu mentiunea inlocuire marfa deteriorata (pe factura nu apare nicio mentiune referitoare la tva). De transportul celor doua colete ce inlocuiesc marfa ...
19Iun2021
Cultura cereale prin subcontractare
de
Vera Constantin
valabil la 19 Iun 2021
Intrebare: O societate A distribuitoare de seminte in Romania incheie un contract de prestari servicii cu o societate B numita Cultivatorul care are ca obiect de activitate cultura cerealelor prin care contracteaza procesul de productie a stiuletilor de porumb catre societatea B.In acest scop, semintele parentale necesare obtinerii celor hibride, proprietate a societatii A, sunt trimise cultivatorului ...
03Mai2021
Cheltuieli transformare materii prime
de
Gabi Popescu
valabil la 03 Mai 2021
Intrebare: Societatea este producatoare de motoare electrice. Achizitionam materii prime de la furnizori externi din UE. Apelam la un subcontractor local (pentru anumite operatiuni de machining rectificare in diametru interior sau exterior). La momentul in care se trimit catre subcontractor, parte din operatiuni legate de procesul de obtinere motor au fost efectuate. Aceste rectificari nu se pot face in ...
29Apr2021
Servicii de transport bunuri. Beneficiar din stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Apr 2021
Intrebare: O societate care presteaza activitati de transport contracteaza un transport catre o firma din UE, ambele cu cod de TVA valid in VIES careaia ii factureaza cu taxare inversa, dar vinde cursa catre o alta firma din Romania platitoare de TVA care va efectua efectiv transportul catre firma din UE.Este corect ca societatea sa deduca TVA din factura emisa de societatea care efectueaza efectiv ...
07Apr2021
Declarare la DITL valoare impozabila cladire
de
Vera Constantin
valabil la 07 Apr 2021
Intrebare: In anul 2021 am preluat un contribuabil. In cursul anilor 2019-2020 a realizat o investitie - a construit un sediu nou de firma, extrem de modern si cu dotari semnificative (birouri, sali de conferinta, sala de protocol, spatii de relaxare pentru personal etc.) absolut toate incorporate avand constructorul - antreprenor general si cativa subcontractori pe anumite lucrari: instalatie electrica, ...
30Mar2021
Prelucrare bunuri pentru o societate din Germania. TVA. Aspecte contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 30 Mar 2021
Intrebare: Societatea noastra (firma A) va efectua un serviciu de transformare in fabrica din Romania pentru un client din Germania (firma B). Acest client din Germania va trimite o cantitate de metal, pe care o vom prelucra si dorim sa-i facturam serviciul de transformare. Relatia comerciala este doar intre noi si acest client din Germania. Acest client ne va oferi un cod valabil de TVA din ...
27Mar2021
Aplicarea facilitatilor fiscale in sectorul constructii
de
Dani Cucu
valabil la 27 Mar 2021
Intrebare: O societate ce activeaza in domeniul constructiilor (cod CAEN 4120 - in proportie de 100%) are un singur salariat (administratorul). Toate lucrarile sunt subcontractate altor antreprenori si astfel singurul angajat desfasoara doar activitate administrativa/de conducere a societatii. In aceasta situatie angajatul (administratorul) beneficiaza de facilitatile fiscale privind angajatii din ...
25Mar2021
Lucrari de amenajare spatiu
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Mar 2021
Intrebare: O societate comerciala A incheie un contract de prestari servicii reparatii interioare/exterioare si amenajare spatiu comercial aflat in proprietatea societatii B (in contract este prevazuta clauza de predare la cheie a spatiului). Societatea A subcontracteaza o societate C. Aceasta societate C va realiza reparatiile interioare/exterioare cu materiale proprii. Totodata, societatea A ...
23Mar2021
Prestare servicii de inginerie catre beneficiar strain
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Mar 2021
Intrebare: Firma noastra A subcontractor, presteaza servicii de proiectare si inginerie unei firme B contractor avand sediul in SUA. Consideram ca operatiunea face obiectul prevederilor art. 278 alin. 2 din Codul fiscal si a celor de la pct. 15 alin (2)-(7) din Normele metodologice. Prin urmare, ar trebui sa facturam fara TVA, operatiunea fiind neimpozabila in Romania si o inscriem in decontul de TVA la rd. ...
20Mar2021
Constructie centru comercial. Reflectarea costurilor indatorarii
de
Vera Constantin
valabil la 20 Mar 2021
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit intentioneaza sa dezvolte un centru comercial in vederea inchirierii catre chiriasi, companii multinationale. Societatea nu are salariati, iar constructia se realizeaza prin intermediul unor contractori. Demersurile pentru obtinerea autorizatiilor se fac incepand cu luna Ianuarie 2018, certificatul de urbanism PUZ este obtinut in ianuarie 2019, iar ...