Consultanta specializata pentru CONTABILI 
230 intrebari si raspunsuri despre drept de deducere tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 230 intrebari si raspunsuri
10Apr2018
Servicii procesare pentru beneficiar din stat tert. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Apr 2018
Intrebare: O firma platitoare de TVA in Romania efectueaza prestari servicii de asamblare pe teritoriul Romaniei catre o firma NON-UE (Elvetia). Operatiunea este cu sau fara TVA? Firma din Elvetia are inregistrat in Romania un reprezentant fiscal, din anul 2008. Firma din Romania are incheiat un contract de lohn din anul 2011 cu o firma NON-UE (Elvetia). In anul 2017, unul din contabili ...
16Ian2018
Livrari bunuri. Calcul pro-rata TVA
de
Irina Coma
valabil la 16 Ian 2018
Intrebare: In data de 31.12.2017 societatea inregistreza urmatoarea situatie:- livrari scutite fara drep de deducere (cursuri de pregatire profesionala scutite conform art.292 lit.f) = 250000 lei- livrari impozabile TVA 19% = 200000 lei.Aceasta societate este obligata la calculul pro-ratei TVA? Cum se calculeaza, declara la ANAF si cand?
08Ian2018
Inchiriere teren agricol. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Ian 2018
Intrebare: Societatea a achizitionat un teren agricol (pasune) in anul 2016. La achizitia terenului, nu am dedus TVA. Acest teren l-am inchiriat unei persoane fizice incepand cu luna iulie 2016. Factura de chirie pe care o emitem catre chirias este cu sau fara TVA?
02Apr2017
Vanzarea unui autoturism de lux. Tratament fiscal amortizare si TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 02 Apr 2017
Intrebare: In luna septembrie 2014 s-a achizitionat un autoturism de lux pentru care amortizarea lunara este de 2000 lei (1500 lei deductibil si 500 nedeductibil). In luna decembrie 2016, acest activ s-a vandut la pretul stabilit printr-un raportul de evaluare. Conform NCF 27 valoarea ramasa neamortizata este deductibila fiscal in limita a 1500 lei x perioada de amortizare ramasa? Dar pentru o masina a ...
20Feb2017
Livrare bunuri pentru realizare export in Romania. Regim fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Feb 2017
Intrebare: Am un contract de livrari de bunuri incheiat cu un partener din Austria (conditia de livrare a produselor este EXW LOADET) iar marfa va fi transportata in Turcia. Factura catre clientul din Austria se va intocmi cu sau fara TVA (operatiunea este interna sau export)? Daca factura este fara TVA, adica operatiunea este considerata export, care este baza legala si ce documente trebuie sa solicit ...
27Oct2016
Operatiuni scutite de TVA fara drept de deducere
de
Ela Dumitra
valabil la 27 Oct 2016
Intrebare: O societate comerciala cu actionar unic de profesie medic ginecolog are drept obiect de activitate cabinet de ginecologie care presteaza servicii catre persoane fizice dar si pentru persoane juridice. Aceasta depaseste plafonul de 220.000 lei (65.000 euro cursul aderarii). Firma va deveni platitoare de TVA sau exista o scutire pentru medici? Care este baza legala?
18Iul2016
Evidenta achizitii unitate medicala
de
Olguta Crevelescu
valabil la 18 Iul 2016
Intrebare: Suntem unitate medicala scutita fara drept de deducere TVA. Este obligatoriu ca jurnalul de cumparari al societatii trebuie sa contina toate coloanele prevazute de lege? Achizitiile unitatii in ce coloana trebuie sa apara - la scutite sau neimpozabile avand in vedere ca nu ne deducem TVA? Actualul program le introduce la scutite este in regula?
03Feb2016
Constructie fara autorizatia de constructie. Deducere TVA
de
Elena Garofil
valabil la 03 Feb 2016
Intrebare: O societate comerciala dobandeste drept de superficie asupra unui teren al carui proprietar este administratorul societatii. In contractul de superficie este precizat faptul ca dreptul de superficie se constituie in vederea construirii de catre superficiara a unei hale de productie urmand ca autorizatia sa fie obtinuta de superficiara.Autorizatia a fost obtinuta pe numele persoanei fizice ...
10Ian2016
Prestari servicii inchiriere personal. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Ian 2016
Intrebare: Societatea denumita in continuare "Societatea" inregistrata ca agent de munca temporara autorizat are incheiate atat contracte de prestari servicii cat si contracte de punere la dispozitie de personal cu alte societati denumite in continuare "Clienti". Angajatii care efectueaza serviciile prevazute in contractele cu clientii sau cei pusi la dispozitia "Clientilor" sunt denumiti in continuare ...
13Oct2015
Deducere TVA servicii inchiriere
de
Bogdan Costea
valabil la 13 Oct 2015
Intrebare: Societatea are un spatiu inchiriat pentru care primim factura cu TVA de la proprietar. Spatiul a fost subinchiriat cu TVA pentru doua firme care urmeaza sa se infiinteze. Contractele sunt incheiate cu data de 1 septembrie 2015 iar chiria se datoreaza incepand cu luna decembrie 2015. Perioada septembrie - decembrie 2015 este perioada de gratie. Pana la data de 1 septembrie 2015 pentru spatiul ...
30Sep2015
Documente export
de
Elena Garofil
valabil la 30 Sep 2015
Intrebare: Referitor la intrebarea http://www.portalcontabilitate.ro/livrare-bunuri-catre-o-persoana-juridica-din-ue-documente-si-regim-fiscal-69397.htm: Care sunt documentele obligatorii si circuitul acestora d.p.d.v. al societatii X din Romania?
02Sep2015
Livrare de bunuri. Situatii diverse
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 02 Sep 2015
Intrebare: SRL platitoare de TVA si impozit pe profit livreaza bunuri/marfuri:1) catre client din Malta, insa livrarea este in Indonezia direct din fabrica (depozitul nostru), cu mentiunea "ship to..." pe factura. Am cod TVA valid comunicat de client Malta-MT.2) catre client din Italia care comunica un cod valid TVA romanesc (RO perfect valid) insa marfa este livrata la cererea clientului in spatiu UE ...
11Iul2015
Ajustare TVA deductibila, dedusa
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Iul 2015
Intrebare: La inventarul din 31.12.2014 s-au constituit provizioane pentru stocuri fara miscare, miscare lenta sau degradate. Provizioanele au fost considerate nedeductibile.In anul 2015 o parte din aceste stocuri au fost valorificate prin vanzare - la preturi mai mici decat costul de achizitieproductie iar o alta parte s-au predat ca si deseuri la firme specializate. O buna parte a acestor bunuri ...
03Iul2015
Livrare intracomunitara de bunuri
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 03 Iul 2015
Intrebare: Societatea A din Romania factureaza bunuri societatii B din Italia,(transportul fiind in sarcina societatii B din Italia,conditie de livrare:EXW)bunurile sunt trimise in Franta pe adresa unei societati care nu are cod de TVA(sunt trimise pentru participarea la un targ )Societatea A detine documentul de transport in acest caz fiind AWB.Memtionez ca societatea A si B au coduri valide de ...
04Mai2015
Infiintare sucursala. Factura de livrare cu TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 04 Mai 2015
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA in Italia are infiintata o sucursala in Romania. Sucursala este inregistrata in scopuri de TVA in Romania .Societatea mama din Italia incheie un contract cu o societate din afara Comunitatii in vederea furnizarii unei instalatii (ce va fi livrata pe parti componente) , in contract nefiind mentionat locul de unde va fi livrata instalatia .Partile ...
10Apr2015
Livrare pe teritoriul comunitar catre client din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Apr 2015
Intrebare: Cum se declara o livrare de bunuri din Romania in Polonia (in Polonia nu am tert cu cod valid de TVA)? Marfa din Polonia este livrata in Ucraina. Furnizorul din Romania emite factura catre beneficiarul din Ucraina.Avem CMR ca transportul a fost efectuat din Romania- Polonia. Furnizorul declara livrararea in Intrastat? Furnizorul din Romania factureaza cu ...
22Feb2015
Decont de cheltuieli efectuate pe teritoriul comunitar. Raportarea fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Feb 2015
Intrebare: Cum procedam cu documentele pe care soferii care efectueaza transport intracomunitar le prezinta ca documente le decont? Acestia revin in tara la 2-3 luni cand aduc documente din lunile anterioare, unele cu taxare inversa altele cu TVA platit in tara de tranzit. Cu ce data inregistram aceste documente si este cazul sa rectificam D390 regularizam D300?
06Feb2015
Deducere TVA la inchiriere
de
Anca Ivanov
valabil la 06 Feb 2015
Intrebare: O societate comerciala A, avand ca obiect de activitate, inchirierea si subinchirierea bunurilor imobile, preia cu chirie un spatiu in suprafata de 150 mp. Are in baza acestui contract calitatea de locatar.Societatea comerciala A este o persoana impozabila cu regim mixt , deoarece realizeaza atat operatiuni care dau drept de deducere TVA cat si operatiuni care nu dau drept de deducere ...
27Oct2014
Dreptul de deducere pentru procesare materiale. Livrare intracomunitara de bunuri. Tratament TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Oct 2014
Intrebare: Am o speta unde unele organe de control nu vor sa accepte deducerea TVA.A - societare din RO inregistrata in scop de TVA, cu cod validB - societate din Anglia inregistrata in scop de TVA cu cod validC - producator de tasaturi din Turcia1. societatea B: face o comanda pt imbracaminte societatii A si comanda producatorului C tasatura pe care acesta o trimite in RO, cu destinatar soc. ...
09Oct2014
Servicii procesare bunuri cu materiale din import
de
Ela Dumitra
valabil la 09 Oct 2014
Intrebare: Avem un contract de prelucrat imbracaminte cu un partener din Uniune. Acesta contracteaza si trimite direct catre noi tesaturi din Turcia, noi declaram si platim TVA in vama, pe baza facturii primite de la partenerul nostru din UE, unde noi suntem destinatar(nu pe baza facturii emise de furnizorul din turcia care insoteste transportul, unde noi aparem ca shipment) inregistram tesatura ca fiind ...
10Sep2014
Vanzare bun imobil, numerar asociat. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Sep 2014
Intrebare: 1. O societate comerciala a construit un restaurant timp de aprox 10 ani. Receptia rest. s-a facut partial, prima data in 2007;in 31.12.2011 s-a finalizat restaurantul si s-a facut receptia finala. Pana atunci toate cheltuielile cu constructia restaurantului le-am inregistrat in contul 231 iar cand am facut receptia finala am inregistrat 212=231. Acum vrea sa vanda restaurantul. Se vinde cu TVA ...
19Aug2014
Export bunuri
de
Ela Dumitra
valabil la 19 Aug 2014
Intrebare: Legat de intrebarea din 05.08.2014 clientul spune ca trebuie sa facem export indirect. va rog sa intrati pe acest link si studiati problema: http:www.f1express.fien-gbfaq-page#n62http:ec.europa.euecipmodel_transactionsexportexport_indirectindex_en.htm Product goes through a consolidation warehouse in Finland, so the delivery address, you can specify a Finnish address of the warehouse. This ...
22Iul2014
Ajustarea TVA. Cladire de productie
de
Bogdan Costea
valabil la 22 Iul 2014
Intrebare: Societatea a reparat o cladire de productie achizitionata in 2012. Valoarea reparatiei depaseste 20% din valoarea cladirii.Trebuie ajustata TVA avand in vedere ca aceasta cladire este utilizata in procesul de productie?
01Iul2014
Import in zona libera
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 01 Iul 2014
Intrebare: Furnizorul nostru X din Franta, cu cod de tva valid trimite pe baza de proforma materiale in custodie din USA in Romania la societatea noastra Y din Romania, in zona libera Giurgiu. Furnizorul X Franta nu face factura fiscala intre X si Y. Societatea noastra integreaza materialele intr-un container pe care il vinde catre acelasi partener X Franta. Face factura de livrare intracomunitara ...
29Iun2014
Livrare de produse accizabile in regim de scutire TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 29 Iun 2014
Intrebare: Societatea noastra are antrepozit fiscal. In luna iunie a achizitionat un produs accizabil care a fost livrat dintr-un antrepozit fiscal din Franta in antrepozitul nostru fiscal din Romania. Produsul a fost insotit de DAI (documentul administrativ de insotire). Expeditorul produsului este o persoana impozabila din Franta, detinator al antrepozitului fiscal din Franta. Factura este intocmita cu ...
20Iun2014
Livrari de bunuri neimpozabile in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Iun 2014
Intrebare: Societatea A din Romania (vat valid) intocmeste factura catre societatea B din Polonia (vat valid).Produsele finite (articole de imbracaminte)au fost confectionate in Vietnam, materia prima a fost cumparata din CHINA de catre o societate C din ANGLIA,ajungand din CHINA in VIETNAM , noi devenim proprietarul materiei prime prin refacturarea efectuata de catre societatea din Anglia catre ...
19Mai2014
Vanzare autoturism. Tratament fiscal TVA si impozit pe profit
de
Ela Dumitra
valabil la 19 Mai 2014
Intrebare: Societatea vinde un autoturism- folosit la modul general; nu exclusiv pentru activitate economica - amortizat partial; amortizarea ramasa este 52.700 ron; amortizarea lunara 3755 ron; auto se vinde cu 53.000 ron;Care este tratamentul fiscal din punct de vedere al TVA ?? Dar in ce priveste cheltuiala cu valoarae neamortizata ? Avand in vedere ca doar 1500 lei/luna este amortizabil;Este ...
02Mai2014
Grup fiscal pe teritoriul comunitar
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 02 Mai 2014
Intrebare: 5 societati din UE sunt membre a unui grup. Societatea noastra face livrari catre una dintre aceste societati. In urma verificarii in VIES a codului de tva primit la denumirea societatii nu apare societatea cu care colaboram, ci o alta societate din cadrul grupului. Este posibil ca toate cele 5 societati care formeaza un grup sa aiba atribuit un singur cod de TVA in registrul intracomunitar?
08Mar2014
Deducere TVA achizitii de la persoana a carei inregistrare in scopuri de TVA a fost anulata
de
Bogdan Costea
valabil la 08 Mar 2014
Intrebare: Un SRL platitor de TVA primeste o factura cu TVA reprez. "avans servicii constructii" in luna august 2013 de la un alt SRL , platitor TVA (ambele societati aplica in 2013 sistemul de TVA la incasare)Factura este achitata in luna urmatoare sept. 2013, cand prestatorul a fost scos de la platitor TVA de Fisc pentru depunere 2 deconturi consecutive cu 0.In luna decembrie 2013 se receptioneaza ...
05Mar2014
Prestari intracomunitare de servicii, procesarea
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 05 Mar 2014
Intrebare: Societatea noastra,care lucreaza lohn,confectii textile, are contract incheiat cu o firma din Italia cu cod valid de tva.Partenerul nostru ne asigura materia prima si aux,pt care noi realizam achizitie intracomunitara si prestari de servicii intracomunitare.Insa,in present,pt un auxiliar(malivata),noi achizitionam acest aux de la o firma din Romania,in baza unui contract,achizitie ce se ...
Un produs marca