Consultanta specializata pentru CONTABILI 
224 intrebari si raspunsuri despre drept de deducere tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 224 intrebari si raspunsuri
20Ian2014
Prorata TVA. Detalii
de
Vigi Radu
valabil la 20 Ian 2014
Intrebare: In 2010 unitatea a luat cu chirie un spatiu de la o persoana fizica, pentru o perioada de 10 ani, pentru care a platit suma totala de 200.000 lei. In aceeasi zi, cand a avut loc aceasta operatiune s-a incheiat un contract de subinchiriere cu o persoana juridica, pentru o perioada de 10 ani, pentru 50% din spatiul respectiv si s-a emis o factura fara TVA pentru suma de 100.000 lei, suma care a ...
17Dec2013
Livrare intracomunitara de bunuri, tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Dec 2013
Intrebare: O societate este platitoare de TVA si doreste sa exporte lemn in Grecia. Ce trebuie facut in acest sens? In cazul in care clientul este platitor de TVA ce este de facut, iar daca nu este platitor de TVA clientul - ce este de facut? Care sunt aspectele ce tin de ROI, facturare, ce se specifica pe factura, ce declaratii trebuie depuse in acest sens?
13Oct2013
Recuperare accesorii stabilite prin decizia de impunere
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Oct 2013
Intrebare: In urma unui control fiscal de la TVA ni s-a respins la rambursare o suma de TVA de 32.000 RON, pentru care s-au calculat majorari si penalitati in valoare de 13.000 RON. Dupa o discutie cu furniziorul, s-a decis de comun acord ca majorarile si penalitatile sa fie suportate de ambii parteneri. Cum ar trebui procedat? Societatea noastra sa factureze partenerului jumatate din suma? Ce act trebuie ...
26Aug2013
Documente justificative achizitie intracomunitara
de
Bogdan Costea
valabil la 26 Aug 2013
Intrebare: Va rog sa precizati care sunt documentele obligatorii care trebuie sa insoteasca o achizitie intracomunitara, care sa justifice deductibilitatea TVA-prevederile legale. Este obligatoriu documentul de transport si care este acesta daca avem o achizitie intracomunitara care vine prin o platforma -DELAMODE-furnizor solutii de logistica si transport international, care ne transmite marfa cu un aviz ...
07Iul2013
Masuri de simplificare pentru operatiuni pluripartite
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Iul 2013
Intrebare: Societatea A din Romania platitoare de TVA si impozit profit, inscrisa in ROI, achizitioneaza din Romania material lemnos pe care-l revinde societatii B din Italia, platitoare de TVA si incrisa in ROI care transmite codul sau valid de TVA societatii A. Materialul lemnos este trimis societatii C din Romania, platitoare de TVA, impozit pe profit si inscrisa in ROI, care il prelucreaza, ...
30Mai2013
ONG. Tratament fiscal al livrarilor intracomunitare de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Mai 2013
Intrebare: Un ONG neplatitoare de TVA vrea sa vanda carti pe baza de abonamente in strainatate. Este obligata sa se inregistreze in Registrul operatorilor intracomunitari. Ce obligatii are din punct de vedere TVA si impozit profit? Poate factura fara TVA? Daca da, pana la ce cifra de afaceri? Dar daca vinde extracomunitar?
26Mai2013
Achizitii bunuri din Ungaria
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 26 Mai 2013
Intrebare: Societatea X din RO inregistrata in scop de TVA, platitor de impprofit cumpara de la firma Z din Ungaria un utilaj. Firma Z livreza utilajul la societatea W din Ungaria - pentru diverse modificari.(pana in prezent utilajul nu a parasit teritoriul Ungariei). Firma Z emite factura cu TVA catre societatea X din RO.Tinand cont de cele mentionate mai sus, dorim sa stim daca este corect emisa factura ...
31Mar2013
Achzitie intracomunitara de bunuri. Cod invalid de TVA furnizor
de
Dana Hristu
valabil la 31 Mar 2013
Intrebare: Societatea noastra a efectuat o achizitie intracomunitara de bunuri de la un furnizor cu cod de TVA invalid in VIES. Factura a fost emisa in regim de scutire de TVA. Am inregistrat taxarea inversa si am declarat achizitia intracomunitara in Declaratia 390.Pentru aceasta operatiune avem drept de deducere pentru suma inregistrata in 4426 sau trebuie sa il regularizam? Codul de TVA al furnizorului ...
05Mar2013
Monografie contabila schimb imobiliar
de
Elena Garofil
valabil la 05 Mar 2013
Intrebare: O monografie pentru un schimb imobiliar. Cladirile au fost cumparate in 2008 cu taxare inversa si reevaluate in 2012 la un pret mai mic.
09Feb2013
Corectarea regimului de taxare pentru prestari intracomunitare de servicii
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 09 Feb 2013
Intrebare: In 2012 am emis unei fundatii din Austria invoice-uri lunare pentru serviciile pe care i le-am prestat. Necomunicandu-se niciun cod de TVA (in ianuarie 2012 nu era inregistrata ca platitor de TVA) facturile au fost facute aplicandu-se TVA 24%, TVA colectat si platit statului roman.In ianuarie 2013 ne trimit instiintarea ca din septembrie 2012 s-au inregistrat in scopuri de TVA in Austria si ...
08Dec2012
Declarare exporturi
de
Dana Hristu
valabil la 08 Dec 2012
Intrebare: O societatea comerciala inregistrata in scopuri de TVA si platitoare de impozit pe profit, exporta bunuri (marfa) in Republica Moldova, factura fiind facuta fara TVA.Marfa este ridicata de clientul din Moldova direct din depozitul societatii, transportul cazand in responsabilitatea clientului moldovean.Pe ce rand din decontul de TVA trebuie declarata valoarea exporturilor catre Republica ...
09Oct2012
Achizitie intracomunitara mijloace de transport
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Oct 2012
Intrebare: O societate platitoare de TVA, ne inregistrata in registru operatorilor intracomunitari doreste sa achizitioneze un autoturism si o motocicleta de la o persoana fizica dintr-un stat membu UE mai exact germania cu contract de vanzare cumparare, ce trebuie sa fac pentru inceput - sa se inregistreze in registru operatorilor intracomunitari? Cum declara acest contract (declaratia 390) si plateste TVA ...
02Oct2012
Achizitii intracomunitare Cehia. Regim contabil si fiscal
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 02 Oct 2012
Intrebare: Achizitii intracomunitare Cehia - factura cuprinde1.bere 2400 l val= 2155.20 2.butoi (deposit) 50buc val=2428Total factura 4583.20 euroFactura a fost achitata integralButoaiele vor fi trimise inapoi in cehia,dar din factura reiese ca valoarea de 2428 euro reprezinta garantie (depozit) pentru ambalajeCare este regimul contabil si fiscal al acestei operatiuni? Ce documente vor ...
26Sep2012
Vanzarea unui autoturism achizitionat in regim de leasing financiar
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Sep 2012
Intrebare: In anul 2008 societatea a cumparat in leasing financiar,un autoturism ,contract care se incheie in aceasta luna.Administratorul societatii doreste sa cumpere autoturismul dupa finalizarea contractului.Intrebarea este daca se procedeaza la ajustarea tva dedus in perioada de leasing.va multumesc
21Sep2012
Transport intracomunitar si livrari consecutive de bunuri. Regim TVA
de
Popescu Diana
valabil la 21 Sep 2012
Intrebare: O firma din Cipru (C1) acizitioneaza marfuri din UK pe care apoi le revinde unei alte firme din Cipru (C2) iar C2 le vinde unei firme din Romania. Toate firmele implicate sunt inregistrate in scop de TVA. Marfa este transportata direct din UK in Romania. Va rugam sa ne precizati care sunt implicatiile dpdvd al TVA si declarative in cazul in care :- transportul este asigurat de Romania;- ...
16Sep2012
Inchiriere spatiu comercial. Regim TVA
de
Dana Hristu
valabil la 16 Sep 2012
Intrebare: O societate comerciala A a achizitionat un spatiu comecial, pretul de achizitie fiind baza plus TVA. Societatea A inchiriaza spatiul respectiv societatii B care este neplatitoare de TVA. Poate intocmi societatea A, factura fiscala catre societaeai B cval chirie iar pe factura pe care o emite catre societatii B sa foloseasca la rubrica TVA sintagma "scutit conf art 141 alin 2 lit e"
16Sep2012
Corelatii intre Decont de TVA (300) si Declaratia informativa (394). Cum se raporetaza TVA nedeductibila in Decontul de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 16 Sep 2012
Intrebare: Va rog, a ma ajuta, cu raspunsul unui caz, pe care vi-l voi prezenta mai jos, privind evidentierea valorii TVA nedeductibil in decontul de TVA, astfel incat sa se respecte corelatia intre D394 si D300.CAZ: O societate achizitioneaza combustibil,in valoare de 12.400lei (TVA inclus), avand drept de deducere TVA 50%. Avem urmatoarele note contabile: 3022=401 10.000 4426=401 ...
31Aug2012
Inregistrarea pe venituri imprumt acordat societatii de catre un asociat
de
Dana Hristu
valabil la 31 Aug 2012
Intrebare: Contul 455 (aport asociat) poate si inchis cu contul 7588? daca da, in baza la ce articol din Codul fiscal?
26Iul2012
Prestare servivii informatice UE si Non UE
de
Irina Coma
valabil la 26 Iul 2012
Intrebare: O societate A care produce programe informatice, face un export in Polonia (clientul este platitor de TVA) si un altul in Brazilia. Ambele facturi s-au facut fara TVA.In Declaratia 390 s-a raportat numai exportul din UE, respectiv din Polonia.Intrebari:1) Este corect cum am procedat?2) Unde trebuie sa apara (pe ce randuri si coloane) in Declaratia 300 "Decontul de TVA", exportul din ...
22Iul2012
Factura comision emisa de un furnizor din Cipru care nu a comunicat cod valid de TVA.
de
Dana Hristu
valabil la 22 Iul 2012
Intrebare: Am primit o factura de prestarii servicii de comision de la un partener din CIPRU dar nu ne-a comunicat un cod valid de tva . Cum intregistrez aceasta factura din punct de vedere a TVA? O declar in declaratia 390 ? In decontul de tva 300 la ce randuri trebuie declarata?Mentionez ca suntem platitori de tva si suntem inregistrati in ROI.
06Iul2012
Autofactura pentru operatiuni intracomunitare cu bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Iul 2012
Intrebare: Am urmatoarea situatie la data de 15.06.2012: am incasat o suma de la o societate din Ungaria (adica din UE) ca si avans pentru marfa.Tot in data de 15.06.2012 am achitat un avans la a societate din afara UE. Noi nu am emis factura de avans catre societatea din UE si nici nu am primit factura de avans de la societatea din afara UE. Ce obligatii privind facturarea avansului catre societatea din ...
02Iul2012
Vanzare cladire modernizata. Regim TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 02 Iul 2012
Intrebare: Societatea X (platitoare de TVA) achizitioneaza o cladire in suma de 176.400 ron de la o persoana fizica in anul 2006. In anul 2007, cladirea suporta o modernizare in suma de 24.936 ron. In anul 2011, la 31 decembrie, cladirea suporta o reevaluare majorata cu suma de 27.175 ron si acum, in 2012 se doreste vanzarea cladirii (valoarea neamortizata a cladirii este in suma de 141.650 ron). La ...
29Iun2012
Cesiunea de creante
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Iun 2012
Intrebare: Cesiune creante si datorii la aceeasi valoare. Preluare creanta, preluare datorie - implicatii fiscale impozit pe profit si TVA. Anulare creanta, anulare datorie - implicatii fiscale impozit pe profit si TVA.Intrebare: O companie preia creante si datorii conform unui contract de cesiune creante si datorii in suma egala, de cate 50.000 lei. Exista implicatii fiscale din punct de vedere al ...
21Iun2012
Refacturare asigurare utilaje catre un tert. Regim TVA si inregistrari contabile
de
Dana Hristu
valabil la 21 Iun 2012
Intrebare: In cazul in care societatea noastra a suportat asigurari cu utilaje (asigurarile fiind pe numele nostru), daca se vor refactura aceste asigurari catre un tert, care va fi tratamentul tva si pe ce cont se vor contabiliza aceste venituri?
13Iun2012
Avans marfa. Livrare intracomunitara
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 13 Iun 2012
Intrebare: Un client EU ne-a transmis o comanda pentru executia unei matrite in luna noiembrie 2011, pentru care a platit un avans (l-am declarat in 390), urmand la livrarea matritei sa facem factura finala si livrarea matritei. Intre timp au survenit foarte multe modificari in ceea ce priveste matrita, valoarea acesteia a crescut si noi inca nu am finalizat-o. Ar trebui sa mai incasam un avans. Exista vreo ...
30Mai2012
Servicii transport legate direct de exportul de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Mai 2012
Intrebare: O societate din Romania refactureaza catre soc.cu acelasi nume din Portugalia contravaloarea transportului de echipamente suportate pe teritoriul Romaniei (pe distanta Buc-Constanta) cat si cheltuielile accesorii (manipulare, formalitati vamale) facturate de societatea de transport din Romania. Soc. din Portugalia trimite echipamentele in Angola pentru un nou proiect de constructii. Transportul ...
30Mai2012
Achizitii si prestari de servicii de publicitate intrecomunitare. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 30 Mai 2012
Intrebare: Un SRL efectueaza diverse achizitii si livrari de servicii de publicitate din statele membre UE si din afara UE. Va rugam sa ne precizati unde se trec aceste servicii in decontul de TVA. De asemenea, va rugam sa ne spuneti daca exista obligativitatea de a solicita, respectiv transmite copia codului de inregistrare in scopul TVA, sau este suficienta verificarea facuta prin softul pus la dispozitie ...
29Apr2012
Deducerea TVA pentru operatiuni de inchiriere scutite fara drept de deducere
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 29 Apr 2012
Intrebare: Am o societate de comert cu ridicata nespecializat,care a realizat in luna martie venituri din vanzari materiale constructii in valoare de 922432 lei si 15421 lei din inchiriere spatiu comercial scutit de TVA fara drept de deducere (cu notificare la organul fiscal). In luna martie, au fost executate reparatii la acest spatiu in valoare de 12500 lei. Utilitatile aferente acestui spatiu se ...
24Apr2012
Factura transport. Se include in Declaratia 394?
de
Dana Hristu
valabil la 24 Apr 2012
Intrebare: Factura de transport aferenta unui exportimport scutita cu drept de deducere se include in Declaratia 394? Specific ca firma este inregistrata in Romania si este platitoare de TVA.
10Apr2012
Vanzare de bunuri in Romania direct de societatea din Italia. Taxe si Impozite
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Apr 2012
Intrebare: O societatea din Italia are o colaborare cu o societate din Romania, au amandoua acelasi obiect de activitate, vanzare produse pentru design interior. Societaea din Italia are un stoc mare de marfa si doreste sa-l aduca in Romania pentru o saptamana, sa-l expuna publicului larg si sa-l vanda pe loc, stocul nevandut se va intoarce in Italia.In varianta in care aceasta societate ar dori sa se ...
Un produs marca