Consultanta specializata pentru CONTABILI 
224 intrebari si raspunsuri despre drept de deducere tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 224 intrebari si raspunsuri
28Iul2011
Vanzari de imobilizare catre administratorul SRL. Regim TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 28 Iul 2011
Intrebare: Cum se declara si cum se plateste TVA aferenta unei vanzari de imobilizare in curs (pensiune) catre o persoana fizica, in speta administratorul SRL care a realizat investitia in regie proprie in perioada 2007-2010 . vanzarea se realizeaza in luna iunie 2011. Faptul ca investitia se vinde la un pret mai mic decat cel de inregistrare in contabilitate (costul investitie in curs) are vreo influenta ...
19Iul2011
Achizitie utilaj Ungaria. Livrare Africa. Regim TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 19 Iul 2011
Intrebare: Firma inregistrata in scopuri de TVA in Romania achizitioneaza un utilaj de la o firma inregistrata in scop de TVA in Ungaria, utilaj pe care il va exporta intr-o tara din Africa. Furnizorul din Ungaria va livra utilajul direct clientului final din Africa. Practic, firma din Romania va primi factura de la firma din Ungaria si la randul sau va factura firmei din Africa. Cum este tratata aceasta ...
19Iul2011
Societate inregistrata in scopuri de TVA. Fara drept de deducere
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 19 Iul 2011
Intrebare: Suntem o societate inregistrata in scopuri de TVA, dar care realizeaza operatiuni care nu dau drept de deducere, TVA-ul aferent achizitiilor de bunuri si servicii fiind considerat ca si cheltuiala a perioadei.Conform Anexei 2 de completare a Declaratiei 300, se preiau in aceasta datele existente in jurnalul de cumparari.In baza de calcul si TVA-ul aferent achizitiilor de bunuri si servicii ...
15Iul2011
Sponsorizare ONG Italia. Livrare de bunuri. Deducere TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 15 Iul 2011
Intrebare: Dorim sa facem o vanzare de bunuri catre o organizatie non-profit (ONG) din Italia. Aceast ONG sposorizeaza ridicarea unei scoli in Romania (jud Gorj). Bunurile cumparate de la noi vor folosi la ridicarea ei. Deci livrarea se va face in Romania. ONG-ul de care vorbim nu are punct permanent de lucru in Romania. Ei doar finanteaza acest proiect, la finalul lucrarilor, obiectivul urmand a trece ...
11Iul2011
Regim TVA livrari de bunuri si prestari de servicii
de
Irina Coma
valabil la 11 Iul 2011
Intrebare: Societate din Romania vinde produse catre o societate din Franta. La cererea partenerului francez marfurile sunt livrate din Romania direct in Elvetia. Intrebarea este: Factura pe care o face societatea din Romania catre societatea din Franta este cu TVA, sau este operatiune scutita? Cine plateste TVA sau daca plateste?
11Iul2011
Documente export. Deducere TVA
de
Irina Coma
valabil la 11 Iul 2011
Intrebare: Societatea din Romania (A) face o livrare catre un client (B) din UK.(tara din UE). Respectiva societate din UK nu are cod VAT. Pana acum societarea A a facturat cu TVA toate livrarile catre B.De data aceasta, societatea B solicita ca marfa sa ajunga direct la un client al sau din Australia.Ce fel de livrare este?Cum este considerata livrarea, din punct de vedere al TVA-ului, tinand seama ca ...
08Iul2011
Operatiuni impozabile Romania - Germania. Regim TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 08 Iul 2011
Intrebare: O firma din Germania (beneficiar) contracteaza achizitia de componente auto cu un grup din Germania care are fabrici producatoare in diverse tari UE. Beneficiarul a impus ca livrarea pieselor sa se factureze de catre o singura firma din grup, indiferent de cate firme realizeaza piesele livrate direct beneficiarului. Astfel, piesele se vor produce in Romania si in Germania, iar factura pentru ...
03Iul2011
Inregistrari in scopuri de TVA in Slovacia
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 03 Iul 2011
Intrebare: Situatia actuala:Compania A- Sediul in ElvetiaCompania B- sediul in SlovaciaCompania C- sediul in Romania.Compania C cumpara materie prima de la Compania A. Bunurile sunt transportate la Compania B.Compania C vinde aceste bunuri companiei B la pretul de achizitie + un mark up de 10%. Bunurile raman in Slovacia deocamdata. Asupra acestor bunuri, compania B efectueaza lucrari de procesare ...
02Iul2011
Retragere asociat. Inregistrare sume datorate catre asociat
de
Dana Apostolescu
valabil la 02 Iul 2011
Intrebare: Unul dintre cei doi asociati ai unui SRL se retrage din societate. Sumele puse la dispozitia societatii de catre acesta (cont 455) nu ii mai pot fi restituite din lipsa de lichiditati. Este corecta trecerea soldului contului 455 pe venituri la data retragerii asociatului din unitate? Din punct de vedere al TVA este vreo implicatie in ceea ce priveste aceasta operatiune?
02Iul2011
Achizitie intracomunitara de la o persoana neinregistrata in scopuri de TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 02 Iul 2011
Intrebare: Am o societate neplatitoare de TVA care doreste sa faca achizitii intracomunitare de bunuri. In acest scop am depus declaratia 091, penrtu obtinerea unui cod de TVA pentru operatiuni intracomunitare prin optiune cf art 126 alin 6, am inscris societatea in ROI.Primesc prima factura din Anglia, factura respectiva nu contine niciun CIF, niciun cod de TVA. Dupa lungi demersuri in a afla daca are ...
27Iun2011
Livrari bunuri in SUA prin Italia
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 27 Iun 2011
Intrebare: Societatea A, persoana juridica romana inregistrata in scop de TVA, factureaza unui client cu sediul in SUA- societatea C, produse care sunt trimise in Italia, societatii B (cod valid de TVA) (motivul: costuri mult scazute cu transportul). Societatea B face iesierea din Comunitate primind de la vama italiana o dovada a exportului catre SUA. Este considerata aceasta o livrare intracomunitara sau ...
27Iun2011
Vanzare imobil. Deductibilitate TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 27 Iun 2011
Intrebare: In anul 2009 am construit pe societate o casa de vacanta pentru care nu am dedus TVA. Pe toata perioada costructiei TVA a fost colectata in 4428 iar o data cu trecerea din contul 231 "investitii in curs" in contul 212 "constructii" a valorii investitiei, in contul 212 s-a inclus si valoarea TVA din 4428 marind valoarea constructiei. Aceasta valoare s-a declarat si s-a platit impozitul aferent. ...
26Iun2011
Export marfa. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 26 Iun 2011
Intrebare: Societatea A, persoana juridica romana inregistrata in ROI factureaza catre o societate B din Italia avand cod valid de TVA, produse care sunt livrate direct clientului final, o societate C, persoana impozabila cu sediul in Elvetia. In numele societatii B, societatea A intermediaza realizarea declaratiei vamale de export. Este considerata aceasta operatiune livrare intracomunitara sau export? ...
25Iun2011
Livrare marfa in zona autonoma din UE
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 25 Iun 2011
Intrebare: O societate din Romania cod valid de TVA, efectueaza o livrare de bunuri catre o firma din Sapnia, cod valid de TVA. Locul de livrare este El Rosario-Tenerife (zona autonoma din perspectiva TVA, nu si vamala), conditia de livrare este DAP. Transportatorul (din RO) imi emite factura in regim de SDD, pentru ruta port Constanta-port Santa Cruz de Tenerife.Noi consideram livrarea ca fiind ...
16Iun2011
Dosar daune. Regim TVA. Inregistrari contabile
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 16 Iun 2011
Intrebare: Avem o factura emisa pe numele companiei noastre care face obiectul unui dosar de daune. Am primit de la asigurator doar suma fara TVA. Pentru a primi si contravaloarea TVA ni se cere factura in original. Noi am dedus TVA la primirea facturii si acum nu mai avem originalul.La primirea banilor de la asigurator trecem baza pe venituri si colectam TVA?
12Iun2011
Prestari servicii intracomunitare. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 12 Iun 2011
Intrebare: O societate achizitioneaza telefoane din UE, pe care le comercializeaza pe piata interna si in numele furnizorului le asigura garantie. Lunar se refactureaza costul reparatiei in garantie si al materialelor aferente, precum si un serviciu de call center. In acest caz cum se va factura, cu sau fara TVA? Care sunt obligatiile de raportare in declaratiile 300 si 390? Dar daca trimitem inapoi ...
11Iun2011
Depasire plafon scutire TVA. Deductibilitate
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 11 Iun 2011
Intrebare: Un colaborator al societatii noastre, persoana fizica, depaseste in anul 2008 plafonul de scutire TVA si este obligat la plata TVA + penalitatile aferente. Firma decide sa-i suporte aceste cheltuieli. Este TVA-ul respectiv deductibil pentru firma?
11Iun2011
Transport marfa in Turcia. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 11 Iun 2011
Intrebare: O firma cu profil de activitate intermediere in transporturi rutiere (casa de expeditii), primeste o factura pentru un transport de marfuri din Romania in Turcia, de la o firma din Romania, factura fiind fara TVA. Factura catre clientul final, cel care face efectiv exportul este cu sau fara TVA, si daca da, se poate deduce TVA aferenta?
05Iun2011
Facturare transport intracomunitar. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 05 Iun 2011
Intrebare: Societatea noastra (R) primeste o comanda de executie a unor tubulaturi conform unor izometrice de la o societate din Norvegia (N). In aceeasi comanda se specifica locul livrarii ca fiind santierul lui N din Norvegia si datele de facturare ca fiind datele de identificare ale lui N.Transportul bunurilor va fi efectuat de R printr-un transportator roman in locatia indicata de N.Cum va fi emisa ...
05Iun2011
Achiztie utilaj din UE. Ajustare TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 05 Iun 2011
Intrebare: Societatea nostra a achizitionat in anul 2007 un echipament tehnologic a carui durata de utilizare este mai mare de 5 ani. Achizitia s-a facut din Franta si s-a efectuat inregistrarea 4426-4427, operatiunea fiind achizitie intracomunitara.Echipamentul a fost utilizat pana in anul 2010 in scopul realizarii de operatiuni taxabile d.pd.v.TVA. Din anul 2011 acest utilaj se foloseste pentru ...
31Mai2011
Intocmire decont TVA. Documente judtificative
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 31 Mai 2011
Intrebare: Societatea A, societate Germana se inregistreaza in scopuri de TVA in Romania. In vederea intocmirii decontului de TVA se vor inregistra urmatoarele tipuri de tranzactii:1.Furnizori interni (RO)-->Societatea A inreg in scopuri de TVA in Romania. Document justificativ: Factura (cu TVA)2.Furnizori externi (non.RO)-->Societatea A inreg in scopuri de TVA in Romania. Document ...
29Mai2011
Import servicii. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 29 Mai 2011
Intrebare: O firma din Romania inregistrata TVA, cu activitate de intermediere in domeniul transporturilor "CASA DE EXPEDITII", primeste o factura de la o firma din Serbia de transport de marfa, pe relatia Serbia-Romania (transportul este refacturat ulterior catre un client din Romania). Cum inregistreaza firma din Romania dpdv TVA aceasta factura in jurnalul de cumparari si decontul de TVA? As dori sa ...
17Mai2011
Stingere datorie patron prin cedare imobil. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 17 Mai 2011
Intrebare: O societate datoreaza o suma de bani patronului sau in urma unui contract de imprumut. In schimbul datoriei, societatea intentioneaza sa-i cedeze o cladire aflata in proprietate. Notarul care legalizeaza tranzactia sustine ca fapta nu este una comerciala ci reprezinta doar o stingere de creanta intre parti fapt pentru care nu se intocmeste factura si nu se colecteaza TVA, adica operatiunea nu ...
07Mai2011
Prestari servicii intracomunitare. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 07 Mai 2011
Intrebare: In cursul lunii aprilie, o SRL din Romania (inregistrata in scopuri de TVA) primeste o factura fara TVA de la o firma din Bulgaria (furnizorul inreregistrat in scopuri de TVA), primind numai factura. Marfa a fost trimisa tot la o firma din Bulgaria, beneficiarul marfii este inregistrat in scopuri de TVA. SRL-ul din Romania factureaza marfa catre clientul din Bulgaria. Cum se inregistreaza ...
25Apr2011
Documente transport intracomunitar. Taxare inversa
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 25 Apr 2011
Intrebare: Suntem o firma inregistrata in scopuri de TVA precum si in Registrul Operatorilor intracomunitari. Facem achizitii de marfa din UE. Factura ni se emite fara TVA. Marfa este transportata de firma noastra cu autoturismul personal al asociatului firmei. Am inteles ca pentru a fi considerata o achizitie intracomunitara, trebuie sa facem dovada transportului. In acest caz avand in vedere ca factura a ...
25Apr2011
Achizitie teren si cladire de catre un nerezident. Documente
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 25 Apr 2011
Intrebare: O persoana juridica din UE doreste sa achizitioneze de la o persoana juridica romana o cladire si terenul aferent. Ambele societati au cod valid de TVA. Este suficienta intocmirea facturii cu taxare inversa? Este necesar autentificarea vanzarii la notar?
22Apr2011
Livrare marfa din zona libera
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 22 Apr 2011
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat marfa in depozitul sau din zona libera (punct de lucru Giurgiu) de la un furnizor roman, platitor de TVA care a transferat marfa din depozitul sau din zona libera. Factura de achizitie este in euro si TVA este 0. Noi am declarat achizitii scutite art. 144 (a) la rd 24 in decont. Am procedat corect? trebuie sa solicitam alte documente justificative?Societatea ...
18Apr2011
Achizitii intracomunitare. Documente
de
Dana Hristu
valabil la 18 Apr 2011
Intrebare: Achizitionez o marfa din Italia, ulterior aceasta marfa este vanduta unui client din Belgia. Ce documente trebuie intocmite pentru aceasta livrare, si care sunt inregistrarile contabile?
16Apr2011
Deducere TVA cazare
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 16 Apr 2011
Intrebare: Un srl a achizitionat un imobil pentru cazarea managerului si a diverselor delegatii care vin de la firma afiliata din strainatate. Primului manager i s-a asigurat cazarea gratuita conform contractului de management. Al doilea manager avea contract de inchiriere pentru respectivul imobil. In mandatul primului manager s-a derulat o inspectie fiscala care nu a admis la deducere TVA aferenta ...
16Apr2011
Incasare despagubire auto avariata. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 16 Apr 2011
Intrebare: O societate comerciala al carei domeniu de activitate este transport intracomunitar, si-a avariat capul tractor. Firma de asigurare cu care avea contract de asigurare in urma demersurilor efectuate, a constat ca trebuie sa-i despabubeasca. Acestei sume pe care o incaseaz de la societatea de asigurari trebuie sa-i colectez TVA? In cazul in care nu se colecteaza TVA trebuie sa calculez pro-rata?
Un produs marca