Consultanta specializata pentru CONTABILI 
230 intrebari si raspunsuri despre drept de deducere tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 230 intrebari si raspunsuri
13Dec2022
Operatiuni neimpozabile pe teritoriul Romaniei, drept de deducere TVA pentru achizitii
de
Elena Garofil
valabil la 13 Dec 2022
Intrebare: O SRL platitoare de TVA presteaza servicii de programare catre client persoana juridica din Anglia. Din punctul de vedere al TVA, prestarea de servicii se considera operatiune neimpozabila in Romania (locul prestarii serviciului fiind considerat Anglia), se factureaza fara TVA si se declara in D300 la randul 3. Acestea sunt singurele venituri obtinute de SRL. In acelasi timp, achizitioneaza ...
09Oct2019
Anulare drept de deducere TVA pentru avans facturat, dar neachitat. Temei legal
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Oct 2019
Intrebare: In anul 2012 in urma unei inspectii fiscale pentru perioada 2009-2012 ni s-a anulat dreptul de deducere al TVA pentru niste facturi de avans prestari servicii primite, dar neachitate pana la data controlului. Articolul invocat de inspectori este art.134^2 alin (2) lit.b b) exigibilitatea taxei intervine la data la care se incaseaza avansul, pentru platile in avans efectuate inainte de data ...
18Feb2014
Raportare contabila si fiscala bonuri de carburant fara drept de deducere TVA
de
Vigi Radu
valabil la 18 Feb 2014
Intrebare: Socitatea incheie un contract de comodat cu o persoana fizica pentru o masina, pentru a face transport de Marfa in interesul societatii.Societatea deconteaza carburantul persoanei respective in functie de km parcursi pe baza bonurilor de carburant si foilor de parcurs. Societatea inregistreaza bonul de carburant direct in chelt cu carburant 6022 fara sa deduca tva sau chelt deductibila la ...
24Nov2012
Servicii scutite fara drept de deducere TVA pentru beneficiar persoana impozabila din CEE
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Nov 2012
Intrebare: O PFA se inregistreaza la registrul comertului pentru a putea presta din Romania, pentru o societate franceza (prestatoare de servicii medicale) servicii de consultanta-management.1.Va rog sa-mi spuneti cum va factura PFA din RO (neplatitor de TVA) in varianta in care societatea franceza este neplatitoare de TVA si cum daca aceasta desfasoara activitate scutita?2.Ce declara PFA din RO in ...
20Iun2010
Am drept de deducere TVA la avans atutotusim cumparat in leasing?
de
Mihaela Benta
valabil la 20 Iun 2010
Intrebare: Am incheiat un contract de leasing al carui obiect este un autoturism transport persoane sub 3500 kg. Pe prima factura de leasing imi trece avans leasing si TVA aferent. La acest avans am drept de deducere TVA? Sau este considerata o achizitie de autoturisme? Valoarea avansului este de 50% din valoarea autoturismului. Daca nu deduc TVA la avans, cum il inregistrez? Il trec in valoarea de ...
11Apr2022
Autoturism preluat in comodat. Limitare drept de deducere TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Apr 2022
Intrebare: O societate desfasoara activitati de inchiriere imobile. Unele cu TVA, altele fara TVA, conform comunicarii facute la Administratia Financiara. Societatea are luat in comodat un autoturism la care se deduce TVA in proportie de 50%, deoarece nu se utilizeaza doar pentru firma. Avand in vedere ca veniturile din chirie unele sunt cu TVA si altele fara TVA, deducerea TVA la combustibil, piese ...
27Feb2022
Achizitie autoturism. Drept de deducere TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Feb 2022
Intrebare: Societatea noastra doreste sa achizitioneze un autoturism. Nu stim daca va fi achizitie intracomunitara, daca va fi nou sau la mana a doua sau daca va fi in leasing.Care este regimul de deducere al TVA in fiecare caz in parte?
21Ian2022
Exercitare drept de deducere TVA din facturi de corectie emise de prestator
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: O firma X SRL este neplatitoare de TVA. In 2019 a facturat servicii fara TVA catre o firma Y SRL platitoare de TVA. Firma X SRL are un control ANAF care stabileste ca in 2019, ca uramare a depasirii cifrei de afaceri, trebuie sa fie platitore de TVA si ca masura, ANAF ii calculeaza TVA colectata la facturile emise.Firma Y SRL poate accepta in anul 2022 stornarea facturilor din 2019 fara TVA ...
13Ian2022
PFA. Achizitie imobil pentru alte scopuri decat activitati economice. Drept de deducere TVA
de
Elena Garofil
valabil la 13 Ian 2022
Intrebare: O PFA cu activitate in agricultura are cod CAEN 0111 si impozit la norma de venit lei/ha conform art. 106 alin. 1 din Codul fiscal. Plateste un avans pentru achizitionarea unui apartamet nou ce este in constructie in alt judet, urmand ca luna viitoare sa fie finalizat.Factura primita pentru avans este cu taxare inversa pentru ca atat furnizorul, cat si beneficiarul sunt persoane inregistrate ...
16Dec2021
Exercitare drept de deducere TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Dec 2021
Intrebare: Se poate deduce TVA (achizitia este pentru activitatea firmei) de pe o factura emisa de o firma inregistrata pe OSS (codul de tva este din Franta)?
09Apr2021
Prescriere termen de inregistrare contabila si exercitare drept de deducere TVA si cheltuieli
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Apr 2021
Intrebare: O societate a identificat urmatoarea situatie:- furnizor cu sold 401 negativ din 2012 (soldul negativ provine din chitante inregistrate, dar fara a fi inregistrate si facturile achitate);- au fost identificate facturile transmise de furnizor pe e-mail in copie. Suplimentar, au fost gasite in copie facturi neinregistrate cu referinte la chitante pe baza carora au fost inregistrate aceste ...
02Feb2021
Achizitie intracomunitara autoturism. Limitare drept de deducere TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Feb 2021
Intrebare: O societate cu obiect de activitate alte facilitati de cazare, platitoare de tva la incasare, doreste sa achizitioneze un autoturism dintr-o tara membra UE in suma de 25.000 euro. Factura se va emite fara TVA reprezentand o achizitie intracomunitara.Tinand cont ca autoturismul va fi utilizat de administrator si nu doar in interesul exclusiv al societatii, cum se deduce tva aferenta ...
10Oct2020
Limitare drept de deducere TVA pentru combustibil camion. Documente justificative
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Oct 2020
Intrebare: O microintreprindere platitoare de impozit pe venit, platitioare de TVA, a achizitionat un camion > 3.5 tone cu macara, ce este folosit integral in interesul firmei.Ce documente justificative sunt necesare pentru deducerea 100% TVA a combustibilului pe care il consuma, atat cat este in miscare, cat si cat stationeaza, insa are motorul pornit pentru a folosi macaraua?
08Oct2020
Achizitie autoturism second-hand din Germania. Exercitare drept de deducere TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Oct 2020
Intrebare: Persoana fizica doreste sa cumpere un autoturism second-hand din Germania. SC din Germania este platitoare de TVA, va emite factura cu TVA. Persoana fizica poate deduce acel TVA in Romania?
30Iun2019
Cladire inchiriata in regim mixt. Ajustare drept de deducere TVA
de
Vera Constantin
valabil la 30 Iun 2019
Intrebare: O societate comerciala a dedus la punerea in functiune a cladirii 50% din valoarea TVA aferenta constructiei deoarece 50% din suprafata acesteia era inchiriata in regim de scutire fara TVA.TVA totala a fost in valoare de 20.000 lei si a dedus 10.000 lei.Dupa 5 ani situatia ocuparii cladirii este urmatoarea:20% a ramas inchiriata in regim de scutire fara drept de deducere70% este inchiriata ...
13Nov2016
Drept de deducere TVA aferent achizitiilor pentru cantina proprie a societatii
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 13 Nov 2016
Intrebare: Societatea are o cantina proprie unde servesc masa doar angajatii. Toate costurile cu cantina sunt incluse la impozitare drept avantaje in natura. Nu se obtin venituri din vanzari. Avem dreptul de deducere a TVA la achizitiile de materii prime, consumabile, reparatii - efectuate pentru cantina? Daca nu, TVA se inregistreaza pe cheltuiala si se include la impozitare?
26Iun2015
Monografie credit, schimbare perioada fiscala, limitare drept de deducere TVA aferenta achizitiei intracomunitare de bunuri
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 26 Iun 2015
Intrebare: Societatea noastra, A primeste in luna iunie 2015 de la o societate din Canada, B un imprumut in valoare de 150.000 EURO rambursabil in 3 ani cu o dobanda de 4% pe an .Acest imprumut a fost incheiat in vederea cumpararii unor marfuri si a platilor diversilor furnizori (a fost incheiat un contract).Societatea noastra are TVA la incasare, iar confom cifrei de afaceri aferente anului 2014 a ...
19Apr2014
Livrare intracomunitara de bunuri. Justificarea aplicarii regimului de scutire cu drept de deducere TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 19 Apr 2014
Intrebare: Am efectuat in 2010 o livrare intracomunitara in Anglia. Din pacate, dintr-o eroare, pe factura externa s-a inscris un cod de TVA gresit(el avand COD de TVA valid, cod pe care ni l-a comunicat ulterior). Declaratia 390 s-a facut pe codul de TVA eronat si dupa comunicarea codului corect nu s-a mai facut declaratie rectificativa.Acum la controlul de TVA pe care il avem, pentru ca codul de TVA era ...
11Feb2014
Drept de deducere TVA
de
Irina Coma
valabil la 11 Feb 2014
Intrebare: O societate platitoare de tva achizitioneaza de la o firma platitoare de tva din Romania un produs necesar unor lucrari care se vor executa in Franta conform art.133 alin.(4) lit.a).Intrebare: TVA-ul aferent acestei achizitii ( produs )de pe teritoriul Romaniei se deduce avand in vedere ca locul privind prestarea serviciilor este in Franta?
05Mar2013
Drept de deducere TVA pentru achizitii realizate in scopul obtinerii de venituri scutite fara drept de deducere
de
Mihaela Bodan
valabil la 05 Mar 2013
Intrebare: O societatea comerciala inregistrata in scopuri de TVA este implicata in proiecte finantate din Program National de Cercetare dezvoltare, atat ca partener lider cat si ca Partener. In realizarea activitatiilor proiectului societatea a optat sa nu deduca TVA-ul aferent achizitiilor decontate din sursele proiectului, avand in vedere realizarea de venituri scutite fara drept de deducere, TVA pe care ...
29Oct2012
Drept de deducere TVA pentru achizitie echipament subventionat
de
Popescu Diana
valabil la 29 Oct 2012
Intrebare: O societate comerciala infiintata cf. OUG 6/2011, primeste drept subventie 48.17% din valoarea fara TVA a achizitiilor.As dori sa stiu daca TVA-ul aferent subventiei este deductibil? Societatea a achizitionat tehnica de calcul in valoare de 10.000 lei, TVA 2400 lei, si a primit subventie in valoare de 4.817 lei. Care este valoarea TVA deductibil care se trece in decontul 300?
04Feb2012
Anulare drept de deducere TVA societate suspendata
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Feb 2012
Intrebare: O societatea platitoare de TVA, suspendata temporar la ONRC pe o durata de 3 ani, din 2010, primeste de la fisc instiintare pentru anularea dreptului de deducere a TVA. Ce implicatii sunt? Se mai depune decontul de TVA? Societatea e obligata sa restituie fiscului certificatul de inregistrare in scopuri de TVA in original? Se depune declaratie 010? Cand se reia activitatea care este procedura prin ...
14Aug2011
Drept de deducere TVA - 5ani
de
Ionut Jinga
valabil la 14 Aug 2011
Intrebare: Compania la care lucrez are in proprietate un spatiu pentru punct de lucru, in alta localitate decat sediul social. Intretinerea acestui imobil, a fost facturata de furnizor dar facturile nu au ajuns la sediul social pentru a fi inregistrate in contabilitate din anul 2008. Aceste cheltuieli nu au fost achitate din cauza lipsei facturilor. Recent, am primit facturile aferente anilor 2008, 2009, ...
09Iul2011
Stornare facturi. Anulare drept de deducere TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 09 Iul 2011
Intrebare: S-a infiintat o firma in data de 26.04.2011. S-a depus declaratia 010 la fisc pentru inregistrare firmei ca platitoare de tva si impozit pe venit si perioada declarare tva trimestrial. Intre timp, in luna mai s-au emis facturi cu tva catre clienti. Cand am ridicat certificatul in scopuri de tva de la anaf mi s-a spus ca pot emite facturi cu tva abia la o luna de la data eliberarii certificatului ...
29Mar2011
Achizitie auto fara drept de deducere TVA
de
Dana Hristu
valabil la 29 Mar 2011
Intrebare: Cum se evidentiaza in contabilitate, in jurnalul de vanzari si in decontul de TVA achizitia unui autoturism fara drept de deducere a TVA? Este corect urmatorul mod:1. in contabilitate 213 = 404 (cu intreaga valoare inclusiv TVA)2.in jurnalul de cumparari evidentiez baza si TVA deductibila 24%(iar in subsolul paginii mentionez ca si nota din total TVA deductibila valoarea ce poate fi ...
03Aug2010
Livrare echipamente de sudura. Drept de deducere TVA
de
Dana Apostolescu
valabil la 03 Aug 2010
Intrebare: Firma a importat din Ungaria doua echipamente de sudura automata si anexe (Declaratie vamale de import si Invoice) in suma de 28.000 euro. Echipamentele de sudura au fost "remise 1 spre folosinta temporara in baza contractului de comodat fara numar din data de 19.10.2006 SC V SA BUCURESTI in vederea "folosirii pentru operatiunile de executie a rezervoarelor de ciment pentru societatea R ...
30Dec2022
Vanzare autoturism si achizitie autoturism nou in leasing
de
Bajan Camelia
valabil la 30 Dec 2022
Intrebare: O firma inregistrata din punctul de vedere al TVA care are ca obiecte de activitate inchiriere imobile, a optat pentru facturarea tuturor chiriilor in regim de scutire TVA. In luna decembrie doreste sa vanda din patrimoniul societatii o masina si sa cumpere alta masina in leasing. Vanzarea masinii se face cu TVA care ulterior se plateste la buget? La achizitia masinii noi are drept de ...
18Dec2022
Regim fiscal TVA pentru refacturare costuri cu utilitati consumate de chirias
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Dec 2022
Intrebare: O societate imobiliara obtine venituri in urma inchirierii apartamentelor. Societatea primeste facturi de utilitati cu TVA defalcata de 9%, respectiv 19% pe care doreste sa le refactureze la client. Cand refacturam trebuie pastrate aceleasi cote de tva ca pe factura in baza careia refacturam utilitatile?
26Nov2022
Rata de leasing. Retinerea facuta din venitul net
de
Rodica Mantescu
valabil la 26 Nov 2022
Intrebare: O societate doreste sa acorde angajatilor facilitatea de a-si achizitiona masini folosind leasingul operational. Societatea va contracta o alta societate pentru a achizitiona de la aceasta masini in leasing operational, masinile fiind alese in functie de solicitarile angajatilor care doresc acest beneficiu. Societatea noastra va achita ratele catre firma de leasing operational (vom primi factura ...
13Nov2022
Obligativitate calcul prorata
de
Anca Bilas
valabil la 13 Nov 2022
Intrebare: Intocmesc bilant interimar la 30.09.2022. Vreau sa calculez prorata, deoarece am inregistrat in contabilitate operatiuni in regim de taxare si operatiuni in regim de scutire. Firma a inregistrat urmatoarele venituri:706 - venituri din chirii a imobilelor detinute in proprietate - operatiuni cu tva;7583 - venituri din vanzare imobil - operatiune scutita fara drept de deducere;764 - venituri ...
Un produs marca