Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1384 intrebari si raspunsuri despre luna calendaristica oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 7
Se afiseaza 181 - 210 din 1384 intrebari si raspunsuri
05Nov2021
Servicii de promovare realizate de Google Irlanda. Implicatii fiscale si contabile
de
Diana Popescu
valabil la 05 Nov 2021
Intrebare: Factura primita de la Google Ireland (Irlanda Dublin) in suma de 889.02 euro prin care se vor face lunar servicii de promovare pe net a site-lui propriu de medicamente. Pe factura scrie plata anticipata Google ADS. Plata se face automat din contul firmei in lei.Care este monografia contabila si declaratiile aferente? Google nu are contract.
03Nov2021
Operatiuni triunghiulare. Rectificare declaratie VIES. Sanctiuni posibile
de
Diana Popescu
valabil la 03 Nov 2021
Intrebare: Societatea noastra are sediul in Romania. In perioada 2016 - 2019 a facturat bunuri fara TVA catre o societatea cu sediul in Ungaria pe cod de TVA de Ungaria. Livrarea efectiva s-a facut din Portugalia catre firma din Ungaria. Firma din Portugalia a facturat marfurile catre firma din Romania (achizitii intracomunitare). In declaratia 390 firma noastra a declarat operatiunea livrare ...
28Oct2021
Platitor de TVA trimestrial. Realizarea unei achizitii intracomunitare de bunuri
de
Constanta Popa
valabil la 28 Oct 2021
Intrebare: Societatea este platitoare de tva trimestrial si a depasit cifra de afaceri in trim. 3, dar si in luna septembrie 2021. Are o achizitie intracomunitara de bunuri.Care sunt pasii pentru declararea tva-ului lunar? Din ce am analizat, trebuia sa depun la ANAF pana pe 05.10.2021. Daca am depasit acest termen ce este de facut?
27Oct2021
Comision platit catre Booking. Declarare in formularul 390
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 27 Oct 2021
Intrebare: Societate cu activitate economica hotel are cod CAEN 5510. Societatea are contract de servicii cu booking pentru rezervari. La sfarsitul fiecarei luni, booking factureaza comisionul aferent rezervarilor lunare. Aceasta factura de comision reprezinta o prestare de serviciu din perspectiva tva (achizitie intracomunitara de servicii) in decontul tva. Lunar am inregistrat valoare comision booking ...
27Oct2021
Predare DEE la firma specializata. Aspecte procedurale, contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 27 Oct 2021
Intrebare: In luna octombrie 2021 au fost casate mijloace fixe (echipamente IT) care au fost predate unei societati care se ocupa de reciclarea deseurilor electronice periculoase si nepericuloase (colectare, stocare temporara si tratare). Pentru aceasta operatiune au fost incheiate un proces verbal de predare primire, un formular de expeditie/transport deseuri periculoase si un formular de ...
25Oct2021
Prestari servicii catre organismele internationale
de
Vera Constantin
valabil la 25 Oct 2021
Intrebare: Suntem o societatea platitoare de tva si impozit pe profit. Oferim servicii de training online. Trebuie sa facturam curs de management catre o Institutie Europeana care se numeste ESM European Stability Mechanism. Site-ul lor este esm.europa.eu. Clientul ne-a comunicat sa emitem factura fiscala fara taxe pentru ca institutia este "supranational organisation and is tax-exempt. 1. Factura se ...
20Oct2021
Achizitie intracomunitara de bunuri. Schimbare perioada fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 20 Oct 2021
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA trimestrial face o achizitie de telefon mobil pe Emag. Factura soseste din Bulgaria, cu TVA 20%, firma din Bulgaria avand cod valid de TVA pe VIES.Dupa nenumarate incercari nereusite de contactare a furnizorului, cum procedam cu aceasta factura in situatia in care nu reusim sa o corectam? Telefonul ne-a fost livrat prin curier, la sediul firmei. Ce ...
13Oct2021
Depasire plafon de scutire pentru TVA. Cifra de afaceri recalculata. Perioada fiscala
de
Dana Hristu
valabil la 13 Oct 2021
Intrebare: O PFA infiintata in luna februarie 2021, depaseste in luna octombrie plafonul de scutire de TVA, obtinand la aceasta data o cifra de afaceri de 328.000 lei.Pentru stabilirea perioadei fiscale aferente anului 2021 este corecta recalcularea cifrei de afaceri astfel: 328.000/10*12=393.600 lei, devenind in anul 2021 platitor trimestrial de tva sau raportarea se va face de la data infiintarii, ...
12Oct2021
Achizitii de servicii intracomunitare. Declaratia 390
de
Ionut Jinga
valabil la 12 Oct 2021
Intrebare: Societatea noastra, in calitate de casa de expeditii, primeste facturi de transport maritim de la un partener din Franta, inregistrat in VIES. In functie de ruta facturata, mentiunile de pe factura in ceea ce priveste tva, sunt cele din atasament.Ambele facturi se inregistreaza cu taxare inversa si se declara in 390? Sau doar cea avand cod C3 (ruta intracomunitara)?
08Oct2021
Anulare cod de inregistrare in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 08 Oct 2021
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de TVA lunar si impozit pe profit, daca depune timp de 6 luni consecutive declaratia 300 in care sunt evidentiate doar achizitii de bunuri/servicii (cont 4426), fara a avea evidentiata vreo livrare/prestare de servicii (4427), se considera conform Codului fiscal articolul 316, aliniatul 11, litera e) ca a depus deconturi de tva pe zero, ducand astfel la anularea ...
05Oct2021
Livrare bunuri prin platforma Emag Ungaria. Facturi emise de Emag in numele furnizorului. Regim TVA
de
Ana Avram
valabil la 05 Oct 2021
Intrebare: SRL platitor de TVA vinde produse prin platforma Emag Romania clientilor romani. In luna septembrie a vandut pentru prima data prin platforma Emag Ungaria catre o persoana fizica din Ungaria. Cei de la Emag Ungaria au emis factura in limba maghiara persoanei fizice in numele nostru, in forinti. Tva colectat este de 19%. Factura este mica ca valoare 30.000 forinti. 1. Este corect intocmita ...
03Oct2021
Aspecte cu privire la suspendare activitatii la Registru comertului a unei societati comerciale
de
Dana Hristu
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: La o societate comerciala cu raspundere limitata este intentia de a suspenda activitatea pe 1 an de zile fara regim derogatoriu. Am inteles ca nu mai ai voie sa desfasori activitate economica (nu poti realiza venituri/emite facturi, se suspenda CIM-urile, nu amortizezi mijloacele fixe), dar nu imi este clar ce se intampla cu facturile de la furnizori (utilitati, intretinere pentru a mentine in ...
03Oct2021
Achizitie intracomunitara autoturism. Deductibilitate TVA 50%
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru plati in valuta. Mai exact, avem un cont in euro de unde am achizitionat o masina din Germania. Suma ramasa in euro trebuie evaluata la sfarsitul fiecarei luni si vom avea diferente de curs valutar. In acest scop, au plecat in Germania doi salariati carora le-am facut delegatie de deplasare, iar cheltuielile cu cazarea si masa le-au platit cu ...
01Oct2021
Achizitie autoturism nou din Germania cu credit leasing
de
Olguta Crevelescu
valabil la 01 Oct 2021
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza in septembrie 2021 un autoturism nou din Germania de la o firma tot platitoare de TVA. Factura este emisa fara TVA, valoarea este de 47.226,89 euro. Autoturismul nu este utilizat exclusiv in scopul activitatii economice. Cumparatorul este obligat sa limiteze dreptul de deducere cu 50% a TVA?Firma din Germania emite factura pe firma din Romania in ...
25Sep2021
Schimbare perioada fiscala. Achizitie intracomunitara de bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 25 Sep 2021
Intrebare: O societate inregistrata in scop de tva, cu perioada fiscala trimestrul calendaristic, achizitioneaza online un cablu de transmitere date de valoare 45 lei. Factura este emisa de furnizor cu tva 19%. Societatea observa ca furnizorul are cod de tva valid in Germania abia in luna septembrie.1. Societatea din Romania are obligatia de a inregistra si raporta factura ca achizitie intracomunitara ...
18Sep2021
Fisierul standard de control fiscal (SAF-T)
de
Ionut Jinga
18 Sep 2021
Act normativ: PROIECT ORDIN ANAF privind natura informatiilor pe care contribuabilul/platitorul trebuie sa le declare prin fisierul standard de control fiscal, modelul de raportare al acestuia, procedura de transmitere, precum si termenele de transmitere si data/datele de la care categoriile de contribuabili/platitori sunt obligate sa transmita fisierul standard de control ...
16Sep2021
Societate cu cod de TVA anulat. Depunere D300 dupa reinregistrare
de
Constanta Popa
valabil la 16 Sep 2021
Intrebare: Societatea este platitoare de TVA trimestrial. I se anuleaza din oficiu codul de TVA conform art. 316 alin 11 lit c (administrator cu infractiune inscrisa in cazier) incepand cu data de 3.08. Se remediaza situatia in cursul aceleiasi luni si primeste un nou cod de TVA trimestrial in data de 24.08. In intervalul 03.08-23.08 societatea este neplatitoare de TVA.Cum se intocmeste decontul de TVA ...
03Sep2021
Schimbare perioada fiscala pentru TVA de la luna la trimestu calendaristic
de
Dana Hristu
valabil la 03 Sep 2021
Intrebare: Firma este microintreprindere, platitoare de TVA. Nu aplica TVA la incasare. Firma in acest moment depune decontul lunar de TVA (in anii precedenti a avut importuri intracomunitare anual). In anul 2021 pana in prezent si pana la sfarsitul anului 2021 nu credem ca se va mai realiza importuri intracomunitare (in urma unei analize preliminare, dar este posibil sa avem importuri intracomunitare in ...
02Sep2021
Servicii de transport rutier intracomunitar
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Sep 2021
Intrebare: O societate din Romania cu obiect de activitate servicii de transport rutier intracomunitar este platitoare de TVA.1. Emite facturi fara TVA catre clientul din Belgia care are cod valid de TVA. In D300 se declara la randul 3 si 3.1? In D390 se trece la P?2. Clientul respectiv este si furnizor pentru societatea din Romania, oferindu-i acesteia carduri pentru soferi. Soferii achita cu ...
28Aug2021
Depasire plafon 300.000 lei. Perioada TVA
de
Vera Constantin
valabil la 28 Aug 2021
Intrebare: O societate comerciala infiintata in 15.07.2020 depaseste plafonul de 300.000 lei la 31.08.2021, respectiv realizeaza o cifra de afaceri in perioada 01.01.2021-31.08.2021 = 350.000 lei. De la data infiintarii pana la 31.12.2020 a realizat o cifra de afaceri = 189.000 lei. Pana la 10 septembrie 2021 trebuie sa depuna cerere de inregistrare in scopuri de TVA. Ce perioada fiscala trebuie sa ...
27Aug2021
Vanzari online prin platforma online din SUA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 27 Aug 2021
Intrebare: SRL inregistrat in Romania ca microintreprindere platitor de TVA doreste desfasurarea unei activitati de dropshipping (vanzari online) a unor produse achizitionate din China pe care le va vinde unor clienti (in special persoane fizice) din SUA prin intermediul platformei Shopify. Precizam ca bunurile vandute nu vor ajunge niciodata pe teritoriul Romaniei, ele vor fi livrate direct de catre ...
23Aug2021
Servicii de reclama primite. Neplatitor de tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Aug 2021
Intrebare: Microintreprindere neplatitoare de TVA desfasoara activitati de droppshipping, vanzare online produse achizitionate din China vandute prin intermediul platformei Shopify in America. Pentru desfasurarea activitatii va primi servicii online de la furnizori inregistrati in UE (Shopify, Facebook - Irlanda, Wise - Belgia), dar si furnizori servicii non-UE (Fiverr - Israel, Stripe - USA).Care este ...
19Aug2021
Grup fiscal unic privind TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 19 Aug 2021
Intrebare: Societatea X SRL, platitoare de impozit pe profit si TVA lunar, detine 70% din partile sociale ale societatii Y SRL platitoare de impozit pe profit si TVA lunar. Societatea X SRL importa marfuri si le vinde in totalitate societatii Y SRL. Societatea Y vinde marfurile prin magazine proprii. Societatea Y ajunge sa inregistreze o valoare mare de recuperat la TVA, iar societatea X o valoare mare de ...
16Aug2021
Prestari intracomunitare de servicii, obligatia inregistrarii TVA in regim special
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Aug 2021
Intrebare: Vreau sa infiintez o societate platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderii cu 4 salariati care presteaza servicii in Germania, mai concret monteaza corturi. Corturile sunt acolo, iar salariati doar merg pe o perioada de cateva luni acolo pentru a le monta. Din punctul de vedere al TVA societatea pe care o infiintez are vreo obligatie? Trebuie sa aiba cod special sau cod normal de TVA? ...
14Aug2021
Transport intracomunitar de bunuri. Beneficiar din stat membru. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Aug 2021
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA in Romania presteaza un serviciu de transport pe urmatoarea ruta: Romania - Grecia, beneficiarul cursei fiind o firma din Grecia. Factura se emite in ron si euro catre firma din Grecia (platitoare de tva conform VIES). 1. Factura se emite fara TVA (taxare inversa)?2. Se declara livrarea in D390, fiind o prestare de serviciu?3. Cum se declara si la ...
06Aug2021
Achizitie bunuri second hand
de
Elena Garofil
valabil la 06 Aug 2021
Intrebare: Firma din RO platitoare tva la trimestru cumpara auto second in vederea revanzarii (firma aplica marja bunurilor second avand si in acest sens este depusa notificare la ANAF) si pot apare 3 situatii:1. Ambele societati sunt platitoare de tva si se aplica taxarea inversa, urmand ca la vanzare sa se aplice cota de tva (depun 300 rd 7.1,7.22, precum si 390 si nu se poate aplica marja);2. Se ...
04Aug2021
Prestari intracomunitare de servicii. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Aug 2021
Intrebare: O societate neplatotare de tva cu cod special de tva pentru prestari servicii intracomunitare factureaza catre Ministerul Turismului din Grecia (fara cod valid de tva) servicii de publicitate online. Ce obligatii ii revin societatii din Romania din punct de vedere al tva?
26Iul2021
Perioada fiscala TVA. Optiune plata impozit pe profit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Iul 2021
Intrebare: 1. Daca o societate nou infiintata platitoare de tva, avand ca perioada fiscala trimestrul, depaseste in luna iulie cifra de afaceri de 100.000 euro, trebuie sa modifice la vectorul fiscal perioada la tva in cursul anului sau este obligata sa platesca tva lunar incepand cu anul urmator?2. Daca in luna iulie o societatea microintreprindere indeplineste pe data de 27.07.21 conditiile pentru a ...
23Iul2021
Rectificarea declaratiei 390
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Iul 2021
Intrebare: Prestari servicii intracomunitare (transport marfa) - acestea au fost declarate pe declaratia 390 doar trimestrial, odata cu decontul de TVA (300, trimestrial). Nu a avut AIC sau LIC. Activitatea societatii a inceput in februarie 2018.Cum pot corecta aceasta situatie? Ce consecinte sunt ca urmare a faptului ca prestarile nu au fost declarate pentru luna in care au fost efectuate?
21Iul2021
Persoana fizica. Cifra de afaceri. Obligatia inregistrarii in scopuri de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Iul 2021
Intrebare: O persoana fizica vinde in 22 ianuarie 2021 o garsoniera ce o detine in patrimoniu personal (achizitionata in 1999) cu suma de 45.000 euro. In 26 ianuarie 2021 vinde si un teren intravilan construibil din patrimoniul personal (achizitionat in 2005) cu suma de 71.000 euro. In octombrie 2021 estimeaza ca vinde si apartamenul in care locuieste din patrimoniul personal (achizitionat in anul 2000) cu ...
Un produs marca