Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1384 intrebari si raspunsuri despre luna calendaristica oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 1384 intrebari si raspunsuri
26Feb2022
Factura de avans pentru achizitie intracomunitara de bunuri. Obligatii declarative
de
Diana Popescu
valabil la 26 Feb 2022
Intrebare: O societate din Romania este platitoare de tva. Primeste o factura de avans pentru un tractor (primita de la o societate din Bulgaria). Pe factura avem CUI cu BG, adresa de sediu pe Romania cu J40 din Romania (scrie livrare intracomunitara), iar factura este fara tva. Cand declaram achizitia intracomunitara? Cand soseste tractorul cu factura finala sau si acum cu factura de avans?
25Feb2022
Modificare perioada fiscala. Achizitii intracomunitare de bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 25 Feb 2022
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de TVA trimestrial incepand cu 01.01.2022. Efectueaza o achizitie intracomunitara de bunuri in februarie 2022. Aceasta devine platitoare de TVA lunar incepand cu 01 februarie sau cu 01 martie? In declaratia de mentiuni 010 pentru schimbarea perioadei fiscale trecem platitor de TVA lunar cu 1 februarie sau cu 1 martie? In decontul de TVA depus pana pe 25 ...
24Feb2022
Modificare perioada fiscala de raportare pentru achizitii intracomunitare de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Feb 2022
Intrebare: O PFA este platitoare de TVA trimestrial. Comanda online niste materiale consumabile prin Emag Marketplace. PFA primeste factura prin Emag Market Place. Pe factura apare ca furnizorul este o firma din Bulgaria. Factura este intocmita in limba romana cu cota de TVA de 19%, baza 134,45 lei + TVA de 25,54 lei = 159,99 lei. Firma din Bulgaria figureaza in VIES cu cod TVA valid.1. Cum se ...
23Feb2022
PFA. Infiintare si elemente fiscale minimale
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 23 Feb 2022
Intrebare: As dori sa infiintez o PFA cu codul CAEN 9003 "Activitati de creatie artistica". Am calificarile necesare. Intentia este sa pictez tablouri pe care urmeaza sa le comercializez pe site-ul saatchi art. Care sunt pasii de urmat din punct de vedere legislativ/fiscal pentru acest demers?
22Feb2022
Achizitii de gazduire site de la Google Irlanda. Implicatii fiscale si contabile
de
Diana Popescu
valabil la 22 Feb 2022
Intrebare: O societate are achizitii de la Google in lei cu cod de tva ireland.Cum se inregistreaza acest serviciu de gazduire daca factura este fara tva si in lei?
20Feb2022
Servicii suport it. Tratament fiscal TVA in Romania. Prestator in regim special de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Feb 2022
Intrebare: In cazul unei SC neplatitoare de tva, pentru a presta servicii (servicii it) catre o SC dintr-un al stat membru UE, este nevoie de cod special de tva? Aceasta prestare de servicii catre un beneficiar din alt stat UE atrage in vreun fel plata de tva (in situatia in care nu se atinge plafonul de tva)?
16Feb2022
Furnizor in regim special de scutire. Mod de emitere factura pentru livrari intracomunitare de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Feb 2022
Intrebare: O firma este neplatitoare de TVA, dar are cod special de TVA pentru achizitii intracomunitare. Livreaza bunuri catre firme din Ungaria. Una dintre firme este platitoare de tva (a comunicat un cod valid de tva), iar celalalt este neplatitor de TVA. Cum intocmim factura pentru firma neplatitoare de tva? Cu TVA 0? Cum intocmim factura pentru firma platitoare de TVA care a comunicat un cod valid ...
16Feb2022
Procedura de compensare a facturilor de energie electrica si gaze naturale
de
Ionut Jinga
16 Feb 2022
Act normativ: ORDIN MMPS /ME/MF nr. 183/112/173 pentru aprobarea procedurii si termenelor de decontare a sumelor aferente schemei de compensare, a documentelor in baza carora se realizeaza decontarea, precum si a altor masuri necesare aplicarii prevederilor Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 118/2021 privind stabilirea unei scheme de compensare pentru consumul de energie electrica si gaze ...
16Feb2022
Servicii eliminare deseuri primite de la un prestator din Italia. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Feb 2022
Intrebare: Societatea noastra a incheiat un contract pentru eliminarea unor deseuri din materiale textile cu o societate din Italia (cu cod valid de TVA). Societatea noastra va trimite deseurile in Italia, insotite de toate actele, in conformitate cu legislatia UE, iar acestea vor fi eliminate prin incinerare. Pentru serviciul de eliminare ni se va emite o factura de prestari servicii in valoare de 5.700 ...
16Feb2022
Factura cu tva si credit-note pentru achizitie autoturism din Germania
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Feb 2022
Intrebare: Am o achizitie a unui autoturism second-hand din Germania pentru care am primit o factura cu TVA si o factura tip credit-note (cu valoarea pozitiva) pentru rambursarea TVA. Masina nu se va utiliza integral in interesul firmei.Cum se inregistreaza corect factura credit-note tinand cont de faptul ca fiind facturi din UE nu le pot inregistra in Saga decat cu taxare inversa?
13Feb2022
Avans achizitii intracomunitare
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 13 Feb 2022
Intrebare: Firma X din Romania este platitoare de tva. Face AIC de bunuri pe care le plateste in avans in luna anterioara livrarii marfurilor din UE. Factura este emisa in luna livrarii marfurilor.Care este exigibilitatea TVA in cazul acestor sume de bani achitate catre persoane juridice din EU pentru care firma din Romania nu primeste factura de avans? Daca ar primi factura de avans cum s-ar declara ...
11Feb2022
Determinarea pro ratei provizorii in cursul anului
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Feb 2022
Intrebare: Din acest an societatea va avea si operatiuni scutite de tva fara drept de deducere (inchiriere apartament cumparat in 2017).Cum trebuie calculata prorata? Trebuie facuta si ajustarea de tva? Prorata trebuie calculata lunar (exemplu concret de calcul)? Activitatea predominanta este cu tva.
03Feb2022
Prestarea activitatii in acelasi loc de munca. Incheiere CIM cu alt angajator
de
Rodica Mantescu
valabil la 03 Feb 2022
Intrebare: O societate A care detine magazine pentru desfacerea produselor proprii (paine) nu se poate incadra in timpul maxim admis de Codul muncii pentru activitatea desfasurata de un salariat pentru o luna calendaristica. Prin urmare, cu acordul salariatilor s-a convenit ca pentru un numar de ore per luna (circa 8 ore) salariatii (lucratorii comerciali) sa fie angajati pe o alta societate B, care sa ...
03Feb2022
Scoatere memorie case de marcat neutilizate. Formular F4109
de
Constanta Popa
valabil la 03 Feb 2022
Intrebare: O societate a avut mai multe case de marcat. Unele nu au fost utilizate, motiv pentru care s-a procedat in noiembrie 2021 la scoaterea memoriei fiscale de catre o unitate specializata si s-a depus la ANAF formularul F4105 - notificare privind situatia aparatului de marcat electronic fiscal cu privire la scoaterea memoriei fiscale.Trebuie depuse in continuare declaratii F4109 - "Declaratie ...
28Ian2022
Cod de tva anulat. Corectare situatie fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Ian 2022
Intrebare: O SC cu cod de TVA anulat din 01.02.2013 pentru nedepunere deconturi de TVA a emis facturi de prestari servicii incepand cu data de 01.01.2016, fara sa se tina cont de codul de TVA anulat. Actualul administrator nu a stiut de codul de TVA anulat. In decembrie 2021 se efectueaza un control din partea ANAF si se emite o decizie de impunere pentru obligatiile de plata aferente TVA din anii 2019 si ...
27Ian2022
Mod de calcul plafon pentru modificarea perioadei fiscale de raportare
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de TVA trimestrial. Se ocupa cu inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii - cod CAEN 6820. In anul 2021 nu s-au efectuat achizitii intracomunitare. Veniturile din chirii inregistrate in 2021 au fost de 195.000 lei (contul 706). S-a vandut o casa cu teren din patrimoniul firmei, care pana la data vanzarii a fost data in chirie la pretul de ...
24Ian2022
Cifra de afaceri in constructii. Servicii nefinalizate
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Ian 2022
Intrebare: Firma de constructii este platitoare de impozit pe profit. Venituri ianuarie-noiembrie 2021 - contul 704 in valoare de 100.000 lei. Cheltuieli 6xx in valoarea de 20.000 lei. In decembrie 2021 nu s-a emis nicio factura catre clienti. La 31.12.2021 s-a facut inregistrarea 332 = 712 150.000 lei pentru serviciile in curs de executie (este prima utilizare din an a contului 712) . Operatiunile ...
23Ian2022
Termene depunere D406
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 23 Ian 2022
Intrebare: Societatea trece din categoria contribuabililor mijlocii in categoria mari contribuabili incepand cu 01.01.2022, iar aceasta are obligatia depunerii D406 (SAF-T) incepand cu 01.07.2022, care este si data de referinta. Pentru perioada ianuarie 2022-iunie 2022 societatea are obligatia raportarii D406 ? Este corect faptul ca va incepe sa raporteze operatiunile desfasurate incepand cu 01.07.2022 ?
21Ian2022
OUG nr. 2/2022. Conditiile pentru acordarea indemnizatiei de somaj tehnic in 2022. Reguli privind schema de compensare a energiei electrice si a gazelor
de
Ionut Jinga
21 Ian 2022
Act normativ: Ordonanta de urgenta nr. 2/2022 privind stabilirea unor masuri de protectie sociala a angajatilor si a altor categorii profesionale in contextul interzicerii, suspendarii ori limitarii activitatilor economice, determinate de situatia epidemiologica generata de raspandirea coronavirusului SARS-CoV-2, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normativePublicare: in ...
20Ian2022
Perioada fiscala privind TVA. Declaratia 094
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: O societate cu TVA trimestrial la incasare este infiintata in iulie 2021. A devenit platitoare de TVA la incasare prin optiune din data de 01.09.2021. A avut o CA in anul 2021 data de rulajele conturilor 70 si 419 de 164.666 lei si o CA aferenta livrarilor taxabile sau scutite cu drept de deducere de 106.125 lei. In cursul anului nu a avut AIC. In D094 trebuie trecuta CA din rulajele ...
18Ian2022
Ajustare negativa sau ajustare pozitiva la modificarea destinatiei de utilizare a bunului imobil
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Ian 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza in anul 2021 (luna martie) cu taxare inversa 3 apartamente, fiecare la pretul de 100.000 euro. Acestea sunt folosite in mod diferit in cursul anului 2021, astfel:- primul se inchiriaza in regim hotelier, facturandu-se catre clienti cu tva 5%;- al doilea se inchiriaza pe termen lung, fara tva, aplicand regimul de scutire;- al treilea se inchiriaza timp de 6 luni in ...
14Ian2022
Perioada fiscala de raportare. Servicii legate direct de un bun imobil din UE
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala desfasoara activitate de prestari servicii instalatii electrice si factureaza pentru beneficiarul extern din Germania aceste servicii. In anul 2021 aceasta a fost cu TVA trimestrial si a depasit plafonul de 100.000 euro in ianuarie 2022.Indeplineste conditia de TVA lunar daca nu factureaza decat servicii intracomunitare fara servicii in Romania?
14Ian2022
Achizitie intracomunitara. Perioada fiscala
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Ian 2022
Intrebare: In situatia in care o SC platitoare de tva a facut in 12.2021 o achizitie din alt stat UE, incepand cu ce luna intra la raportarea lunara tva?
14Ian2022
Calcul plafon pentru trecerea la TVA
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 14 Ian 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA trimestrial.La calculul plafonului pentru trecerea la platitor de TVA lunar se iau in calcul si rulajele conturilor 419 si 472?
13Ian2022
Modificare perioada fiscala de raportare sau retragerea din evidenta platitorilor de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de tva (tva lunar in 2021). Realizeaza in anul 2021 venituri doar din vanzarea unui imobil (fata tva), contul 7583, de peste 100.000 euro. Trebuie sa depuna d094 si sa treaca la trimestrial, avand in vedere ca in anul 2021 nu a avut achizitii intracomunitare si venituri doar aferente contului 7583? La pragul de 100.000 euro se iau in considerare si ...
12Ian2022
Neplatitor de TVA. Achizitii servicii intracomunitare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Ian 2022
Intrebare: O societate romana este neplatitoare de TVA. Achizitioneaza in cursul lunii decembrie 2021 servicii de la Google Ireland Services, societate irlandeza inregistrata in scopuri de TVA. Primeste o factura cu TVA irlandez. Societatea romana are obligatia inregistrarii in scopuri de TVA la nivel intracomunitar? Daca da, cu ce data si la ce suma aplica TVA datorata in Romania (la suma totala, cu ...
12Ian2022
Modificare perioada fiscala TVA din luna in trimestru
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Ian 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA lunar cu AIC in 2020. In insolventa din noiembrie 2021 nu a avut achizitii intracomunitare in 2021 si cifra de afaceri aferenta TVA este sub plafon. Am depus declaratia 700 de trecere la TVA trimestrial si in recipisa se specifica faptul ca aceasta schimbare nu se face cu d700, ci cu d094.Declaratia 094 modifica vectorul fiscal?
12Ian2022
Perioada fiscala privind TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 12 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA realizeaza in anul 2021 venituri din cifra de afaceri din activitatea principala in suma de 68.000 lei, dar are si venituri din vanzarea activelor si alte operatiuni de capital in suma de 704.000 lei, care nu sunt legate direct de activitatea principala, declarate la randurile 9-11 din D300 aferenta perioadei, pentru care s-a colectat si s-a platit ...
11Ian2022
Servicii de inchiriere bun imobil sau servicii de cazare in scop turistic. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Ian 2022
Intrebare: O societate cumpara trei imobile la Mamaia si le amenajeaza in scopul inchirierii. S-a dedus tva de la achizitie si tva de la amenajari. S-a intocmit Registrul bunurilor de capital.Trebuie facuta ajustarea tva la decontul din decembrie 2021 sau se face ajustarea din momentul inchirierii?
11Ian2022
Achizitie intracomunitara auto second hand. Modificare perioada fiscala de raportare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Ian 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza in decembrie 2021 o masina din UE care aplica regimului de vanzare pentru bunuri second hand. Factura se primeste de la o firma din Olanda cu TVA inclusa si mentiunea "marginal taxation". Societatea din Romania care achizitioneaza masina este platitoare de TVA trimestrial.Trece la TVA lunar din 2022 din cauza acestei facturi? Este considerata achizitie ...
Un produs marca