Consultanta specializata pentru CONTABILI 
3933 intrebari si raspunsuri despre nedeductibila oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 3933 intrebari si raspunsuri
29Sep2022
Stock Option Plan. Inregistrare beneficii salariati
de
Elena Garofil
valabil la 29 Sep 2022
Intrebare: O SA nu este listata la bursa. Are 3 actionari din care un actionar PJ. Intocmeste un Stock Option Plan in aprilie 2021. In mai 2022 se intocmeste contract de cesiune prin care se cesioneaza de catre actionarul majoritar (PF) un nr. de actiuni la valoarea nominala 0.1 lei/actiune catre SA (rascumparare) in vederea cedarii cu titlu gratuit catre salariati.La luna iunie 2022 s-au facut ...
31Aug2022
Microintreprindere. Incetare contract de inchiriere. Aspecte diverse
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 31 Aug 2022
Intrebare: O firma este microintreprindere si va continua in anul 2023, deoarece nu va depasi plafonul de 1.000.000 euro.Firma detine un imobil (hala) care este inchiriata pana la 31.12.2022. Chiriasul ne-a anuntat intentia de a nu mai continua sa inchirieze imobilul incepand cu 01.01.2023. In prezent firma face eforturi sa caute un alt chirias pentru acest imobil. Daca in cursul anului 2023 si 2024 nu ...
04Aug2022
Inregistrare facturi livrari produse perisabile
de
Bajan Camelia
valabil la 04 Aug 2022
Intrebare: Suntem o societate comerciala platitoare de impozit pe profit si inregistrata in scop de tva, care cultivam afine. Clientii nostri sunt persoane juridice, carora le trimitem marfa pe baza de aviz, ulterior urmand sa facturam cantitatea livrata.Avem 2 situatii:1. Clientii solicita din start sa trimitem pe aviz cu 3% mai multa marfa decat urmeaza sa facturam, deoarece afinele scad in greutate ...
25Mai2022
Anulare provizion. Regim contabil si fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Mai 2022
Intrebare: O firma este platitoare de TVA si impozit pe profit. In anul 2015 a constituit un provizion in valoare de 1.000.000 lei. Inregistrarile contabile au fost 681 = 473 si 473 = 1518. Cheltuiala 681 a fost declarata ca nedeductibila fiscal in anul 2015. La sfarsitul anului 2021 se doreste renuntarea la acest provizion, intrucat s-a constatat ca nu mai este necesar. Care ar fi inregistrarea ...
08Mai2022
Inregistrarea pierderilor din titluri de participare pentru filiala lichidata
de
Bajan Camelia
valabil la 08 Mai 2022
Intrebare: In cazul in care o societate inregistrata in Romania (platitoare de impozit pe profit) primeste un inscris oficial conform caruia firma din strainatate la care firma din Romania a detinut in procent de 100% titluri de participare a fost lichidata voluntar pe baza acestui inscris comunicat de Registrul Comertului din tara straina, poate sa inregistreze in contabilitate descarcarea din gestiune a ...
09Apr2022
Esalonare la plata. Tratament contabil
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Apr 2022
Intrebare: Societatea noastra a beneficiat de esalonare la plata. Au fost esalonate datorii catre bugete aferente anului 2020. Esalonarea s-a realizat in luna decembrie 2021. La calculul esalonarii avem de inregistrat sume mari reprezentand contravaloarea dobanzilor si penalitatilor.Pentru a nu afecta profitul anului 2021, putem inregistra dobanzile si penalitatile din esalonare in contul contabil 1174? ...
25Feb2022
Anulare provizion depreciere imobilizare
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 25 Feb 2022
Intrebare: Daca o cladire a inregistrat o depreciere anterior vanzarii (655 = 212), la data vanzarii se reia provizionul pe venituri (212=755)? Avand in vedere ca valoare provizionului a fost nedeductibila, valoarea venitului este neimpozabila?'
14Feb2022
Impozitare venituri din alte surse
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Feb 2022
Intrebare: Societatea noastra are contract de consultanta stiintifica cu diversi doctori. In contract avem onorariu brut 2.750 lei, iar valoarea neta este de 2.500 lei.Sunt corecte urmatoarele inregistrari contabile in ceea ce priveste acest contract?Inregistrare contract: 621 = 462 2.750 leiPlata contract: 462 = 5121 2.500 ...
05Ian2022
Sold TVA de rambursat din anul 2015. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 05 Ian 2022
Intrebare: Societatea a acumulat o suma considerabila de TVA de recuperat pentru care nu am cerut rambursare. Din aceasta cauza, firma a intrat in analiza de risc la ANAF si in control. Pe parcursul discutiilor am primit informatia ca soldul minim al TVA de recuperat din perioada controlata de 5 ani va fi eliminat de la rambursare datorita faptului ca se considera prescriere. Mentionam de pe intreaga ...
30Dec2021
Imputare amenda
de
Gabi Popescu
valabil la 30 Dec 2021
Intrebare: O firma este platitoare de impozit pe profit. Inregistreaza si achita o amenda pentru lipsa rovinieta la una dintre masini (proprietatea firmei). Aceasta suma este inregistrata in contul 6581 si este incadrata ca si cheltuiala nedeductibila din punct de vedere fiscal. Deoarece s-a stabilit ca lipsa rovinietei este din vina angajatului (conducatorul auto) care a omis sa o cumpere, angajatul a ...
09Dec2021
Achizitie intracomunitara. Echipament utilizat in scop personal
de
Anca Ardelean
valabil la 09 Dec 2021
Intrebare: Societatea a achizitionat din Olanda o banda de fitness (bunul nu este achizitionat in scopul activitatii economice) este folosit de asociat in scop personal.Cum ar trebui sa inregistrez aceasta factura si unde o declar? In d300 si d390? Eu m-am gandit sa o inregistrez: 6588 = 401 9.000 lei, 4426 = 4427 1.710 lei, 6588 = 4426 1.710 lei. Cheltuiala este nedeductibila fiscal la calculul ...
26Nov2021
Stocuri depreciate nevandabile
de
Anca Ardelean
valabil la 26 Nov 2021
Intrebare: Societatea G are pe stoc marfuri din anii trecuti (cereale), dar care sunt depreciate valoric. Acestea au ramas pe stoc, insa nu mai pot fi vandabile.Cum se pot scoate acestea din contabilitate si care sunt implicatiile fiscale de care ar trebui sa se tina cont, respectiv tva regularizare si cheltuiala nedeductibila?
11Nov2021
Factura de arenda primita de la o firma afiliata. Suma TVA stabilita la controlul fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Nov 2021
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit are teren luat in arenda de la o firma afiliata. La un control fiscal s-a considerat ca pretul arendei practicat intre cele doua firme nu este cel de piata si s-a trecut ca nedeductibila o parte din valoarea anuala a facturii emisa de catre firma arendatoare catre beneficiar, firma verificata. De asemenea, inspectorii fiscali au considerat nedeductibil ...
08Oct2021
Autoturism utilizat in regim mixt. TVA
de
Diana Popescu
valabil la 08 Oct 2021
Intrebare: In urma unui control fiscal s-a stabilit tva suplimentar de plata aferent unui autoturism achizitionat in anul 2019, utilizat in regim mixt (50 din valoarea tva la achizitie). In acest caz, mai pot include 50% din valoarea tva nedeductibil in valoarea mijlocului fix (pentru valoarea ramasa neamortizata) sau este in totalitate cheltuiala nedeductibila inregistrata in contul 658.1?
08Oct2021
Inregistrare livrare marfa cu aviz de expeditie
de
Elena Garofil
valabil la 08 Oct 2021
Intrebare: 1. Firma a livrat cateva marfuri cu aviz de expeditie. Cand s-a facut avizul de expeditie, a generat urmatoarele note contabile:418 = 707/2004426 = 707/38607 = 371/150Este corect?2. In final s-au facturat o parte de marfuri catre client si o parte de marfuri s-au intors pentru ca nu erau corespunzatoare.Pentru marfurile returnate s-a facut aviz storno cu emiterea notelor ...
08Oct2021
Venituri din alte surse. Control ANAF
de
Elena Garofil
valabil la 08 Oct 2021
Intrebare: In urma unui control ANAF s-a constatat soldul casei ca fiind inexistent. S-a dispus constituirea dividendelor in cuantumul valorii soldului contului 1171 (profit nedistribuit din anii anteriori) si pentru diferenta s-a dispus constituirea de impozit 10% pe venituri din alte surse (art. 114 alin. 2 lit. h). Cum se va inregistra in contabilitate impozitarea 10% pe venituri din alte surse?Se ...
28Sep2021
Diferenta TVA stabilita la control provenita din ajustarea TVA pentru un mijloc fix. Inregistrarea eroare contabila
de
Constanta Popa
valabil la 28 Sep 2021
Intrebare: Societatea a avut un control de fond pentru perioada 2016-2020. In urma controlului s-a dispus plata suplimentara de TVA cu suma de 460.000 lei. Inregistrarea facuta in contabilitate a fost 6584=4423, considerand cheltuiala nesemnificativa in total CA pe anul 2021 de aproximativ 250 milioane lei. Contul 6584 este considerat cheltuiala nedeductibila, intrucat TVA stabilit suplimentar a fost ...
23Sep2021
Cadouri oferite partenerilor de afaceri si sponsorizarea in bunuri
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 23 Sep 2021
Intrebare: Oferim produse gratuit partenerilor in 2 moduri:1. in baza unui contract de sponsorizare, sponsorizatii nefiind inscrisi in registrul unitatilor de cult (consideram cheltuiala nedeductibila si ajustam tva);2. unor parteneri sub forma de cadou - protocol in baza unui proces verbal generat din sistem (ajustam tva netinand cont de cei 100 lei si partial nedeductibil la calcul impozitului pe ...
27Aug2021
Vanzare teren cu interdictie temporara de constructie. Vanzare imobil reevaluat in minus
de
Olguta Crevelescu
valabil la 27 Aug 2021
Intrebare: 1. Societatea dispune de un teren avand destinatia stabilita prin PUG si RLU ca zona de institutii si servicii. Terenul a fost lotizat si s-au vandut parcele pe care s-au construit imobile, facturarea fiind facuta cu TVA. Anul acesta primaria a pus prin certificatul de urbanism o interdictie de constructie pana la elaborarea unui nou PUZ. Avand aceasta interdictie temporara de constructie, cum ...
03Aug2021
Impozitarea veniturilor din comision obtinute de nerezidenti
de
Anca Ivanov
valabil la 03 Aug 2021
Intrebare: Societatea A din Romania a incheiat un contract de comision cu societatea B din Cipru (societatile A si B nu sunt afiliate). In contract este prevazuta suma neta care se plateste sub forma de comision de catre A societatii B, cu urmatoarele precizari: valoarea comisionului se va plati fara niciun fel de deduceri sau retineri, astfel incat, intreaga suma mentionata sa fie platita in contul bancar ...
15Iun2021
Companie de stat. Protocoale prestatii gratuite
de
Constanta Popa
valabil la 15 Iun 2021
Intrebare: Suntem o Companie Nationala cu capital majoritar de stat si suntem in posesia unui protocol incheiat intre Ministerul Transporturilor si Ministerul Apararii Nationale. Acest Acord intre Ministere prevede ca navele militare care se afla in misiune vor ecluza si vor tranzita in mod gratuit Canalul Dunare Marea Neagra. De asemenea, detinem un alt protocol care prevede colaborarea unitatilor de ...
14Apr2021
Leasing cu deductibilitate 50%
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Apr 2021
Intrebare: Am un leasing financiar pe 36 luni pentru un autoturism nou din categoria M1, care este folosit in mare parte pentru activitatile firmei (in acest caz salariatul ce o foloseste presteaza servicii it pentru firma noastra si pentru clienti la sediul acestora), dar si in interes personal al patronului.1. Am dedus 50% din tva de pe factura de avans. Procedez la fel cu tva de pe toate facturile ...
10Mar2021
Bonificatii impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 10 Mar 2021
Intrebare: Referitor la bonificatia 10% la impozitul pe profit, se mai aplica pentru trim. IV 2020? La calculul impozitului pe profit trim. II, in contul 691 in balanta contabila am inregistrat impozitul datorat minus bonificatia 691 = 441. Se considera cheltuiala nedeductibila aceasta suma sau impozitul calculat neafectat de bonificatie? In cazul depunerii unei declaratii rectificative pe trim. II cu ...
07Mar2021
Vanzare titluri de participare si cesionare imprumut
de
Simona Stanculescu
valabil la 07 Mar 2021
Intrebare: O societate A a cumparat firma B in Serbia cu 100.000 euro. In decursul unei perioade, firma A a transferat catre firma B 200.000 euro pentru activitatea operationala. Firma A doreste sa vanda firma B din Serbia cu 50.000 euro. Firma B are pierdere 150.000 euro.Diferenta la vanzare de 250.000 euro este considerata piredere nedeductibila pentru firma A?
23Feb2021
TVA neexigibila la trecerea pe cheltuieli a clientilor prescrisi. Monografie contabila
de
George Nitescu
valabil la 23 Feb 2021
Intrebare: SRL platitor de TVA a emis in data de 18.12.2017 o factura catre un client 10.000 + 1.900 tva = 11.900. Atunci firma era cu TVA la incasare si prin urmare tva s-a contat cu 4428. La 31.12.2020 administratorul stie ca nu mai incaseaza aceasta creanta si decide trecerea ei pe cheltuiala nedeductibila prin prescriere sold client.Ce se intampla cu tva neexigibila de 1900 de lei? Care este ...
29Ian2021
Deductibilitate cheltuieli achizitii Turcia
de
Simona Stanculescu
valabil la 29 Ian 2021
Intrebare: Firma noastra cumpara servicii de programare de la un rezident din Turcia. Acest serviciu nu este revandut ca atare, ci integrat in servicii mai complexe oferite de firma noastra.Ce se intampla cu aceasta cheltuiala dupa 1 ianuarie 2021, Turcia fiind in Anexa II din lista EU a tarilor necooperante fiscal? Daca este considerata cheltuiala nedeductibila, ce se intampla cu deductibilitatea TVA?
02Iul2019
TVA achizitie combustibil. Sistem de TVA la incasare. Inregistrarea taxei nedeductibile
de
Constanta Popa
valabil la 02 Iul 2019
Intrebare: O societate primeste o factura de combustibil in suma de 15000 lei + 2850 lei TVA. Factura are data de 20.01.2019. Societatea aplica sistemul TVA la incasare si are limitat la 50% dreptul de deducere al TVA (autoturismul se foloseste in regim mixt). Tinand cont de prevederile art 67 alin 8 din Codul fiscal prin care se precizeaza ca persoanele impozabile care se afla in situatiile prevazute la ...
27Mar2014
Lichidare societate. Inchidere sold cont 542
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 27 Mar 2014
Intrebare: Cum se trateaza si cum se inchide soldul contul 542 in momentul lichidarii unei societati? Suma reprezinta avansuri spre decontare ridicate de catre administrator pe parcursul functionarii societatii.Variante:1.sa restituie suma si sa plateasca furnizorii, daca este cazul;2.sa restituie suma si sa distribuie dividende, daca are sold creditor in contul 457;3.sa restituie suma si sa ...
22Nov2013
Limitare deducere cheltuiala cu amortizare autoturisme
de
Irina Coma
valabil la 22 Nov 2013
Intrebare: O societate detine un autoturism cu amortizare lunara de 3.000 lei pentru care se intocmeste zi de zi foaie de parcurs. In aceasta situatie, cand masina este utilizata 100% in scop economic, amortizarea de 3.000 lei este deductibila in totalitate in luna? (Sau deductibila fiscal e suma de 1.500 lei, restul fiind nedeductibila?)
22Iul2011
Reevaluare teren si cladire. Diferenta ca urmare a reevaluarii
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Iul 2011
Intrebare: In anul 2008, cf. Legii 79/2008 am facut reevaluarea terenului si a cladirilor din patrimoniu. Diferenta ca urmare a reevaluarii constituie cheltuiala nedeductibila fiscal la calculul impozit profit?
Un produs marca