Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 1 Noiembrie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI

Seminare online

Vezi aici toate evenimentele >>>

Webinar LIVE cu Adrian Benta - 5 noiembrie. E-Transport, E-Factura, E-TVA si inspectiile fiscale


Webinar dedicat abonatilor Portal Contabilitate

Lector: dl. Adrian Benta, analist fiscal


 

Tematica se concentreaza pe Noutatile Legislative cu accent pe:


Webinarul poate fi urmarit oricand pe parcursul abonamentului.



Va multumim!

Echipa Portal Contabilitate

  • Calendar fiscal
  •   « Noiembrie 2024 »  
    D L M M J V S
    7
    10 1112 13 14 1516 
    17 18 19 2021 22 23 
    24 2526 27 28 2930 
Webinar LIVE cu Adrian Benta - 10 aprilie. Noutati legislative: solutiile in jungla fiscala

3933 intrebari si raspunsuri despre nedeductibila oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6

Se afiseaza 151 - 180 din 3933 intrebari si raspunsuri
17Feb2021

Costul de achizitie al aparatelor de marcat. Tratament fiscal pentru anul 2020

de Ionut Jinga valabil la 17 Feb 2021
Intrebare: Societatea a achizitionat in anul 2019 case de marcat pe care le-a dat in functiune in acelasi an. Pentru aceste case de marcat s-a aplicat amortizare fiscala lineara pe 3 ani. Valoarea caselor de marcat este de 3.000 lei, din care trecut pe amortizare deductibila in anul 2019 suma de 1.000 lei. In anul 2020 s-au achizitionat si pus in functiune case de marcat in valoare de 9.000 lei, pentru care ...
16Feb2021

Monografie contabila leasing financiar. Cheltuieli cu combustibilul. Amortizarea

de Dana Hristu valabil la 16 Feb 2021
Intrebare: Societatea a achizitionat prin leasing financiar un autoturism (cu avans, comision de analiza, taxe de inmatriculare si altele, cu valoare reziduala, cu diferente de curs, cu toate). Care este monografia contabila? Societatea practica regimul de deductibilitate 50% cheltuieli si tva. Partea nedeductibila de 50% TVA se inregistreaza prin majorarea valorii de inventar a autoturismului sau pe ...
14Feb2021

Recunoastere datorie comerciala in situatiile financiare

de Mariana Prejbeanu valabil la 14 Feb 2021
Intrebare: La sfarsitul anului 2020 am primit o fisa de la furnizor, iar diferenta este considerabila (600.000), diferenta care provine de cand s-a mutat baza de date intr-un alt program (pana in anul 2018). In vechiul program de contabilitate doamna contabila nu tinea evidenta pe analitice (sodul meu este negativ). Cum pot regla contul 401.0001 pentru a fi corect si contul 401 sintetic sa fie egal cu ...
14Feb2021

Lipsa la inventar neimputabila

de Mariana Prejbeanu valabil la 14 Feb 2021
Intrebare: Cu aviz s-au dat produse care sa fie expuse. Acestea au fost stipulate in contract si la inventarierea anuala ceream confirmarea acestui stoc. Acum am ajuns in situatia in care firmele fie sunt lichidate sau radiate si nu mai are cine sa ne confirme.In acest caz, la scoaterea din evidenta (357) trebuie sa le trateze ca si cheltuiala deductibila sau nedeductibila? TVA ar trebui colectata?
08Feb2021

Clienti neincasati. Sume prescrise. Scadere din gestiune

de Elena Garofil valabil la 08 Feb 2021
Intrebare: La data de 31.12.2020 societatea comerciala are clienti neincasati, pentru unii au fost constituite provizioane, dar pentru altii nu. Toate facturile neincasate au fost emise anterior datei de 1 ianuarie 2016, fiind depasit termenul de prescriptie de 3 ani.1. Se pot scoate din evidenta la data de 31.12.2020 clientii neincasati pentru care nu au fost intreprinse toate demersurile legale pentru ...
02Feb2021

Deducere TVA pentru import bunuri de la furnizori din state necooperante

de Amelia Dumitras valabil la 02 Feb 2021
Intrebare: In contextul prevederilor Legii 296/2020 care modifica art 25 alin 4 din Codul fiscal (se introduce o noua categorie de cheltuieli nedeductibile si anume cheltuielile generate cu achizitii de la furnizori inregistrati fiscal in jurisdictii necooperante fiscal), TVA achitata in vama este deductibila? De regula, o cheltuiala nedeductibila este purtatoare de TVA nedeductibila, dar asa stau lucrurile ...
29Ian2021

Completare D101. Impozit pe profit si bonificatie

de Vera Constantin valabil la 29 Ian 2021
Intrebare: ABC SRL are activitate sezoniera. Intotdeauna plateste pana la 30.09 ca impozit pe profit, o suma mai mare decat cea cu care se incheie anul financiar. In D101 are suma de recuperat ce se reporteaza in anul urmator. Balanta inainte de calcul impozitului pe profit: Sc 121 = 1.888.505; impozit pe profit - bonificatii ianuarie - septembrie = 406.803 lei; sponsorizare = 55.000 lei deductibila in ...
28Ian2021

Reevaluare cladiri. Tratament contabil si fiscal

de Mariana Prejbeanu valabil la 28 Ian 2021
Intrebare: In luna decembrie 2017 a fost intocmit un raport de evaluare fiscala pentru terenurile si cladirile aflate in patrimoniul societatii. Valorile care au rezultat in urma reevaluarii au fost inregistrate in contul 105 si lunar a fost transferat surplusul care a rezultat in urma recalcularii amortizarii in contul 117, aceasta fiind considerat cheltuiala nedeductibila la calculul impozitului pe ...
28Ian2021

Calcul impozit pe profit. Sponsorizare. Casa de marcat. Bonificatie

de Mariana Prejbeanu valabil la 28 Ian 2021
Intrebare: Societatea inregistreaza la 31.12.2020 are profit brut in valoare de 100.000 lei, cheltuieli nedeductibile 50.000 lei din care sponsorizare 2.000 lei, cheltuiala cu impozitul de profit 40.000 lei (bonificatie aferenta trim. III 2020 in suma de 3.000 lei), 3.600 lei cost achizitie case de marcat achizitionate in anii 2018 si 2019. Care este modul de calcul al impozitului pe profit - cheltuiala ...
27Ian2021

Cheltuieli nedeductibile la impozitul pe profit. Stoc de marfa existent inainte de 01.01.2021

de Nicolae Liviu valabil la 27 Ian 2021
Intrebare: Tinand cont de modificarile Codului fiscal privind nedeductibilitatea cheltuielior cu partenerii din Turcia incepand cu data de 01.01.2021, pentru o societate care la data de 31.12.2020 are inregistrat in contabilitate stoc de marfa de la acesti parteneri, cum va fi interpretata cheltuiala cu aceasta marfa daca ea va fi vanduta in anul 2021? Deductibila sau nedeductibila, la calculul impozitului ...
25Ian2021

Deducere cost casa de marcat din impozitul pe profit

de Elena Garofil valabil la 25 Ian 2021
Intrebare: SC platitoare de impozit pe profit a achizitionat si a pus in functiune in 2018 sapte (7) case de marcat. In 2018 societatea era platitoare de impozit pe profit. Acum este tot platitoare de impozit pe profit (nu si-a schimbat vectorul fiscal). Casele de marcat au fost inregistrate ca mijloace fixe pe o perioada de amortizare de 2 ani.Valoarea caselor de marcat este de 15.000 lei.La ...
22Ian2021

Deductibilitate cheltuieli Turcia

de Simona Stanculescu valabil la 22 Ian 2021
Intrebare: Referitor la noua litera introdusa in Codul fiscal (lit. f1 art. 25 Legea 296/2020) sunt nedeductibile cheltuielile cu prestarile de servicii din Turcia sau toate cheltuielile inclusiv achizitiile de marfuri (cheltuieli cu descarcarea de gestiune), mijloace fixe (cheltuiala cu amortizarea) si implicit este nedeductibila tva aferenta?
21Ian2021

Venituri anulare accesorii. Tratament fiscal

de Elena Garofil valabil la 21 Ian 2021
Intrebare: Unei societati comerciale platitoare de impozit pe profit i s-a stabilit printr-un proces verbal de control incheiat in luna ianuarie 2020, majorari si penalitati de intarziere aferente TVA si impozitului pe profit. Sumele stabilite au fost achitate si au fost inregistrate in contabilitate astfel: 6581 = 4481, respectiv 4481 = 5121 pentru plata acestora.Suma din contul 6581 a fost socotita ...
14Ian2021

Scoatere din evidenta creanta. Deductibilitate

de Irina Dumitrescu valabil la 14 Ian 2021
Intrebare: Se scoate din evidenta o creanta incerta reflectata in contul 4118, in valoare de 1.000 de lei si pentru care a fost constituita anterior o ajustare deductibila de 30%, adica 300 de lei. Se inregistreaza 654 la 4118 cu 1.000 de lei si se anuleaza ajustarea prin nota contabila 491 la 7814 cu 300 de lei impozabili.Care va fi suma nedeductibila fiscal din contul 654: 1.000 de lei sau 700 de lei? ...
04Dec2020

Anulare ajustare pentru depreciere creante neincasate. Regim TVA

de Vera Constantin valabil la 04 Dec 2020
Intrebare: Societatea X are o creanta 66.000 lei, neincasata de peste 270 de zile, iar debitorul nu este persoana afiliata. De asemenea, creanta nu este garantata de o alta persoana, iar facturile au fost emise in perioada 16.03.2011 - 26.09.2012. In 30.12.2013 a fost obtinuta Hotararea judecatoreasca definitiva prin care debitoarea este obligata fata de creditoare, la plata sumei de 66.000 lei.In data ...
30Nov2020

Vanzare sau transfer fond de comert si stoc de marfa. Regim fiscal si contabil

de Amelia Dumitras valabil la 30 Nov 2020
Intrebare: O farmacie vinde un punct de lucru (autorizatia si marfa, spatiul fiind inchiriat), in baza unui contract de vanzare-cumparare fond de comert. Pentru respectivul punct de lucru exista in cont 207 inca parte de valoare neamortizata a fondului comercial.1. Care sunt inregistrarile contabile aferente contractului de vanzare cumparare fond de comert?2. Se poate ca marfa sa se transfere la ...
19Nov2020

Monografie contabila creante incerte. Deductibilitate cheltuieli

de Vera Constantin valabil la 19 Nov 2020
Intrebare: O societate a constituit in anul 2015 un provizion de 100 lei pentru o creanta incerta. 30 lei din aceasta valoare a fost considerata cheltuiala deductibila si diferenta de 70 lei a fost cheltuiala nedeductibila.Notele contabile au fost: 6814 = 491 30 lei suma deductibila6814.N = 491 70 lei suma nedeductibila4118 = 4111 100 leiIn anul 2020 se decide inchiderea creantei incerte in ...
17Nov2020

Restituiri de sume dispuse de instantele de judecata. Procedura si aspecte contabile

de Ionut Jinga valabil la 17 Nov 2020
Intrebare: Am avut un proces cu ANAF pe care l-am castigat in legatura cu TVA dedusa la facturi de servicii. In urma incheierii acestui proces, instanta a decis sa ni se restituie tva si dobanzi pentru rambursarea cu intarziere a acestuia plus cheltuieli de judecata.Care este/sunt procentul/procentele in cazul dobanzilor pentru rambursarea cu intarziere a sunelor de catre ANAF (instanta a decis ca ...
02Nov2020

Avans furnizor. Nerecuperare si trecere pe cheltuieli. Nedeductibilitate

de Constanta Popa valabil la 02 Nov 2020
Intrebare: S-a achitat un avans de 38.000 euro catre un furnizor din Olanda. S-au derulat tranzactii cu acel furnizor, importuri de marfa din Ucraina, facturi care au fost achitate. Acum, in urma negocierilor se doreste ca acel avans sa nu mai fie restituit cumparatorului din Romania. Se poate pune pe pierdere nedeductibila suma respectiva chiar daca nu s-au efectuat toate demersurile de incasare ...
17Oct2020

Inregistrare diferente de curs valutar aferente imprumuturilor

de Simona Stanculescu valabil la 17 Oct 2020
Intrebare: Societatea a efectuat un imprumut in valuta de la o banca romaneasca, in anul 2018. Diferentele de curs valutar la acest credit au fost prinse in contul 471, fiindca nu puteau fi deduse. Acestea au fost repartizate lunar, pe cheltuieli din diferente de curs in urmatorii ani cu urmatoarea formula: 6651 = 471. In acesti ani, in care cheltuiala din diferenta de curs, scazuta din contul 471 este ...
09Oct2020

Actiuni detinute la entitatile afiliate. Lichidare societate afiliata

de Dana Hristu valabil la 09 Oct 2020
Intrebare: Societatea A detine actiuni la societatea B in valoare de 100.400 lei. De la infiintare, societatea B nu a primit autorizarile de care avea nevoie pentru a functiona si decide sa se lichideze. In perioada de la infiintare pana la decizia de lichidare, societatea B a inregistrat pierdere care se acopera din capitalul social. Rezultatul in urma lichidarii este 31.000 lei, suma ce va fi restiutuita ...
09Oct2020

Achizitie autoturism cu utilizare mixta. Aspecte fiscale

de Ionut Jinga valabil la 09 Oct 2020
Intrebare: O societate platitoare de tva lunar si impozit pe profit achizitioneaza un autoturism pe care il va folosi si in interes personal, tva aferenta leasing-ului este deductibila 50%? 50% din cheltuiala este nedeductibila?
03Oct2020

Stoc greu vandabil. Retur sub costul de achizitie

de Elena Garofil valabil la 03 Oct 2020
Intrebare: Avem un stoc nerulat de mai multi ani pentru care furnizorul nostru din Elvetia ne-a facut un credit note conform procedura buy-back. Valoarea stocului inregistrat in contabilitate este de 70.000 lei, iar credit note-ul primit este de 35.000 (50%). Pentru vama am facut o factura proforma cu valoarea din contabilitate. Cum procedez cu diferenta dintre valoarea stocului din gestiune si valoarea ...
10Sep2020

Vanzare teren reevaluat. Tratament fiscal

de Olguta Crevelescu valabil la 10 Sep 2020
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderii, reevalueaza pentru prima data un teren in anul 2018. In urma reevaluarii, valoarea terenului scade si se inregistreaza o cheltuiala nedeductibila. Acum, in anul 2020 societatea devine platitoare de impozit pe profit, se mai face o reevaluarea a aceluiasi teren si avem o crestere de valoare si urmeaza vanzarea ...
21Aug2020

Amortizare autovehicul cu folosinta mixta

de Elena Garofil valabil la 21 Aug 2020
Intrebare: Am achizitionat in leasing un autoturism a carei amortizare lunara este de 2.293 lei. Societatea este platitoare de impozit pe profit, autoturismul este de folosinta mixta si se aplica asadar limitare de 50% atat la cheltuieli, cat si la tva. Care este tratamentul fiscal corect pentru amortizare? Avem 793 lei/luna cheltuiala nedeductibila (ceea ce depaseste 1.500 lei/luna), dar se mai aplica ...
13Aug2020

Vanzare cladire reevaluata. Influenta amortizarii fiscale

de Constanta Popa valabil la 13 Aug 2020
Intrebare: In contabilitate se inregistreaza lunar cheltuiala cu amortizarea contabila. La calculul profitului impozabil se deduce insa amortizarea fiscala, iar cheltuiala cu amortizarea contabila este cheltuiala nedeductibila.La vanzare unui mijloc fix (cladire), in data de 15.04.2020, avem urmatoarele date:- cladire valoare neta contabila 31.12.2019 :2.600.000 lei (a fost reevaluata la ...
13Aug2020

Costuri suportate in baza unui contract de administrare

de Olguta Crevelescu valabil la 13 Aug 2020
Intrebare: Am un partener care in baza unui contract de prestari servicii administreaza stocurile mele de marfa. Programul nostru de gestiune comunica cu programul lor de gestiune. In acesta luna s-au facut imbunatatiri si partenerul ne a refacturat o licenta (motivul a fost ca scopul achizitionarii ei a fost doar pentru a ne functiona mai bine noua sistemul).Consider acesta suma cheltuiala ...
25Iul2020

TVA nedeductibil. D300. D394

de Vera Constantin valabil la 25 Iul 2020
Intrebare: O fundatie primeste facturi cu TVA de la PJ inregistrate in scopuri de TVA, insa considera TVA-ul nedeductibil, intrucat intra in costul achizitiei bunului/serviciului, fiind decontat din proiecte cu finantare din fonduri nerambursabile sau sponsorizari.In contabilitate se inregistreaza TVA in contul 4426 si apoi se face nota contabila de trecere a costului TVA pe cheltuiala? - Daca da, ...
16Iul2020

Cheltuiala cu arenda platita in natura. Deductibilitate. Influente fiscale

de Constanta Popa valabil la 16 Iul 2020
Intrebare: Diferenta de pret la exprimarea in lei a arendei in natura, atunci cand se face la un pret mai mare decat cel aprobat prin hotarare a consiliului judetean, este considerata o cheltuiala nedeductibila fiscal la calculul impozitului pe profit? Cheltuiala cu arenda la pretul mediu al consiliului local este de 50.000 lei, iar arenda platita a fost de 60.000 lei deoarece a fost calculata la un pret ...
14Iul2020

Contravaloare Test COVID suportata de societate. Avantaj in natura

de Nicolae Liviu valabil la 14 Iul 2020
Intrebare: Societatea a platit in luna iunie 2020 teste COVID-19 pentru salariati. Firma care a efectuat testele a emis bonuri fiscale insotite de cererea salariatului, fara a fi trecut CUI-ul societatii pe bonul fiscal. Contravaloarea testelor se inregistreaza ca si avantaj in natura pentru salariat, iar cheltuiala este deductibila/nedeductibila fiscal?
x