Consultanta specializata pentru CONTABILI 
3933 intrebari si raspunsuri despre nedeductibila oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 3933 intrebari si raspunsuri
23Dec2022
Amortizare fond comercial
de
Daniela Manole
valabil la 23 Dec 2022
Intrebare: In anii 2012 si 2014 societatea noastra a achizitionat doua unitati farmaceutice de unde a rezultat un fond comercial de aproximativ 600.000 lei. De atunci aceasta suma se regaseste in soldul contului 207. Cum se poate proceda cu aceasta suma? Se poate amortiza? Daca da, aceasta amortizare este nedeductibila conform Codului fiscal? Atunci ce sens are amortizarea?
21Dec2022
Cota de tva. Facturare transport produse cu 9%
de
Vera Constantin
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: Un furnizor roman inregistrat in scopuri de TVA livreaza ingrasaminte chimice si factureaza cu cota de 9% dar, in acelasi timp, factureaza si transportul ingrasamintelor pentru care emite o factura cu o cota de 19%. Beneficiarul, persoana impozabila romana inscrisa in scopuri de TVA, capitalizeza contravaloarea transportului, dar deduce TVA in cotele inscrise de furnizor in facturile emise, ...
12Dec2022
TVA pentru cosuri cadou ce contin alcool
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Dec 2022
Intrebare: Societatea a achizitionat de la un comerciant de tip cash&carry un numar de 3 pachete cadou pentru a le oferi partenerilor sai de afaceri cu ocazia sarbatorilor de iarna. Pe factura furnizorului este inscrisa doar denumirea (generica) fiecarui pachet cadou, fara a fi detaliat continutul acestuia. In fapt, 2 din cele 3 pachete cadou contin si o sticla de vin spumant, dupa cum urmeaza: Pachet ...
25Nov2022
Cheltuieli cu despaguiri. Aspecte contabile si fiscale
de
Anca Bilas
valabil la 25 Nov 2022
Intrebare: O societate cu sediul social in Romania este platitoare de TVA si impozit pe profit. Din data de 01.10.2019 activeaza in domeniul transportului rutier de marfa pe teritoriul national. In anul 2017 societatea s-a confruntat cu o situatie atipica, in sensul ca din tirurile cu care transporta marfa pentru un client au fost furate bunuri in valoare de 360.000 lei. Valoarea bunurilor furate i-au fost ...
17Nov2022
Plata din contul bancar fara documente justificative
de
Elena Garofil
valabil la 17 Nov 2022
Intrebare: Daca exista plati facute prin banca de catre asociatul societatii catre un cont de Revolut, iar din contul de Revolut s-au achitat facturi de hotel, dar acele facturi nu le-am primit, pe ce cont contabil pot sa inregistrez aceea plata facuta catre Revolut? Aceea plata pot sa o incadrez ca si cheltuiala nedeductibila si eventual sa retin si 10% impozit pe venituri din alte surse, ori sa o ...
18Oct2022
Plata bursa privata. Implicatii fiscale
de
Vera Constantin
valabil la 18 Oct 2022
Intrebare: O firma platitoare de impozit profit acorda o suma "in baza unui contract privind acordarea de bursa privata". Obiectul contractului este de acordare sprijin financiar elevului de la invatamant la zi conform Legii 376/2004.Ce implicatii fiscale sunt pentru societatea care plateste? Este suficient sa considere aceasta cheltuiala nedeductibila? Contractul trebuie inregistrat si la notar?
30Sep2022
Cheltuieli cu diurna. Impozit pe profit. Tratament fiscal
de
Nicolae Liviu
valabil la 30 Sep 2022
Intrebare: O societate a stabilit ca acorda diurna pe zi 60 lei conform legislatiei in vigoare. Plafonul de diurna este de 50 lei.Diurna care este peste plafon se considera avantaj in natura si se impoziteza, dar nu imi este clar daca la calculul impozitul pe profit diurna nedeductibila o mai tratez ca si cheltuiala nedeductibila?
06Sep2022
Client radiat. Scoatere din evidenta creanta neincasata
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Sep 2022
Intrebare: Cheltuiala cu scoaterea din evidenta a creantelor neincasate de la un client radiat (pentru care avem extras de informare emis de ONRC privind inchiderea procedurii falimentului si radierea debitorului) si pentru care exista provizion constituit este considerata cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe profit? Contravaloarea provizionului se inregistreaza ca venit impozabil daca ...
30Aug2022
Scoatere din evidenta creante neincasate
de
Anca Bilas
valabil la 30 Aug 2022
Intrebare: In evidentele noastre contabile avem un client cu facturi in sold din septembrie 2018 - martie 2019 in suma de 200.000 lei (inclusiv tva). Am trimis extras de cont de confirmare a soldului la data de 31.06.2022. Am primit extrasul confirmat pentru suma de 0 lei (zero lei). Explicatia a fost pentru soldul 0 a fost: "conform planului de reorganizare, pentru societatea dvs. nu au fost alocate ...
19Aug2022
Leasing financiar cu drept de deducere 50%
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Aug 2022
Intrebare: Am un client SRL - asociat unic care nu este angajat. Achizitioneaza in leasing financiar un autoturism de 48.000 euro cu un avans de 30%. Nu se intocmesc foi de parcurs pentru justificarea utilizarii autoturismului integral in scopul desfasurarii activitatii economice a societatii. Factura lunara de leasing este compusa din capital, dobanda, comision si asigurare casco. Acestea sunt limitat ...
08Aug2022
Acordarea de imprumuturi intre societati afiliate
de
Justinian Cucu
valabil la 08 Aug 2022
Intrebare: Se da cazul a 2 firme afiliate: A si B. Firma A nu mai are activitate, dar nu este suspendata, are o persoana salariata cu timp partial. Are de platit impozite restante la bugetul statului conform unui RIF. Firma B sprijina financiar firma A cu suma necesara achitarii acestor impozite cu contract, fara dobanda, apoi, ocazional, tot cu contract, mai sprijina financiar firma A cu sume mici, ...
30Iun2022
Cazare fara documente justificative. Tratament fiscal
de
Rodica Mantescu
valabil la 30 Iun 2022
Intrebare: O societate privata isi trimite angajatii in strainatate in interes de serviciu. Acesti salariati pot beneficia de decontarea cheltuielilor de cazare fara un document justificativ de la unitatea de cazare? Care este suma maxima de care pot beneficia? Daca nu avem documente justificative o consideram cheltuiala nedeductibila la calculul impozitului pe profit sau o includem in salarii si o ...
22Iun2022
Cheltuiala neaferenta realizarii de venituri
de
Anca Bilas
valabil la 22 Iun 2022
Intrebare: O factura nu face obiectul cheltuielilor activitatii curente al firmei, dar este platita de catre societate. Ce posibilitate am? 1. O tratez ca pe o cheltuiala nedeductibila + TVA nedeductibila si o impozitez 16%; o platesc pe firma pentru ca am chitanta si factura pe firma;2. O tratez ca factura direct prin 455 = 401 si o platesc din 455?
22Iun2022
Amortizarea fiscala si contabila. D101
de
Dana Hristu
valabil la 22 Iun 2022
Intrebare: La 31.12.2021 avem inregistrata amortizare fiscala deductibila si nedeductibila. La completarea declaratiei 101 pentru anul 2021, la randul 11 se trece amortizarea fiscala deductibila sau total amortizare fiscala?
08Iun2022
Diurna neimpozabila. Calcul
de
Rodica Mantescu
valabil la 08 Iun 2022
Intrebare: O societate comerciala are drept obiect de activitate transport international. Acorda diurna interna, cat si externa soferilor. Diurna interna este de 400 lei/zi. Diurna externa este de 75 euro/zi. Un sofer a inregistrat pe luna mai 2022:- 3 zile diurna interna si- 17 zile diurna externa.Va rugam sa ne sprijiniti cu un model de calcul diurna deductibila si nedeductibila conform noilor ...
24Mai2022
Achizitie si vanzare masina second hand
de
Anca Ivanov
valabil la 24 Mai 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de tva. S-a autorizat la registrul comertului pentru vanzare autoturisme second hand. Societatea castiga prin licitatie dreptul de a cumpara un autoturism din UE, factura urmand a fi primita de la furnizor astfel: livrarea se supune regimului special al marjei profitului. Ulterior, administratorul societatii doreste sa faca un contract de dare in plata ...
18Mai2022
Bun de folosinta indelungata. Venit din alte surse
de
Bajan Camelia
valabil la 18 Mai 2022
Intrebare: Administratorul firmei achizitioneaza un bun de folosinta indelungata. Valoarea facturata este de 10.000 de lei + 19% TVA = 11.900 de lei. Factura este pe firma. Respectivul bun este folosit doar acasa la administrator, nu are legatura cu activitatea firmei.1. Cum se contabilizeaza factura?2. Este cheltuiala deductibila/nedeductibila?2. TVA de 1.900 de lei este deductibila?3. Se ...
14Mai2022
Plata dobanda catre o societate din Franta
de
Vera Constantin
valabil la 14 Mai 2022
Intrebare: In cazul in care exista contract de management fees cu firma mama din Franta, avem certificat de rezidenta in fiecare an, dar dobanda este platita direct prin extrasul de cont (cash pooling). Suma privind impozitul pe veniturile din dobanzi ale persoanelor nerezidente este calculata prin metoda sutei marite.Aceasta cheltuiala este considerata nedeductibila?
14Apr2022
Microintreprindere. Anulare ajustare pentru depreciere creanta
de
Anca Ardelean
valabil la 14 Apr 2022
Intrebare: La inchiderea anului 2020 se constituie un provizion pentru clienti incerti (la 100% din valoarea creantei), cu scadenta depasita peste 270 zile, iar la calculul impozitului pe profit 30% din valoarea acestui provizion se considera cheltuiala deductibila, iar 70% cheltuiala nedeductibila prin nota contabila 6812 = 491.In cursul anului 2021, pentru acest client s-a pierdut procesul prin ...
13Apr2022
Pierderi din creante neincasate
de
Elena Garofil
valabil la 13 Apr 2022
Intrebare: O societate x acorda un imprumut altei societati Y. Societatea Y intra in faliment. Societatea x constituie un provizion pentru imprumutul acordat, cheltuiala care este considerata nedeductibila fiscal de echipa de inspectie fiscala, pe motiv ca cele doua societati au o relatie de afiliere, nerespectand astfel prevederile art. 26 lit. j pct. 3 din Codul fiscal. Dupa inchiderea procedurii de ...
09Apr2022
Inregistrare decizie de esalonare la plata a obligatiilor fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 09 Apr 2022
Intrebare: Unitatea noastra a solicitat conform OUG 181/2020 esalonarea la plata a obligatiilor fiscale acumulate pe perioada starii de urgenta, in urma careia a primit decizia de esalonare pentru o perioada de 60 luni. Decizia contine debitul datorat defalcat pe categorii de impozite, dobanda si penalitatile aferente.Care este monografia contabila la emiterea deciziei si lunar la plata fiecarei ...
05Apr2022
Marfa expirata. Distrugere. Cheltuiala deductibila
de
Elena Garofil
valabil la 05 Apr 2022
Intrebare: O societate SRL are in stoc o cantitate destul de mare (aproximativ 3.100 buc) de masti de protectie din material textil, pe care nu le mai poate vinde datorita ridicarii starii de alerta.Care este modalitatea prin care le putem scadea din gestiune conform legislatiei in vigoare? Exista firme in Romania care se ocupa de reciclarea acestor materiale textile (exemplu: firme pentru distrugere ...
12Mar2022
Achizitie si amenajare apartament cu folosinta mixta
de
Vera Constantin
valabil la 12 Mar 2022
Intrebare: 1. O firma microintreprindere fara salariati este platitoare de TVA. A platit avans pentru un apartament nou care este in constructie. S-a primit factura de la dezvoltator in ianuarie 2021 si s-a facut antecontract. Avansul achitat se inregistreaza pe 4093 sau pe 235?2. Apartamentul este gata in proportie de 90% si firma care va deveni proprietara a cumparat in cursul anului 2021 ...
09Mar2022
Discounturi primite de la furnizor pe facturi distincte
de
Vera Constantin
valabil la 09 Mar 2022
Intrebare: Societatea Alfa comercializeaza en-gros inputuri pentru agricultura. De exemplu, produsul X este facturat de catre furnizorul societatii Alfa cu 100 de lei, dar in baza contractului incheiat intre societate si furnizor, societatea Alfa stie ca va beneficia de un discount de 10% pentru volum si de un discount de 10% pentru plata inainte de scadenta facturii, discounturi care vor fi primite ...
06Mar2022
Venituri din creante reactivate
de
Bajan Camelia
valabil la 06 Mar 2022
Intrebare: In anul 2018 am constituit o cheltuiala nedeductibila pe contul 654 pentru inchiderea soldului unui client intrat in faliment. In anul 2021 ne-a achitat suma trecuta pe contul 654 si am facut incasarea 5121=754, acest venit din creante reactivate este impozabil la determinarea impozitului pe profit?
25Feb2022
Ajustare creante
de
Gabi Popescu
valabil la 25 Feb 2022
Intrebare: Unul din clientii importanti ai societatii noastre se gaseste in dificultatea de a plati facturi inca din anul 2020. Cu ocazia intocmirii bilantului la 2020, au fost ajustate integral creantele, pentru a se reflecta in mod fidel realitatea economica. In aprilie 2021 (dupa incheierea situatiilor financiare ale anului 2020) s-a incheiat un contract de ipoteca mobiliara prin care clientul garanteaza ...
21Feb2022
Inventariere
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Feb 2022
Intrebare: Cu ocazia efectuarii inventarierii stocului de marfa la 31.12.2021 s-au constatat plusuri si minusuri:- marfa lipsa 10.000 lei;- marfa plus 15.000 lei.In urma analizei s-a ajuns la concluzia ca pentru anumite produse se pot face compensari. In urma compensarii ramane:- marfa lipsa 2.000 lei;- marfa plus 7.000 lei.1. Ajustarea tva se face la minusul total de 10.000 lei sau se face ...
21Feb2022
Materie prima lipsa din gestiune. Tratament fiscal si contabil
de
Elena Garofil
valabil la 21 Feb 2022
Intrebare: Marfa lipsa la inventar (neimputabila) reprezinta cheltuiala nedeductibila?TVA cum o tratam daca in cazul achizitiei marfii nu am dedus TVA, marfa fiind cu regim taxare inversa? Care este monografia contabila?
12Feb2022
Creanta neincasata. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Feb 2022
Intrebare: Avem un client incert din anul 2016 in valoare de 30.145,96. Monografia contabila a fost intocmita astfel:4118 - 411 = 30.145,966814.1 - 491 = 9.143,79 (30% deductibil)6814.2 - 491 = 21.102,17 (70% nedeductibil)Intre timp, societatea a fost radiata. Pentru a scoate din evidenta acest client am procedat la urmatoarele:491 - 7814.1 = 9.043,79 venit impozabil491 -7814.2 = 21.102,17 venit ...
10Feb2022
Erori contabile. Factura primita cu intarziere
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 10 Feb 2022
Intrebare: Am efectuat o plata in avans in data de 18.02.2021, adica anul trecut. Din pacate au fost schimbari la departamentul de contabilitate (persoane noi care nu au stiut sa urmareasca ce s-a intamplat in trecut) si nu s-a urmarit primirea marfii facturate (platita in avans). S-a emis factura cu date de 18.02.2021, dar din pacate contabilitatea de la firma nu a primit-o. In acest an, in urma ...
Un produs marca