Consultanta specializata pentru CONTABILI 
4121 intrebari si raspunsuri despre nedeductibila oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 4121 intrebari si raspunsuri
08Aug2019
Achizitii de servicii din afara UE. TVA nedeductibila
de
Dana Hristu
valabil la 08 Aug 2019
Intrebare: O inregistrare de serviciu din non UE (in afara Uniunii) a fost inregistrata nedeductibila si cu taxare inversa 4426=4427. Aceasta fiind aferenta unei inregistrari nedeductibile, trebuie sa platim acest TVA rezultat din 4426?
18Mar2018
TVA nedeductibila. Inregistrare pe cheltuieli
de
Dana Hristu
valabil la 18 Mar 2018
Intrebare: Pentru majoritatea facturilor de achizitie, societatea nu deduce TVA. De exemplu, la inregistrarea unei facturi de prestari servicii, nota pentru TVA nedeductibila se face astfel: 628 = 4426, respectiv TVA nedeductibila se duce pe cheltuiala aferenta facturii. Tinand cont ca societatea este platitoare de impozit pe profit, trebuie sa modific nota contabila in 635 ned. = 4426 la inregistrarea ...
21Mai2021
CASS. Cheltuiala nedeductibila la calculul impozitului pe venit
de
Nicolae Liviu
valabil la 21 Mai 2021
Intrebare: Valoarea CASS platita in 2020 pentru anul 2019 se considera ca fiind cheltuiala deductibila in calculul impozitului pe venit, aferenta anului 2020? Ex: pe 30.06.2020 s-a platit pentru anul 2019 CASS in valoare de 2.300 lei. Aceasta suma o includ la cheltuieli deductibile in anul 2020 sau este cheltuiala nedeductibila?
28Iul2020
TVA nedeductibila conform Cod fiscal vs TVA neeligibila din finantarile nerambursabile
de
Ela Dumitra
valabil la 28 Iul 2020
Intrebare: Societatea a derulat un proiect POS MEDIU cu fonduri europene in conformitate cu Ordinul nr 982/25.08.2008. In perioada 2010-2015, ca urmare a respingerii la plata de catre Autoritatea de Management a unor sume din cererile de rambursare, a rezultat TVA aferenta lucrarilor si corectiilor neeligibile, in valoare de 4.230.211 lei, suma care s-a inregistrat in contabilitate in luna mai 2017 si s-a ...
07Mar2019
CASS a devenit nedeductibila la calculul impozitului pe venit pentru PFA
de
Dana Hristu
valabil la 07 Mar 2019
Intrebare: Incepand cu anul 2018 contributia de sanatate pentru PFA este cheltuiala deductibila? Se poate considera contributia de sanatate ca fiind cheltuiala deductibila pentru ca reprezinta conform art 68 alin (3) lit i) din Codul fiscal? Daca nu se incadreaza in acest paragraf la ce articol din Codul Fiscal apare ca fiind cheltuiala nedeductibila? Avand in vedere faptul ca art 68 alin (5) lit l) a fost ...
25Nov2018
Achizitii din fonduri europene. TVA nedeductibila
de
Ela Dumitra
valabil la 25 Nov 2018
Intrebare: In conformitate cu prevederile art. 69 alin. (3) lit. c) din Regulamentul (UE) nr.1303/2013, cheltuiala cu taxa pe valoarea adaugata aferenta achizitiilor din fondurile europene este eligibila daca este nedeductibila potrivit legii. Care este tratamentul contabil si fiscal pentru TVA aferent achizitiilor de bunuri si servicii din fonduri europene?
16Mar2017
Recuperare cheltuiala nedeductibila. Venit neimpozabil
de
Constanta Popa
valabil la 16 Mar 2017
Intrebare: Firma ar fi trebuit sa plateasca impozit pe nerezidenti insa acesta nu a fost retinut la sursa la momentul efectuarii platii veniturilor considerandu-se la acel moment ca acestea nu se incadreaza in categoria veniturilor supuse impozitului pe nerezidenti. Ulterior, s-a decis declararea si plata impozitului constituindu-se o cheltuiala nedeductibila fiscal. In acelasi timp, in urma unui acord cu ...
30Nov2016
Achizitie intracomunitara. TVA nedeductibila
de
Dana Hristu
valabil la 30 Nov 2016
Intrebare: La o achizitie intracomunitara dintre doua persoane juridice inregistrate in scopuri de TVA aceasta este tratata direct ca o cheltuiala nedeductibila? TVA aferenta este deductibila? Se declara in 390?
27Oct2016
Achizitie cu taxare inversa. TVA nedeductibila
de
Dana Hristu
valabil la 27 Oct 2016
Intrebare: In cazul unei achizitii care necesita taxare inversa dar cheltuiala este nedeductibila avem obligatia de a colecta TVA?
26Dec2015
Influenta cheltuiala nedeductibila la stabilirea impozitului pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 26 Dec 2015
Intrebare: Referitor la intrebarea http://www.portalcontabilitate.ro/omisiunea-unei-cheltuieli-nedeductibile-77483.htm este gresit daca la calculul impozitului pe profit se ia in considerare o cheltuiala nedeductibila pe care am omis sa o inregistrez? Este o cheltuiala nedeductibila pentru anul 2015 respectiv TVA 50% nedeductibila aferenta rata, comision si dobanda leasing pentru o masina.
10Mai2015
TVA nedeductibila. Mod de inregistrare in contabilitate si declarare in Decontul de TVA (300)
de
Dana Hristu
valabil la 10 Mai 2015
Intrebare: In luna martie 2015 societatea noastra a achizitionat produse cf. fact. fiscala care nu fac ob.de activit.al firmei.noi am dedus TVA, chelt.cu produsul am inregistrat ca fiind nedeductibila in acelasi timp am colectat TVA (inregistrarile au fost: 6588(neded)=4011, 4426=4011 6588(neded)=4427. Trebuie sa emitem autofactura? Ce contine aceasta?
29Ian2015
TVA nedeductibila. Modul de declarare prin Decontul de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 29 Ian 2015
Intrebare: Referitor la modul de declarare in decontul de TVA, conform Ordin 1790/2012, a achizitiilor interne la facturile inregistrate de la furnizori platitori de TVA dar din care pe o factura un rand este cu TVA deductibila integral iar o alta pozitie este protocol sau cheltuiala nedeductibila cu TVA 0.Cum trebuie sa declar aceste achizitii la care nu deduce TVA ca operatiuni neimpozabile la randul ...
13Dec2013
Nota de plata - document justificativ pentru efectuarea platii. Cheltuiala nedeductibila
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 13 Dec 2013
Intrebare: Document justificativ plati (iesire numerar din caserie). Este vorba de o tratatie cu ciocolata calda si ceai pentru 10 persoane la un restaurant din varful muntelui, care nu avea posibilitatea de a emite bon fiscal. S-a dat o nota de plata, ca document justificativ, pentru plata serviciului respectiv.Aceasta nota de plata poate servi ca document justificativ in contabilitatea firmei pentru ...
08Aug2013
TVA nedeductibila, inregistrare contabila si raportare fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Aug 2013
Intrebare: Cum se inregistreaza corect TVA-ul dintr-o factura de achizitie, considerata de societatea noastra nedeductibila, astfel incat sa existe o reconciliere intre declaratia 394, decontul de TVA, balanta si jurnalele de vanzari si cumparari, intrucat au existat pareri diferite in urma unui control de la Finante. Un amanunt nesemnificativ dar s-ar putea sa ma raportez la acest caz deconturile de TVA ...
17Mar2013
Daca o cheltuiala este nedeductibila atunci si TVA aferent acestei cheltuieli este nedeductibila?
de
Popescu Bianca
valabil la 17 Mar 2013
Intrebare: Daca o cheltuiala este nedeductibila atunci si TVA aferent acestei cheltuieli este nedeductibila? Daca da, puteti sa-mi dati va rog baza legislativa.
13Dec2012
Inregistrarea facturilor pentru care TVA este nedeductibila
de
Dana Hristu
valabil la 13 Dec 2012
Intrebare: As dori sa ma ajutati sa elucidez problema facturilor de protocol cu TVA primite de compartimentul de contabilitate. Daca se primeste o factura de restaurant cu tva de la un furnizor,acesta in mod normal intrucat a intocmit-o, trebuie sa o declare in Declaratia 394. La fel, societatea primitoare ar trebui, dupa opinia mea, sa faca acelasi lucru si sa o declare in declaratia 394, dar avand ...
30Nov2012
Cheltuiala nedeductibila. TVA
de
Popescu Bianca
valabil la 30 Nov 2012
Intrebare: Unde este prevazut in Codul fiscal faptul ca pentru o cheltuiala nedeductibila, TVA este nedeductibil? Caz concret: Serviciu de testare produs, produs care va genera venituri in 2013, dar detin factura cu data de 2012. Pot deduce TVA in 2012?
31Oct2012
Declararea prin formularul 300 a TVA nedeductibila
de
Dana Hristu
valabil la 31 Oct 2012
Intrebare: Am inregistrat o cheltuiala de cazare nedeductibila (pentru o persoana care nu este angajata firmei), dar factura emisa de furnizor contine TVA.Nota contabila pe care am facut-o: %= 401 - 1246252 - 1004426 - 24Am venit si am facut ajustarea TVA nedeductibil (si a cheltuielii) cu nota : 6252 = 4426 - 24 lei. Va rog sa-mi spuneti in decontul 300 de TVA la ce rubrica se declara acest ...
16Sep2012
Corelatii intre Decont de TVA (300) si Declaratia informativa (394). Cum se raporetaza TVA nedeductibila in Decontul de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 16 Sep 2012
Intrebare: Va rog, a ma ajuta, cu raspunsul unui caz, pe care vi-l voi prezenta mai jos, privind evidentierea valorii TVA nedeductibil in decontul de TVA, astfel incat sa se respecte corelatia intre D394 si D300.CAZ: O societate achizitioneaza combustibil,in valoare de 12.400lei (TVA inclus), avand drept de deducere TVA 50%. Avem urmatoarele note contabile: 3022=401 10.000 4426=401 ...
24Aug2012
TVA leasing auto. Cheltuiala nedeductibila
de
Adrian Benta
valabil la 24 Aug 2012
Intrebare: Am vazut in raspunsurile dvs. anterioare ca ati considerat partea de TVA nedeductibila aferenta unui contract de leasing (masina ce este folosinta si in scop personal) ca fiind o cheltuiala nedeductibila. Stiu ca TVA ce nu se deduce urmeaza tipul cheltuielii careia ii este aferenta, cheltuiala ratei de leasing regasindu-se in amortizare, iar amortizarea este singura cheltuiala ce nu este limitata ...
21Mai2012
TVA nedeductibila de 50% aferent unei achizitii auto se adauga la pretul de intrare al autovehicului si se amortizeaza pe durata de functionare?
de
Dana Hristu
valabil la 21 Mai 2012
Intrebare: TVA nedeductibila de 50% aferent unei achizitii auto se adauga la pretul de intrare al autovehicului si se amortizeaza pe durata de functionare?
25Aug2011
Completarea decontului de TVA pentru TVA nedeductibila aferenta protocol
de
Dana Hristu
valabil la 25 Aug 2011
Intrebare: Daca din start apreciez cheltuiala cu protocol nedeductibila (deoarece societatea comerciala inregistreaza o pieredere foarte mare ce nu prea cred ca o poate recupera pana la sfarsitul anului) este corect daca fac urmatorele inregitrari contabile:1. Inregistrarea facturii % = 401 124623 1004426 24si concomitent:635. Ned. = 4427 ...
01Feb2011
Inregistrari contabile TVA nedeductibila reparatii si combustibil
de
Silviu Stoica
valabil la 01 Feb 2011
Intrebare: TVA nedeductibila, aferenta cheltuielilor de intretinere - reparatii si combustibil pentru autoturisme, cum se inregistreaza in contabilitate?Este corect daca TVA nedeductibila am inregistrat-o in contabilitate prin urmatoarele articole contabile: % % 401 Furnizori 4426 TVA deductibila 6022 Cheltuieli cu combustibilul si ...
30Ian2011
Declarare TVA nedeductibila
de
Dana Hristu
valabil la 30 Ian 2011
Intrebare: TVA nedeductibila, aferenta cheltuielilor de intretinere - reparatii si combustibil pentru autoturisme, cum se inregistreaza in contabilitate si cum se declara in decontul de TVA (la rd.21 cu semnul + si la randul 28 cu semnul -?)
23Ian2011
Scutire pe profitul reinvestit. Se poate renunta la amortizarea nedeductibila daca societatea inregistreazal asfarsit de an pierdere?
de
Elena Garofil
valabil la 23 Ian 2011
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit, a obtinut in trimestrul I 2010, profit si la calculul impozitului a aplicat facilitatea de la art.19(2) scutirea pe profitul reinvestit. La termernele urmatoare de calcul si plata a obtinut pierdere fiscala mult mai mare decat profitul de la trimestrul I. Pentru acele mijloace fixe folosite la scutirea de la trim. I societatea a considerat amortizarea ...
26Oct2010
Persoana impozabila cu regim mixt. Inregistrarea TVA nedeductibila
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Oct 2010
Intrebare: Cum se inregistreaza in contabilitate TVA devenita nedeductibila prin aplicarea prorata in cazul unei societati cu regim mixt de impozitare dpdv al TVA?
30Dec2022
Mijloace fixe in conservare. Tratament contabil si fiscal
de
Adela Oncescu
valabil la 30 Dec 2022
Intrebare: In cazul unei achizitii de terenuri cu constructii pe acestea, care reprezinta o investitie imobiliara care nu participa la obtinerea de venituri pentru activitatea de baza deocamdata, cum procedam cu cheltuiala cu amortizarea constructiilor? Aceasta devine cheltuiala nedeductibila fiscal sau se pun in conservare pana la data cand vor produce venituri? Daca se pun in conservare, care este ...
21Dec2022
Intreprindere individuala. Minus de inventar stoc de marfa
de
Constanta Popa
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: O intreprindere individuala fara salariati desfasoara comert cu amanuntul produse alimentare si nealimentare, metoda global valorica, sistem real. La data de referinta 31.12 are minus de inventar -50.000 lei. Stocul de marfa nu este asigurat. Inventarul se desfasoara la data de 05.01 anul urmator.1. Cum se inregistreaza acest minus? Este cheltuiala nedeductibila la calculul profitului brut ...
09Dec2022
Regim fiscal pentru cadouri in natura acordate salariatilor de Craciun
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Dec 2022
Intrebare: Societatea acorda salariatilor, cu ocazia sarbatorilor de Craciun, tichete cadou in valoare de 310 lei/salariat si punga cu dulciuri in valoare de 100 lei/salariat. Factura de tichete contine TVA pentru serviciile de incarcare electronica a cardurilor de tichete, iar factura de la furnizorul de dulciuri contine TVA 5%.Ce regim fiscal are TVA? Este nedeductibila la calculul impozitului pe ...
13Nov2022
Asociat decedat. Plati catre mostenitori
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Nov 2022
Intrebare: Societatea are 4 asociati din care unul decedeaza. Decedatul are 3 mostenitori carora le revin partile sociale din capitaluri proprii. Prin decizia AGA se impart partile sociale mostenitorilor, parte din capitalul social, din rezultatul reportat, dar nu si din rezerva legala. Sumele cuvenite mostenitorilor au fost impozitate cu 10%, mai putin capitalul social, iar veniturile din investitii ...
Un produs marca