Consultanta specializata pentru CONTABILI 
242 intrebari si raspunsuri despre deductibil fiscal oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 242 intrebari si raspunsuri
06Iun2018
Cotizatie platita catre organizatie profesionala. Incadrare fiscala
de
Marilena Radulescu
valabil la 06 Iun 2018
Intrebare: Societatea este membra a unei Organizatii Profesionale astfel ca lunar plateste o cotizatie de 725 euro/lunar. Cheltuiala este in totalitate deductibila?
18Mai2018
Asigurare creanta clienti. Tratament TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 18 Mai 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:Societatea a incheiat o polita de asigurare creante clienti. Unul dintre clienti a intrat in insolventa. La momentul declararii insolventei am constituit provizion nedeductibil fiscal pentru clienti incerti pe suma neicasata (inclusiv TVA). Conform contractului incheiat cu firma de asigurare nu ne inscriem la masa credala ci asiguratorul. Asiguratorul ne-a platit drept ...
15Mai2018
Monografie contabila incasari de la asiguratori. Cesiune creanta
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Mai 2018
Intrebare: Societatea a incheiat o polita de asigurare creante clienti. Unul dintre clienti a intrat in insolventa. La momentul declararii insolventei am constituit provizion nedeductibil fiscal pentru clienti incerti pe suma neicasata (inclusiv TVA). Conform contractului incheiat cu firma de asigurare nu ne inscriem la masa credala ci asiguratorul. Asiguratorul ne-a platit drept despagubire 90% din suma ...
20Ian2018
Deschidere procedura de insolventa. Deductibilitate provizion
de
Gabriela Ilicea
valabil la 20 Ian 2018
Intrebare: Pentru un client s-a deschis procedura de insolventa si ne-am inscris la masa credala cu suma neincasata. Pentru aceasta suma am constituit un provizion 100%. Provizionul este deductibil fiscal?
10Dec2017
Ajustare baza de impozitare TVA si scoaterea din evidenta a clientilor incerti si in litigiu
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 10 Dec 2017
Intrebare: Avem trei clienti pentru care s-a deschis procedura de faliment cu urmatoarele date:1) Client X - facturi din 2009, in 2011 s-a deschis procedura de faliment, suntem inscrisi la masa credala, am constituit provizion deductibil fiscal 100%2) Client Y - facturi din 2011 - in 2014 s-a deschis procedura de faliment, suntem inscrisi la masa credala, am constituit provizion deductibil fiscal ...
27Nov2017
Ajustare provizioane si stingere clienti prescrisi
de
Irina Coma
valabil la 27 Nov 2017
Intrebare: La nivelul anului 2016, au fost constituite provizioane in valoare de 5.621.311 lei. In anul 2017, la o analiza a clientilor, am constatat ca suma de 154.300 lei reprezinta debite clienti care nu mai pot fi incasati, sumele fiind prescrise. Care sunt articolele contabile, conform legislatiei in vigoare, privind stingerea ajustarii provizioanelor si stingerea soldului clientilor prescrisi, precum ...
15Nov2017
Creanta neincasata. Regim fiscal. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 15 Nov 2017
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit are un client neincasat, in suma de 17.000 lei (facturi din anul curent). Deoarece clientul si-a incetat activitatea economica, nefiind in insolventa sau in lichidare, avand doar probleme financiare, a propus furnizorului achitarea partiala a datoriei in suma de 8.000 lei, iar diferenta de 9.000 lei, care nu va mai fi incasata, sa fie stinsa la ...
12Nov2017
Acordare bunuri cu titlu gratuit, in scopul stimularii vanzarilor
de
Simona Stanculescu
valabil la 12 Nov 2017
Intrebare: In cazul achizitionarii unui autoturism, pentru acordare drept premiu in cazul unei campanii publicitare pentru stimularea vanzarilor, ce impozit plateste societarea la calculul impozitului pe profit? Contul 623 "Cheltuieli de reclama si publicitate" este deductibil fiscal conform art. 20 din Codul fiscal? Ce impozit plateste castigatorul premiului?
17Oct2017
Venituri din anularea provizioanelor. Tratament microintreprindere
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Oct 2017
Intrebare: Societatea X este platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor incepand cu 01.02.2017. Aceasta inregistreaza in contul 7814 venituri din anularea provizioanelor constituite pentru deprecierea creantelor-clienti. Aceste provizioane au fost constituite atat in 2016, cand societatea era platitoare de impozit pe profit, cat si in anul 2017, ulterior datei de 01.02.2017, cand a devenit ...
19Sep2017
Scoaterea din evidenta a creantelor prescrise pentru care au fost constituite provizioane
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Sep 2017
Intrebare: La data de 31.12.2009 au fost constituite provizioane pentru client incerti in valoare de 26500 lei reprezentand 100% din valoarea neincasata a facturilor emise in luna martie 2008 si aflate pe sold la 31.12.2009. In contabilitate am efectuat inregistrarile contabile 4118 = 4111 cu 26500 lei si 6814 = 491 cu 26500 lei. La calculul impozitului pe profit 70% din provizion a fost considerat ...
26Iul2017
Clauze de performante in contractele cu furnizorii. Acordare bonus
de
Olguta Crevelescu
valabil la 26 Iul 2017
Intrebare: Putem include in contractul cu parteneri clauze de performanta care sa fie deductibil fiscal acordat periodic pentru rezultatele obtinute? Plata furnizorilor se face pe orele lucrate si nu dorim o marire a tarifului indiferent de eficienta?
14Mai2017
Cladire inclusa in capitalul social. Scoaterea din evidenta ca urmare a retrocedarii acesteia
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 14 Mai 2017
Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile pentru o cladire retrocedata inclusa in capitalul social subscris varsat dobandita prin cumparare de actiuni. Valoarea cladirii la data retocedarii cuprinde: valoare istorica = 1000 lei, valoare investitiei (cu TVA dedusa) = 30.000 lei, diferenta din reevaluare = 40.000 lei. Perioada de amortizare 15 ani aferent investitie, 10 ani pentru reevaluare. Se ...
11Mai2017
Scoaterea creanta neincasata client intracomunitar pentru care s-a declarat procedura de deschidere a falimentului
de
Marilena Radulescu
valabil la 11 Mai 2017
Intrebare: Avem o creanta neincasata ce apartine unui client din Portugalia a carei scadenta a fost in 13.06.2014. Dupa lungi discutii si amanari ne-au comunicat printr-o adresa de la Administratorul judiciar ca sunt in insolventa si nu mai pot plati factura si sa ne inscriem la masa credala (procedura destul de grea fiind client din UE). Am constituit provizion conform Codului fiscal. Dorim sa inchidem ...
19Apr2017
Stimulente acordate in industria automotiva. Tratament contabil si fiscal
de
Dana Apostolescu
valabil la 19 Apr 2017
Intrebare: O companie romaneasca cu capital privat strain activeaza in industria automotive. Pentru incheierea unui nou contract cu un producator de autoturisme astfel incat ordinele de productie sa fie directionate catre compania noastra si nu catre alte firme. S-a stabilit sa se plateasca clientului o suma cu titlul de stimulent de afaceri (Business Incentives - Quick Saving) in valoare de 2.500.000 euro ...
04Apr2017
Client neincasat. Intrare in procedura de faliment. Ajustare pentru depreciere deductibila fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 04 Apr 2017
Intrebare: Clientul X are facturi emise luna mai 2014 in suma totala 40.000 lei si cu scadente conform contract incheiat pana in luna octombrie 2014 (10.000 lei/luna). In luna iulie 2014, clientul intra in insolventa si ne inscriem la masa credala. Se pot realiza provizioane (30 deductibil, 70 nedeductibil) la sfarsitul anului 2014 avand in vedere ca nu este indeplinita conditia celor 270 zile de la data ...
28Mar2017
Regimul fiscal al premiilor acordate de catre entitati
de
S.M. Armaselu
valabil la 28 Mar 2017
Intrebare: In scop de reclama si publicitate firma acorda premii constand in produse. In regulamentul concursului se face precizarea ca impozitul pentru premiile ce depasesc valoarea de 600 lei se va suporta de catre societate. In acest caz cheltuiala cu impozitul pe venituri din premii este o cheltuiala deductibila pentru societate?
22Mar2017
Fuziune prin absorbtie. Anularea titlurilor
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 22 Mar 2017
Intrebare: O societate comerciala A urmeaza sa inceapa procedura de fuziune prin absortie a altei societati comerciale B. Societatea A detine 95% din capitalul societatii pe care doreste sa o absoarbe prin fuziune si in contabilitatea societatii A se regasesc aceste actiuni in contul 261"Actiuni detinute la entitatile afiliate". Care este monografia contabila pentru stingerea acestui cont la fuziune? Care ...
20Mar2017
Comertul cu ridicata. Preturi de lichidare
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 20 Mar 2017
Intrebare: In cazul lichidarii se pot livra marfuri sub cost in pierdere dar cu un cost deductibil fiscal. OG 99/2000 prevede ca acest lucru se poate face doar in anumite conditii si doar pentru structurile de vanzare cu amanuntul. Care este baza legala pentru lichidari in cazul structurilor de vanzare cu ridicata?
01Mar2017
Ajustari pentru depreciere. Implicatii fiscale
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Mar 2017
Intrebare: In conformitate cu Legea 227/2015 privind Codul fiscal se mentioneaza urmatoarele:" art.26 lit. c) ajustarile pentru deprecierea creantelor inregistrate potrivit reglementarilor contabile aplicabile, in limita unui procent de 30% din valoarea acestora, altele decat cele prevazute la lit. d), e), f), h) si i), daca creantele indeplinesc cumulativ urmatoarele conditii:1. sunt neincasate intr-o ...
18Feb2017
Deductibilitate integrala la calculul impozitului pe profit a cheltuielilor cu creantele scoase din evidenta ale clientilor intrati in faliment
de
Ela Dumitra
valabil la 18 Feb 2017
Intrebare: Cheltuielile cu creantele scoase din evidenta sunt deductibile fiscal in urmatoarele conditii (pentru un client in insolventa conform sentintei emise de catre Tribunalul Bucuresti):1. punerea in aplicare a unui plan de reorganizare confirmat printr-o sentinta judecatoreasca in conformitate cu prevederile Legii 85/2014 (creanta de recuperat nu se regaseste in tabelul definitiv al ...
07Feb2017
Constituire ajustari pentru creante neincasate la finalul anului. Aspecte fiscale pentru scoaterea din evidenta a creantelor neincasate
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 07 Feb 2017
Intrebare: Societatea are la data de 31.12.2016 creante neincasate de la clienti aflati in insolventa. Creantele au avut scadenta in perioada august-septembrie 2016. Clientul este in insolventa din data de 6 octombrie 2016 conform sentintei emise de catre Tribunalul Bucuresti. Ne-am inscris la masa credala in noiembrie 2016.1. In decembrie avem obligatia de a transfera clientii respectivi din contul ...
27Ian2017
Factura de avans primita de la furnizor inactiv. Monografie contabila
de
Olguta Crevelescu
valabil la 27 Ian 2017
Intrebare: O societate comerciala cu obiect de activitate comertul cu cherestea. In data de 06.12.2016 a platit un avans marfa prin banca catre o firma in valoare de 7000 lei. A primit factura de avans pe care este trecuta mentiunea "taxare inversa". Dupa ce am primit actele din verificarile efectuate furnizorul era inactiv ANAF din luna noiembrie 2015, pe site-ul MF nu mai era platitor de TVA si dupa ce a ...
16Ian2017
Monografie contabila combustibil. Deductibilitate cheltuieli
de
Dana Hristu
valabil la 16 Ian 2017
Intrebare: Avem combustibil deductibil si nedeductibil. Care este monografia contabila pentru inchiderea TVA aferenta combustibilului nedeductibil fiscal si cum il evidentiez in declaratia 300? In ce cartus?
04Ian2017
Radierea clienti. Monografie contabila
de
Anca Ivanov
valabil la 04 Ian 2017
Intrebare: Am un client neincasat pentru o factura in anul 2012. Am luat legatura cu el si in anul 2014 am constatat ca este in insolventa, moment dupa care nu am mai avut nici o informatie desi am intreprins demersurile necesare. Am constituit in anul 2014 un provizion nedeductibil fiscal pentru 100% din creanta neincasata. La inventarierea clientilor din decembrie 2016 am constatat ca pe site-ul ANAF ...
22Dec2016
Client extern neincasat. Deductibilitate cheltuiala la scoaterea din evidenta
de
Constanta Popa
valabil la 22 Dec 2016
Intrebare: Un client extern al firmei a intrat in insolventa in anul 2013. A fost creat provizion 30% (deductibil fiscal) pentru neincasarea creantei. In luna noiembrie 2016 la solicitarea noastra unitatea judiciara care se ocupa cu procedura de lichidare ne a trimis prin mail un "Certificat de neincasare a creantei" in care este precizat ca activul firmei nu permite reglementarea creantei noastre si se ...
28Nov2016
Inregistrare cheltuieli de protocol - bacsis
de
Popescu Diana
valabil la 28 Nov 2016
Intrebare: Cum se inregistreaza bacsisul (trecut de mana pe factura) in cazul unei mese de protocol cu parteneri de afaceri? Acest bacsis este considerat deductibil fiscal?
03Oct2016
Creante neincasate. Termenul de presciptie. Scoaterea din evidenta
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 03 Oct 2016
Intrebare: Societatea are facturi de la client neincasate din anul 2013 in valoare de 10 000 lei. Din cauza unor divergente dintre client si societate aceste facturi nu se vor mai incasa. In cazul societatii dupa ce perioada pot fi scoase din evidenta contabila facturile neincasate cum sa procedez in acest sens (monografie contabila) si ce inplicatii fiscale va avea acest lucru?
22Iul2016
Cazarea salariatilor pentru cursuri. Deductibilitate cheltuieli
de
Irina Coma
valabil la 22 Iul 2016
Intrebare: Societatea a deschis un punct de lucru intr-un alt judet. Angajatii de acolo vin temporar la sediul societatii pentru training. Societatea a inchiriat pentru acesti angajati camere unde ei vor locui. Lunar primim o factura de chirie. Cheltuiala cu chiria este o cheltuiala deductibil fiscal?Cheltuiala cu chiria poate fi considerata avantaj salarial?
15Iun2016
Constituire provizioane pentru deprecieri. Tratament contabil si fiscal
de
S.M. Armaselu
valabil la 15 Iun 2016
Intrebare: Administratorul societatii doreste sa constituie provizioane pentru depreciere autocamion. Cu autocamionul respectiv se lucreaza in permanenta si se defecteaza des. In ce conditii provizionul este deductibil fiscal?
09Iun2016
Mijloc fix acordat gratuit. Monografie contabila
de
Daniel Crevelescu
valabil la 09 Iun 2016
Intrebare: In cadrul unei campanii de marketing o firma acorda gratuit un mijloc fix unui client. Conditia de primire fiind realizarea unei plafon de achizitii intr-o perioada determinata de timp. Mijlocul fix este trimis clientului la inceputul campaniei de marketing sub forma de custodie. La finalul campaniei cand este realizat plafonul de achizitii acest bun este acordat gratuit clientului. Care este ...
Un produs marca