242 intrebari si raspunsuri despre deductibil fiscal oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 242 intrebari si raspunsuri
08Iun2016
Bani deturnati in urma unor atacuri informatice. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 08 Iun 2016
Intrebare: Societatea a fost victima unor atacuri informatice astfel ca in urma unor emailuri primite prin care ni se comunica schimbarea contului IBAN. Am efectuat o plata externa prin banca intr-un alt cont decat cel al beneficiarului real. Cazul este anchetat de politia informatica dar fara succes. Banii sunt irecuperabili. Cum inregistrez aceasta pierdere si daca este deductibila?
31Mai2016
Deductibilitate cheltuieli deplasare administrator
de
Irina Coma
valabil la 31 Mai 2016
Intrebare: Un furnizor de materiale a organizat pentru clientii sai importanti un simpozion in Grecia. Administratorul societatii noastre, in calitate de client, a fost invitat iar firma noastra a platit doar costurile cu deplasarea. Acestea au fost facturate de furnizor drept servicii (refacturare bilete de avion) in valoare de 949 lei, TVA 0. Acestea se inregistreaza in contul 625 "Cheltuieli cu ...
27Mai2016
Provizioane pentru garantii. Tratament fiscal
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Mai 2016
Intrebare: Daca in contractul cu un client se specifica perioada de garantie (1 an) dar nu si o anumita cota sau o suma bruta cheltuiala inregistrata in contabilitate este nedeductibila integral sau deductibila integral considerand garantie 100%? Daca in politica contabila s-a prevazut la nivel de firma constituirea unui procent de 3% din cifra de afaceri trimestriala cu oricare client este suficient ...
15Apr2016
Clienti incerti. Provizioane. Faliment. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 15 Apr 2016
Intrebare: In anul 2014 societatea a constituit provizion deductibil fiscal 30% si nedeductibil fiscal 70% pentru suma de 109.674 lei pentru un client pentru care s-a deschis procedura insolventei. Am intocmit articolul contabil:4118 = 4111 109.670 lei 6814 = 491 109.670 lei Cu aceasta suma societatea s-a inscris la masa credala. In luna decembrie 2015 am primit notificarea privind intrarea in ...
10Apr2016
Plata suma cu cardul fara document justificativ. Modalitatea de inregistrare in contabilitate
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 10 Apr 2016
Intrebare: In ce cont trebuie sa evidentiez o plata efectuata cu cardul firmei, aceasta plata este evidentiata pe extrasul de cont dar bonul fiscal s-a pierdut si nu o sa intru in posesia acestuia niciodata? Este corect sa inregistrez aceasta plata in contul 542 (nota contabila 542=5121) deoarece daca il inregistrez in contul 473 perioada de 3 luni nu rezolva problema?
23Mar2016
Tratament cheltuieli deplasare salariati. Deductibilitate cheltuieli
de
Marilena Radulescu
valabil la 23 Mar 2016
Intrebare: Societatea A are diverse lucrari de montaj si instalari echipamente in tara si in strainatate. Pentru aceasta activitate apeleaza la diverse firme B si C care sa execute aceste servicii. Cum putem inregistra cheltuielile de cazare si deplasare ale angajatilor societatilor B si C? Se doreste ca in contract sa se stipuleze ca firma A va suporta cheltuielile de cazare si transport. Este legal? ...
20Mar2016
Pierdere creanta. Deductibilitati
de
Irina Coma
valabil la 20 Mar 2016
Intrebare: La sfarsitul anului 2014 am realizat un provizion pentru clienti incerti in valoare de 40.000 lei (30% deductibil fiscal, 70% nedeductibil). La finalul anului 2015 am inregistrat pe pierdere din creante valoarea de 40.000 lei pentru care a fost constituit provizionul. Am anulat provizionul (30% venit impozabil, 70% venit neimpozabil.) Piederea din creante de 40.000 lei este deductibila 30% din ...
19Feb2016
Deductibilitate provizioane. Implicatii fiscale
de
Gabi Popescu
valabil la 19 Feb 2016
Intrebare: Conform Codului fiscal 2015 art. 22 provizioanele sunt constituite in limita unui procent de 30% incepand cu data de 1 ianuarie 2006, din valoarea creantelor asupra clientilor, inregistrate de catre contribuabili altele decat cele prevazute la lit. d), f), g) si i), care indeplinesc cumulativ urmatoarele conditii:1. sunt inregistrate dupa data de 1 ianuarie 2004;2. sunt neincasate intr-o ...
08Ian2016
Acordare materiale promotionale cu ocazia sarbatorilor. Inregistrari contabile
de
Irina Coma
valabil la 08 Ian 2016
Intrebare: Firma a oferit partenerilor sai de afaceri cu ocazia sarbatorilor agende si pixuri cu insemnele firmei. Cum este corect sa inregistram in contabilitate aceste agende si pixuri drept protocol sub forma de cadouri sau drept publicitate deoarece agendele si pixurile poarta insemnele firmei?
27Nov2015
Creante neincasate Impozit pe profit si TVA
de
Dana Hristu
valabil la 27 Nov 2015
Intrebare: Pe site-ul ONRC apare la un client de-al nostru la sectiunea stare firma "este sub incidenta Legii nr. 85/2006 - faliment". Pot sa-mi scot datoria pe care o avea acesta la firma noastra prin contul 654 (deductibil fiscal) si sa deduc TVA aferenta?
21Oct2015
Vanzare imobil reevaluat
de
Irina Coma
valabil la 21 Oct 2015
Intrebare: In cazul unei societati platitoare de impozit pe profit la vanzarea unui apartament contul 6583 este deductibil sau nedeductibil fiscal? Deasemenea, suma transferata din contul 105 in contul 1175 este impozabila?
18Oct2015
Concediu neefectuat. Procedura
de
Irina Coma
valabil la 18 Oct 2015
Intrebare: Conform Codului Muncii salariatii care nu au efectuat integral concediul de odihna in anul in curs pot beneficia de zilele neefectuate in urmatoarele 18 luni. Din punct de vedere contabil, conform Ordiului 1802/2014 trebuie inregistrate provizioane, nedeductibil fiscal.Considerati corect sa procedam asfel:La data de 31 decembrie, pe baza situatiei transmisa de Resurse Umane cu salariatii ...
08Oct2015
Diminuare capital social prin reducerea valorii nominale a actiunilor
de
Gabi Popescu
valabil la 08 Oct 2015
Intrebare: O societate comerciala pe actiuni detine titluri de participare la o alta societate comerciala care prin Decizia Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor hotareste diminuarea capitalului social prin diminuarea valorii nominale a actiunilor.1. Cand se inregistreaza in contabilitatea societatii-mama diminuarea valorii nominale? Se stie ca a fost depasita data de inregistrare privind ...
02Oct2015
Societate cu activitate de exploatare a lemnului. Documente si proceduri
de
Gabi Popescu
valabil la 02 Oct 2015
Intrebare: Legat de exploatarea lemnului:1. Din punct de vedere al Codului silvic documentul justificativ pentru miscarea lemnului este avizul de insotire (primar pentru lemnul de lucru si secundar pentru produsele rezultate din exploatare). Aceste documente constituie si documente primare pentru evidenta operativ-contabila?2. Daca se iau in calcul drept documente primare avizele de insotire - cum se ...
17Aug2015
Investitii pe termen scurt
de
Irina Dumitrescu
valabil la 17 Aug 2015
Intrebare: Referitor la raspunsul http:www.portalcontabilitate.roinvestitii-financiaredeductibilitate-cheltuieli-67477.htm coroborat cu raspunsul http:www.portalcontabilitate.roinvestititii-financiareinregistrari-contabile-66271.htm, cum putem considera cheltuielile cu comisionul de tranzactionare deductibil fiscal, din moment ce veniturile sunt neimpozabile?Primesc lunar situatia contului de investitii, ...
26Iul2015
Investitii financiare.Deductibilitate cheltuieli
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Iul 2015
Intrebare: In completarea raspunsului www.portalcontabilitate.ro/investititii-financiareinregistrari-contabile-66271.htm mai am urmatoarele intrebari:1. comisionul de tranzactionare este deductibil fiscal?2. reevaluarea lunara a contului de investitii in valuta este deductibilaimpozabila la calculul impozitului pe profit?3. abonamentul pentru informatii despre cotatii live este deductibil fiscal?
13Iul2015
Sume de plata stabilite suplimentar in urma unei inspectii fiscale. Garantii de buna executie. Cardul de credit
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 13 Iul 2015
Intrebare: Cum se inregistreaza in contabilitate (monografie), declarare si orice alte elemente/informatii (baza legala) importante in rezolvarea urmatoarei spete:La incheierea exercitiul financiar 2014, societatea prezenta in balanta urmatoarele rezultate:Profit nerepartizat : -2010 - 2012 1.021.000 lei;-2013 143.000 lei;Iar pentru 2014 pierdere 187.000 lei. In urma inspectiei fiscale ce a ...
21Iun2015
Profit reinvestit. Amortizare
de
Dana Hristu
valabil la 21 Iun 2015
Intrebare: In martie 2015, tinand cont ca am obtinut un profit impozabil de 200.000 lei, am calculat impozitul pe profit tinand cont prevederile privind impozitul pe profit reinvestit pentru un utilaj in valoare de 10.000.Amortismentul lunar al acestui utilaj este deductibil fiscal sau nu?
15Mai2015
Achizitie si personalizare agende
de
Irina Coma
valabil la 15 Mai 2015
Intrebare: La aniversarea firmei, s-a hotarat:-achizitionarea si personalizarea unor agende;-personalizarea unor mape de prezentare.Acestea vor fi oferite colaboratorilor(directori, ingineri si alti specialisti) ai principalului beneficiar al serviciilor noastre, precum si unor oficialitati locale (primar, consilieri, etc.)1. Cheltuiala cu procurarea si personalizarea este deductibila fiscal?2. ...
30Mar2015
TVA aferent protocol
de
Irina Coma
valabil la 30 Mar 2015
Intrebare: La sfarsitul fiecarei perioade fiscale, firma a depasit plafonul de 2% pentru protocol. Aceeasi situatie se intampla si la sfarsitul anului.Pentru cadourile mai mari de 100 lei s-a intocmit in fiecare luna autofactura.Ce se intampla cu TVA pentru bunurile care au depasit plafonul de 2%?
22Mar2015
Ajustare creanta. Provizioane
de
Irina Coma
valabil la 22 Mar 2015
Intrebare: Avem o creanta in suma de 10.000 ron (inclusiv TVA) din luna septembrie 2013 scadenta in luna octombrie 2013 pentru care in luna noiembrie 2013 ne-am inscris la masa credala pe baza Notificarii deschiderii procedurii generale de insolventa.In acest moment mai avem si Sentinta deschiderii procedurii generale de reorganizare judiciara din 31.03.2014 primita de la administratorul judiciar. 1.Pot ...
22Mar2015
TVA deductibila bunuri achizitionate in cadrul programului POSDRU. Tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Mar 2015
Intrebare: Suntem o societate platitoare de TVA, in acest moment avem un proiect in derulare POSDRU pentru formare profesionala, in cadrul proiectului achizitionam echipamente, care o sa ramana ale noastre dupa finalizarea, va rog sa imi spuneti daca TVA-ul este deductibil fiscal? Precizez faptul ca noi nu cerem banii aferenti TVA-ului din cadrul proiectului.
15Mar2015
Ajustare baza de impozitare a TVA pentru clienti declarati in stare de faliment
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 15 Mar 2015
Intrebare: In evidentele noastre contabile exista facturi neincasate din 20062007, pentru care nu s-au constituit provizioane. In luna Martie 2015 am intrat in posesia hotararii judecatoresti de inchidere a falimentului cf Legii privind procedura insolventei datata 2009/2010. 1. Pot sa fac ajustare TVA si trecerea creanta pe 645 deductibil fiscal trim 1 an 2015 prin emiterea unei facturi de ajustare in ...
09Mar2015
Provizioane clienti. Inregistrari contabile
de
Irina Coma
valabil la 09 Mar 2015
Intrebare: La data de 31.12.2014 am in soldul contului 4111 mai multi clienti care au starea de "dizolvare, radiati, faliment, insolventa, reorganizare, lichidare". Pentru unii din ei au fost constituite provizioane in procent de 30% din valoarea creantei. Pot constitui provizion de 100% din valoarea creantei? Este de ajuns certificatul electronic obtinut de pe RECOM pentru constituirea acestui ...
20Feb2015
Client in insolventa. Constituire provizion. Inregistrari contabile
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Feb 2015
Intrebare: 1) In luna decembriie 2013, un client X a intrat in insolventa si a fost constituit provizion pentru clienti incerti, provizion nedeductibil 100%, in valoare de 1.000 Ron.Inregistrarile contabile fiind:6814=491 1.000 Ron411=4118 1.000 RonLa ce randuri din declaratia 101 se trece acest provizion?2) In luna iulie 2014 a fost incheiat cu acest client X un contract de cesiune creanta, ...
14Feb2015
Corectare declaratie 101 inregistrare cheltuieli cu provizioanele deductibile
de
Elena Ionescu
valabil la 14 Feb 2015
Intrebare: In luna noiembrie 2013, un client X, al societatii noastre a intrat in insolventa drept pentru care in luna decembrie 2013 s-a constituit provizionul pentru clienti incerti, 6814=491 1000 Ron si concomitent 411=4118 1000 Ron.Facturile care se aflau in sold la momentul intrarii in insolventa nu aveau o vechime mai mare de 270 de zile. La momentul declararii impozitului pe profit la data de ...
28Ian2015
Deductibilitate provizioane clienti
de
Irina Coma
valabil la 28 Ian 2015
Intrebare: S-a emis o factura de marfa catre un client in luna august 2014.In luna octombrie 2014 am primit notificare ca societatea respectiva este in procedura de insolventa. Nu ne-am inscris la masa credala.Care este marimea provizionului ce poate fi constituit in luna decembrie 2014? Este considerata cheltuiala deductibila (cont 6814) la calculul impozitului pe profit pentru anul 2014?
22Nov2014
Client extern in faliment.Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 22 Nov 2014
Intrebare: Societatea A din Romania vinde mobilier societatii B din Olanda.B face ultima plata catre A la sfarsitul lunii decembrie 2013, si ramane cu o datorie fata de A, in valoare de 49.000euro.La 2 ianuarie 2014, a fost declarat falimentul companiei din Olanda si comunicat pe mail de catre lichidatorul acesteia, in cursul lunii ianuarie 2014, societatii A.La 26martie 2014, lichidatorul comunica ...
10Nov2014
Constituire provizioane. Ajustare creante
de
Irina Coma
valabil la 10 Nov 2014
Intrebare: In cazul in care se trece clientul de pe 4111 pe 4118 client incert , este obligatoriu sa se constituie in acelasi moment si provizion 6814=491 chiar daca nu este deductibil fiscal 30 % sau 100%?
07Nov2014
Constituirea provizionului pentru litigii, in urma cunui control efectuat de Directia Generala Antifrauda
de
Dana Hristu
valabil la 07 Nov 2014
Intrebare: In urma unui control efectuat de Directia Generala Antifrauda, s-au stabilit potentiale datorii in sarcina societatii in suma de 1.200.000 lei pentru care s-a dispus instituirea de masuri asig atat asupra mijloacelor fize cat si conturilor bancare. Intrebare : pana la definitivarea acestui litigiu in instanta (societatea a actionat in instanta, cerand anularea acestei masuri), la finele exerc ...