Consultanta specializata pentru CONTABILI 
242 intrebari si raspunsuri despre deductibil fiscal oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 242 intrebari si raspunsuri
23Apr2021
Vanzare mijloace fixe aflate in conservare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Apr 2021
Intrebare: Mijloacele fixe sunt trecute in conservare incepand cu data de 01.08.2017 la un punct de lucru care nu mai are activitate. Sunt neamortizate integral.Incepand cu 01.08.2017 pana la zi, pentru aceste mijloace fixe s-au inregistrat cheltuieli cu ajustari nedeductibile fiscal (un fel de amortisment nedeductibil fiscal). La februarie 2021 se vand aceste mijloace fixe. Avem o valoare ramasa ...
13Mar2021
Vanzare mijloc fix. Deductibilitate cheltuieli cu valoarea neamortizata
de
Elena Garofil
valabil la 13 Mar 2021
Intrebare: In luna octombrie 2020 am achizitionat un mijloc fix cu valoarea de 200.000 lei. In luna martie 2021 se vinde mijlocul fix cu 127.000 lei.2133 = 401 - 200.0004111 = 7583 - 127.0004111 = 4427 - 24.1306583 = 2133 - 127.0006583 = 2133 -73.000Mijlocul fix neamortizat este deductibil fiscal?
26Ian2021
Constituire sau nu de provizioane
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Ian 2021
Intrebare: Un SRL platitor de impozit pe profit este instiintat ca se deruleaza un control amplu de catre una dintre institutiile statului, in care vor fi verificate mai multe societati din acelasi domeniu de activitate, iar debitele care se vor stabili in cazul in care se constata ca nu au fost respectate anumite aspecte legale, vor fi stabilite in procent de 0,5% - 1% (de exemplu) din cifra de afaceri a ...
16Ian2021
Administrator decedat. Alte drepturi de platit mostenitorilor
de
Dana Hristu
valabil la 16 Ian 2021
Intrebare: In baza contractului colectiv de munca administratorul societatii beneficiaza de un premiu anual in functie de realizarile anului incheiat. Aceasta suma era reflectata in contabilitate ca un provizion nedeductibil fiscal al anului in care se facea referire si reluat la venituri neimpozabile in anul urmator in care se dispunea plata. Administratorul a decedat in decembrie 2020, dar asociatul ...
21Iun2020
Creante cesionate. Tratament fiscal: TVA si impozit pe profit
de
S.M. Armaselu
valabil la 21 Iun 2020
Intrebare: Pentru un client s-a deschis procedura de insolventa. In sold la aceea data (28.05.2020) avea facturi neplatite cu scadenta depasita intre 40 zile - 170 zile. Aceste creante sunt acoperite de asigurare creante. Prin urmare, conform contractului de asigurare creantele sunt cesionate catre asigurator, care se inscrie la masa credala, urmand ca asiguratul sa fie despagubit cu 90% din valoarea ...
07Mai2020
Client neincasat intrat in faliment in 2015. Ajustarea TVA in 2020 si scoaterea din evidente
de
Constanta Popa
valabil la 07 Mai 2020
Intrebare: Un client figureaza in evidente cu o creanta in suma de 5.000 lei din anul 2010. Clientul, in anul 2011 a intrat in procedura de insolventa, iar in anul 2012 s-a reorganizat, avand un plan de reorganizare din care creditorilor chirografari nu le revenea nici o suma de incasat. In anul 2015 intra in faliment. In prezent, falimentul nu este inchis, dar in tabele chirografare rectificate, creantele ...
06Apr2020
Regim fiscal vanzare marfuri sub pretul de achizitie si depreciere marfa
de
Ela Dumitra
valabil la 06 Apr 2020
Intrebare: Un SRL avand ca obiect de activitate vanzarea de echipamente tehnologice (in regim de taxare inversa), vinde in anii 2018 si 2019 echipamente tehnologice unui client. Exista intre aceste societati un contract de buy back, in sensul ca beneficiarul restitue dupa utilizare echipamentele, la un pret negociat intre parti. Valoarea de vanzare a echipamentelor este 150.000 lei. Valoarea la care se ...
16Mar2020
Contabilitate composesorate
de
Gabi Popescu
valabil la 16 Mar 2020
Intrebare: Care este monografia contabila pentru specificul asociatie composesorala si formele asociative de proprietate asupra terenurilor cu vegetatie forestiera si pasunilor? Nu am gasit in bibliografiile de specilitate informatii bine intemeiate privind incadrarea veniturilor si cheltuielilor in categorii economice si neeconomice, respectiv modalitatea de determinare a venitului impozabil/neimpozabil ...
08Feb2020
Client radiat. Creante de incasat
de
Marilena Radulescu
valabil la 08 Feb 2020
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si TVA are creante de incasat de la mai multi clienti. Societatea nu a constituit pana acum provizioane. Are doua cazuri:1. Client radiat si creanta nerecuperata. Societatea a facut demersurile necesare si s-a indreptat catre administrator. Am deschis dosar penal administratorului, dar inca nu este solutionat dosarul.2. Are mai multi clienti ...
03Feb2020
Curs pentru auditorul intern care este salariatul societatii. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 03 Feb 2020
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit plateste un curs pentru auditorul intern care este salariatul societatii. In ce cont se inregistraza si este deductibil fiscal?
28Nov2019
Cesiune drepturi de autor. Impozit pe venit retinut. Deductibilitate
de
Constanta Popa
valabil la 28 Nov 2019
Intrebare: O societate are incheiat un contract de cesiune drepturi autor cu o persoana fizica. Se retine impozit 10% si se declara in declaratia 112. Acest impozit este deductibil fiscal?
16Sep2019
Client in faliment. Ajustare TVA. Inregistrari contabile. Deductibilitate
de
Irina Dumitrescu
valabil la 16 Sep 2019
Intrebare: Avem un sold de incasat de la un client din anul 2011. Clientul la sfarsitul anului 2011 intra in faliment prin procedura simplificata. Ne inscriem la masa credala si in acelasi timp ne indreptam impotriva administratorului care a garantat plata in calitate de fideiusor. In perioada 2012-2013 in baza unui alt contract livram in continuare marfa, partial din acest sold, nu il incasam. In anul 2015 ...
14Sep2019
Imbunatatiri la o cladire veche achizitionata. Deduce TVA. Inregistrari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 14 Sep 2019
Intrebare: O societate a cumparat o cladire veche, deci este scutita de TVA fara drept de deducere. Societatea face imbunatatiri la cladire, in regie proprie. Acestea se inregistreaza in contul 231 si apoi 212 = 231. TVA-ul din facturile furnizorilor aferente acestor imbunatatiri este deductibil fiscal sau nu? Valoarea imbunatatirilor este sub 20% din valoarea cladirii. Cheltuielile efectuate se ...
14Iul2019
Monografie contabila vouchere Rabla
de
Vera Constantin
valabil la 14 Iul 2019
Intrebare: Societatea este beneficiara a unui voucher RABLA in valoare de 6500 lei. Avem calitatea de dealer auto si dorim achizitionarea unui autoturism nou drive test de la alt dealer. In pretul de cumparare este inclus si voucherul RABLA, urmand ca noi sa ne recuperam suma de 6500 lei + 2700 lei ecobonus de la Administratia Fondului de Mediu. Pentru recuperarea sumei de 9200 lei, Fondul de Mediu ...
01Iul2019
Creante clienti. Ajustari pentru depreciere
de
Anca Ivanov
valabil la 01 Iul 2019
Intrebare: Societatea A emite facturi de marfa catre societatea B. Societatea B nu isi achita la scadenta valoarea facturilor. Se declanseaza un litigiu de catre societatea A - Ordonanta de plata. Se pune in aplicare Ordonanta de plata dupa motivarea sentintei, la executor. La data de 31.12.2018, societatea A constituie provizioane (conform legii) pentru intreaga suma. O parte din provizion este deductibil, ...
06Iun2019
Client in faliment.Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 06 Iun 2019
Intrebare: Avem un client neincasat din 2016 care intra in procedura generala a insolventei in 2017 iar in 17.04.2019 se dispune intrarea in faliment. A fost constituit provizion. Cand se poate face ajustare TVA si daca cheltuiala este deductibil fiscal? Care este monografia contabila?
31Mai2019
Contract de asigurare medicala privata suportata de salariat. Implicatii fiscale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 31 Mai 2019
Intrebare: Am un coleg care ne-a pus la dispozitie un contract de asigurare medicala privata cu specificatia ca este deductibil fiscal. Ce implicatii are acest contract din punct de vedere al societatii, care este monografia contabila pentru inregistrarea contractului si daca aceasta deducere influenteaza statul de salariu?
31Mai2019
Inregistrarea concluziilor RIF
de
Anca Ivanov
valabil la 31 Mai 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea: In urma unui control de fond, am preluat in 2018 o societate microintreprindere platitoare de impozit pe profit. In urma controlului au rezultat urmatoarele (RIF):- marfa lipsa in urma inventarierii (decembrie 2017): amanunt = 1.939.377 si en-gross = 770.559 lei; au stabilit un k mediu = 20.4251;- marfa lipsa amanunt se compune din: - pret achizitie = 1.132.513- ...
13Apr2019
Clienti in faliment. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 13 Apr 2019
Intrebare: In cazul unui client caruia i s-a dispus deschiderea procedurii falimentului cum i se ajusteaza faptic baza? Se emite o factura? Cum se fac inregistrarile in contabilitalte? Pentru incasarile ulterioare care este monografia contabila?
29Mar2019
Cheltuieli bugetate si efectuate in limita OG 80/2001
de
PortalContabilitate.ro
valabil la 29 Mar 2019
Intrebare: 1. In conformitate cu dispozitiile OG nr. 80 din 30 august 2001 privind stabilirea unor normative de cheltuieli pentru autoritatile administratiei publice si institutiile publice**)Art. 1(1) Prin prezenta ordonanta se stabilesc normative de cheltuieli pentru institutiile si autoritatile publice, astfel cum sunt definite la art. 2 alin. (1) pct. 30 din Legea nr. 500/2002 privind finantele ...
28Mar2019
Rezultatele controlului fiscal
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Mar 2019
Intrebare: In urma unui control de fond, am preluat in 2018 o societate microintreprindere platitoare de impozit pe profit. In urma controlului au rezultat urmatoarele (RIF):- marfa lipsa in urma inventarierii (decembrie 2017): amanunt = 1.939.377 si en-gross = 770.559 lei; au stabilit un k mediu = 20.4251;- marfa lipsa amanunt se compune din: - pret acchizitie = 1.132.513 ...
18Mar2019
Reevaluare terenuri. Tratament contabil si fiscal
de
Gabi Popescu
valabil la 18 Mar 2019
Intrebare: 1. In 03/2015 s-a achizitionat o proprietate teren (1.432.285,50lei) + constructii (4.492.973,11lei) (cladiri + constructii speciale) in valoare totala de 5.925.258,61 lei (cost de intrare ce include si cheltuieli atribuibile). Documentele de achizitie nu presupuneau o impartire a valorilor pe componente (pe fiecare constructie/cladire), drept pentru care nu s-a calculat si inregistrat ...
06Mar2019
Venituri din alte surse din strainatate. Impozit. CASS
de
Irina Dumitrescu
valabil la 06 Mar 2019
Intrebare: O persoana fizica are cont pe un site din Marea Britanie si, ca urmare a administrarii acelui cont online a obtinut venituri din comision in anul 2018. Veniturile sunt incasate de titularul contului direct in cont, la momentul in care un client acceseaza pagina. Persoana fizica care incaseaza aceste sume in cont este salariata si are domiciliul in Romania. Site-ul este din UE si incasarea se face ...
21Feb2019
Ajustari pentru deprecierea creantelor. Autofacturare
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Feb 2019
Intrebare: Societatea a creat ajustari 100% privind deprecierea creantelor asupra clientilor incerti in anul 2017, din care 30% deductibile fiscal. Pana in anul 2018 nu s-a reusit incasarea a niciunei sume, iar unul dintre client a intrat in faliment. 1. Pot sa mai consider diferenta de 70% care nu era deductibila in 2017, sa fie deductibila fiscal in 2018?2. Un alt client incert a fost lichidat in ...
24Ian2019
Creanta neincasata. Constituirea ajustarii de depreciere
de
Constanta Popa
valabil la 24 Ian 2019
Intrebare: O creanta neincasata din anul 2010 pentru care s-a promovat actiune de recuperare, nesolutionata pana in acest moment la 31.12.2018 putem constitui provizion si in ce cuantum pentru a fi deductibil fiscal? Dar in situatia in care s-a constituit provizion in 2012 doar pentru 10% din valoarea creantei neincasate? La 31.12.2018 se poate reintregi provizionul la nivelul cuantumului deductibil fiscal?
21Ian2019
Reevaluare mijloace fixe. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 21 Ian 2019
Intrebare: Pentru o cladire achizitionata in luna martie 2010, avand durata de amortizare de 192 luni (amortizare lunara 2.604 lei incepand cu 01.04.2010), in valoare de 500.000 lei s-au efectuat 3 reevaluari:- la 31.12.2012, valoare reevaluata 300.000 lei, valoare contabila neta 414.068 lei, minus din reevaluare 114.068 lei inregistrat in contul 6813-nedeductibil fiscal. (noua amortizare lunara 1.887 lei)- ...
19Nov2018
Credit bancar. Cesiune datorie
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 19 Nov 2018
Intrebare: O societate A a contractat un credit de la o banca din Romania si a girat creditul in cauza cu un imobil si utilaje. Aceasta societate A este la data prezentei este in procedura de insolventa. Banca a identificat o alta societate B care a acceptat sa preia creanta bancii, neincasata, care este inscrisa si acceptata la masa credala,cu conditia cesionarii si contractului de garantie-ipotecara ...
21Sep2018
Anulare inregistrare in scopuri de TVA. Implicatii fiscale
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Sep 2018
Intrebare: O societate din Romania are codul de TVA anulat in perioada octombrie 2016-28 august 2018 (cand obtine codul de TVA). In acest interval, societatea face achizitii de servicii pe care le inregistreaza fara TVA (628=401).Mai are si o factura de vanzare prin care storneaza servicii neefectuate in anul 2015 cand avea cod de TVA valabil. Factura initiala era de 10.000 lei plus TVA de 20%, iar ...
13Sep2018
Lipsa la receptie. Litigiu cu furnizorul. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 13 Sep 2018
Intrebare: Pentru a desfasura activitatea de constructii si reparatii fima are un contract de aprovizionare cu combustibil pentru utilaje. La receptia unei cisterne de motorina se cantareste marfa cu o firma specializata. La cantarire se constata o lipsa de 122 l motorina. Se semneaza un proces-verbal de constatare diferente de catre gestionar si sofer acesta recunoscand ca nu a fost cantarit la plecare. Se ...
18Iul2018
Obligatii de plata suplimentare privind contributia la fondul de mediu. Litigiu in derulare
de
Dana Hristu
valabil la 18 Iul 2018
Intrebare: Cu ocazia inspectiei AFM la o societate au rezultat obligatii de plata suplimentare privind contributia la fondul de mediu (contributia de 2 lei/kg datorata de operatorii care introduc ambalaje). Decizia de impunere s-a primit in aprilie 2018. La 31.12.2017 s-au constituit provizioane pentru litigii la nivelul obligatiei de plata suplimentare (nedeductibile fiscal). Decizia a fost contestata in ...
Un produs marca