Consultanta specializata pentru CONTABILI 
242 intrebari si raspunsuri despre deductibil fiscal oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 242 intrebari si raspunsuri
03Oct2013
Conditii deducere TVA
de
Irina Coma
valabil la 03 Oct 2013
Intrebare: O societate din Romania are incheiat un contract de prestari servicii cu o societate comerciala cu rezidenta intr-un stat in afara UE.Obiectul contractului este colectarea unor produse electonice din tari UE si in afara UE asupra carora se fac operatiuni de sortare, verificare . Produsele nu intra in proprietatea societatii din Romania.Pentru prestarea serviciului societatea din Romania ...
30Sep2013
Deductibilitate TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 30 Sep 2013
Intrebare: Societate comerciala din Romania efectureaza pe baza unui contract de prestari servicii incheiate cu o societate comerciala din Korea de Sud servicii de ,,Parts collection" care presupune colectarea a 5 tipuri de componente defecte de la 30 de centre de reparatii din Europa, Orientul Mijlociu si Africa.Componentele astfel aduse in regim de non transfer sunt verificate si sortate de catre ...
15Sep2013
Inregistrare achizitie si vanzare titluri financiare
de
Adrian Benta
valabil la 15 Sep 2013
Intrebare: Societatea A, persoana juridica RO, se decide sa deschida un cont la un broker autorizat, care actioneaza pe pietele internationale specifice. Presupunem ca:- Se incheie un contract cu acest broker care aplica verificari detaliate pentru deponent si, se stabileste lista cu obiectivele de investitii;- Se vireaza o suma de 50.000 euro din contul societatii, in contul deschis la acest broker;- ...
15Aug2013
Partener in faliment. Creante
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 15 Aug 2013
Intrebare: Intamplator am aflat ca un partener are status de "faliment". Avem de incasat de la el o suma mai veche. In baza caror documente putem scoate din evidenta creanta? Cheltuiala va fi deductibila daca nu avem constituite provizioane pe suma respectiva? Aceeasi speta pentru un partener cu status "Compania este sub incidenta Legii 85/2006". Rog monografie contabila si implicatiile fiscale.
24Iul2013
Deductibilitate 50% leasing
de
Dana Hristu
valabil la 24 Iul 2013
Intrebare: La achizitia in leasing a unui autoturism, TVA se deduce in proportie de 50%. In acest caz, auto este folosit pentru toate activitatile. Intrebare: Ce fac cu ceilalti 50% TVA? Cand am calculat impozitul pe profit, eu i-am adunat la rata de leasing, am impartit la 2 (50%) si aceasta suma am considerat-o nedeductibila fiscal! In aceasta situatie, practic, numai 25 % din TVA este nedeductibil ...
27Apr2013
Garantie buna executie
de
Irina Coma
valabil la 27 Apr 2013
Intrebare: Trebuie sa emitem o factura de executie si montaj structura metalica. S-a convenit in contracat retinerea unei garantii de buna executie de 5 % din valoare lucrarii. Valoarea lucrarii este de 60.000 ron + TVA = 74.400 ron. Cand emitem factura catre clientul " X " trebuie specificat pe factura valoarea garantiei (3.000 ron)? Valoarea facturii va fi: 60.000 - 3000 (garantie) = 57.000 ron + TVA? ...
20Apr2013
Deductobilitate TVA si cheltuieli pentru achizitia in leasing unei autoutilitare
de
Dana Hristu
valabil la 20 Apr 2013
Intrebare: Societatea noastra a achizionat in leasing o autoutilitara N1g, Toyota, caroseria tip BB FURGON, cu 5 locuri necesar pentru buna desfasurare a activitatii societatii.Va rog sa ne spuneti daca TVA aferent leasingului sau eventualelor costuri de intretinere si reparatii este deductibil fiscal.
17Feb2013
Reprezentanta a unei societati romanesti deschisa in strainatate - monografie contabila
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 17 Feb 2013
Intrebare: Societatea noastra este o societate comerciala cu forma juridica SRL. Recent am deschis o reprezentanta in Italia. Scopul acestei reprezentante este de a promova produsele comercializate de catre societatea noastra.Conform normelor din Italia avem un Cod fiscal, nu este insa pentru TVA. In fiecare luna societatea noastra vireaza o suma de bani euro reprezentantei din Italia. Reprezentanta din ...
14Feb2013
Creanta incerta. Deductibilitate provizion
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Feb 2013
Intrebare: Avem in client neincasat din anul 2009, care a deschis procedura de faliment, pana acum nu a fost trecut in clienti incerti si nici nu s-a constituit provizion,1) daca constituim provizion la 31.12.2012 el este deductibil fiscal? tinand cont ca nu a fost constituit la implinirea termenului de 270 de zile de la scadenta2) as vrea sa punctati clar daca se pot constitui provizioane deductibile ...
27Ian2013
Provizioane deductibile clienti
de
Dana Hristu
valabil la 27 Ian 2013
Intrebare: La 31.12.2011 societatea noastra a constituit pentru creante incerte ajustari pentru pierdere de valoare.Aceste provizioane au fost considerate deductibile conform art.22 din codul fiscal 30%.La acel moment nu era deschisa procedura de faliment pentru unii din clientii respectivi.La 31.12.2012 am dori sa repunem corect aceste provizioane , in sensul anularii lor si refacerea lorin vederea ...
27Ian2013
Tichetele cadou
de
Irina Coma
valabil la 27 Ian 2013
Intrebare: Societatea acorda tichete cadou angajatilor o suma ce depaseste 2% din fondul de salarii. Suma care depaseste 2% am trecut-o la nedeductibil fiscal la calculul impozitului pe profit.Intreaga suma acordata angajatilor am impozitat-o cu 16% pe statul de salarii. Pentru partea aceea nedeductibila trebuie retinute contributii sociale? Si daca da, care sunt acestea (si la angajat si angajator)?
22Ian2013
Cat este diurna zilnica deductibila pentru deplasarile in tara si strainatate, in interes de serviciu, ale salariatilor?
de
Constanta Popa
valabil la 22 Ian 2013
Intrebare: Cat este diurna zilnica deductibila pentru deplasarile in tara si strainatate, in interes de serviciu, ale salariatilor?
06Dec2012
Monografie contabila clienti neincasati
de
Elena Garofil
valabil la 06 Dec 2012
Intrebare: Care este monografia contabila daca am la sfarsitului anului clienti, neincasati de o perioada mai mare de 270 zile? de ex. am si din anul 2006, cum ii scot din evidenta contabila? De asemenea, clientii sunt si in valuta? Imi constitui provizion? Iar la clientii in valuta, imi reevaluez provizionul in fiecare luna? Si cum imi sting provizionul?
20Nov2012
Tratament fiscal contabil pentru facturi de chirie si penalitati
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Nov 2012
Intrebare: Activitatea unui punct de lucru, intr-un spatiu inchiriat, a incetat. Proprietarul spatiului considera ilegala denuntarea unilaterala a contractului si continua sa emita facturi pe numele societatii noastre. Este corect sa inregistrez aceste facturi 473 = 401 cu valoarea intreaga a facturii, fara sa deduc TVA, dar sa o cuprind in declaratia 394? Iar la finalul anului sa constitui provizion ...
10Nov2012
Rectificarea declararii rezultatului fiscal anual privind impozitul pe profit
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Nov 2012
Intrebare: 1. In anul 2006, firma noastra a acordat unei firme din grup un imprumut in RON inreg. in contul 2678 cu dobanda la pretul pietei 2679 = 766. Firma debitoare a intrat ulterior in insolventa, iar noi ne-am inscris la masa credala cu intreaga suma imprumut+dobanda; in anul 2009 firma a fost radiata la Registrul Comertului, dar abia in anul 2011 noi am intrat in posesia Hotararii Judecatoresti ...
21Oct2012
Deductibilitate diurna pentru asociatul in cadrul unui birou de executor judecatoresc. Limitele deductibilitatii. Document justificativ
de
Constanta Popa
valabil la 21 Oct 2012
Intrebare: Asociat birou executor judecatoresc are dreptul la plata diurnei? Este deductibila fiscal? Ce documente trebuiesc intocmite in scopul fundamentarii dedcutibilitatii? In ce cuantum?
16Aug2012
Diferente de plata in urma unui control fiscal. Provizioane pentru litigii
de
Dana Hristu
valabil la 16 Aug 2012
Intrebare: In urma unui control s-a stabilit prin decizie de impunere, TVA de plata si Impozit pe profit aferent unui consum tehnologic inregistrat in contabilitate si nerecunoscut ca si cheltuiala deductibila, o anumita suma aferente anului 2008. Controlul s-a desfasurat si definitivat in anul 2012. La inchiderea anului 2011 am inregistrat un provizion pentru impozite 6812=1516 20.000 leiInregistrari ...
11Aug2012
Inregistrare sume in urma inspectiei fiscale, societate in insolventa si contesta
de
Mihaela Benta
valabil la 11 Aug 2012
Intrebare: Am solicitat o rambursare de TVA in luna noiembrie 2011, pentru TVA de rambursat aflat in sold pana la 31.10.2011, iar in urma inspectiei partiale incheiata de cei de la finante ne-au respins tot TVA de rambursat solicitat si ne-au stabilit, prin decizia de impunere in data de 16.03.2012, si o diferenta suplimentara la TVA(+accesorii) in valoare de 743.200 lei. Societatea nostra se afla in ...
29Iul2012
eductibilitatea cheltuielilor cu diferentele de curs valutar
de
Elena Ionescu
valabil la 29 Iul 2012
Intrebare: O firma are diferente de curs in valoare de 5500 lei in luna iulie 2012, cat din suma este deductibila fiscal si in ce conditii?
26Iul2012
TVA aferenta valoare reziduala
de
Irina Coma
valabil la 26 Iul 2012
Intrebare: O societate achizitioneaza autoturisme in leasing, pentru a le folosi exclusiv in scopul activitatii economice, pentru transportul personalului la si de la locul desfasurarii activitatii. Mentionam ca activitatea principala este de productie de filme si publicitate.Este TVA-ul aferent deductibil fiscal?Inainte de data de 01.07.2012, societatea considera TVA-ul de la valoarea reziduala ...
20Iul2012
Incasare creanta incerta. Anulare provizion. Regim fiscal
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Iul 2012
Intrebare: Avem urmatoarea situatie si va rugam sa ne precizati daca am procedat corect.Am constuit provizion pt un client incert care nu vrea sa ne recunoasca o factura veche de 180 zile val fact este de 80 lei4111=707 64.52411=4427 15.484118=4111 80 lei6814=491 80 lei la calculul impz pe profit am procedat astfel 80 lei *30% = 24 lei aceasta este cheltuiala deductibila la calcul impz pe ...
18Iul2012
Deductibilitate TVA carburant
de
Bogdan Costea
valabil la 18 Iul 2012
Intrebare: Va rugam sa ne precizati daca, incepand cu data de 01.07.2012, la bonurile de carburanti auto, TVA-ul este deductibil fiscal. Dar in cazul in care carburantul se achizitioneaza pe baza de factura?
13Iul2012
Deducere TVA protocol microintreprindere
de
Mihaela Benta
valabil la 13 Iul 2012
Intrebare: 1.Pentru stabilirea plafonului privind cheltuielile deductibile averente actiunilor de protocol conform art.128 alin.( 8 ) lit.f) coroborat cu punctul 6 alin.( 15 ) lit.a), va rog sa-mi precizati ce iau in calcul si care este plafonul, in cazul unei MICROINTREPRINDERI, in exemplul urmator:a)venituri totale impozabile in valoare de 62.436 lei;b)cheltuieli totale in valoare de 11.240 ...
13Iul2012
Diurna deplasari externe. Deductibilitate
de
Silviu Stoica
valabil la 13 Iul 2012
Intrebare: Fiecare deplasare este precedata de semnarea unui act aditional la contractul individual de munca, prin care se precizeaza locul deplasarii (Franta), scopul deplasarii (montaj), perioada aproximativa a duratei deplasarii, cuantumul indemnizatiei de deplasare si detalii privind transportul si cazarea.In acest caz cheltuiala cu diurna angajatilor care efectueaza deplasari este considerata ...
28Iun2012
Auditul financiar intern. Cheltuieli deductibile
de
Adrian Condurache
valabil la 28 Iun 2012
Intrebare: Auditul financiar intern efectuat de persoanele angajate din societate se considera cheltuiala deductibila?
05Mai2012
Diurna acordata peste limita legala. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 05 Mai 2012
Intrebare: O societate comercila este partener intr-un proiect finantat din fondurile europene, respectiv POSDRU.In cadrul activitatilor desfasurate in cadrul acestui proiect personalul nostru a efectuat deplalari in tara. Pentru aceste deplasari au fost acordate diurne la nivelul de 175 ron pe zi persoana. Va rugam sa precizati care este regimul fiscal care ar trebui aplicat pentru aceasta diurna.
25Apr2012
Reevaluare cladire. Determinarea amortizarii fiscale. Impozit cladiri
de
Irina Dumitrescu
valabil la 25 Apr 2012
Intrebare: Am reevaluat o cladire prin metoda eliminarii amortizarii din valoarea contabila bruta a activului. Am primit de la un evaluator autorizat, raportul de evaluare, valoarea justa a cladirii este mai mica in comparatie cu valoarea neta a cladirii calculata dupa eliminarea amortizarii. In aceste conditii, care este baza impozabila pentru impozitul cladiri (local)?In cazul in care valoarea justa a ...
07Apr2012
Constituire provizion
de
Irina Coma
valabil la 07 Apr 2012
Intrebare: Avem client neincasat din data anul 2006, pentru care nu s-a constituit provizion pana in acest moment. Clientul apare pe ONRC ca fiind radiat. Am solicitat de la ONRC un Cerificat constatator din care sa reiasa motivul radierii. Daca apare ca fiind radiat ca urmare a falimentului, cunosc procedura. Va rog sa-mi spuneti cum ar trebui sa procedez daca motivul radierii este altul decat falimentul, ...
01Apr2012
CAS notar
de
Irina Coma
valabil la 01 Apr 2012
Intrebare: Conform Legii pensiilor notarul public trebuie sa plateasca contributiile obligatorii la pensie de la minim salariul minim pe economie. Este aceasta suma deductibila fiscal pentru biroul notarial sau nu? In ce conditii este deductibila? Daca se plateste aceasta contributie obligatorie la fondul de pensie, rezulta d.p.v.a logicii juridice faptul ca notarul public trebuie sa primeasca un salariu, ...
30Mar2012
Provizoane deductibile creante clienti neincasati
de
Adrian Benta
valabil la 30 Mar 2012
Intrebare: Conform prevederilor Codului fiscal art.22, alin 1, litera c) si j) deductibilitatea provizioanelor pentru creante asupra clientilor este conditionata de indeplinirea cumulativa a unor conditii.Una din conditii este :"nu sunt garantate de alta persoana".De asemenea, conform prevederilor Codului fiscal art.138, litera d) :Baza impozabila a TVA se reduce in urmatoarele situatii:"in cazul ...
Un produs marca