Consultanta specializata pentru CONTABILI 
245 intrebari si raspunsuri despre deductibil fiscal oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 245 intrebari si raspunsuri
17Dec2011
Client in faliment. Constituire provizion deductibil fiscal
de
Irina Dumitrescu
valabil la 17 Dec 2011
Intrebare: In 2009 un client a intrat in insolventa, iar la 31.12.2009 am constituit provizion 100% -nedeductibil fiscal. Am depus dosar privind inscrierea la masa credala.In dec.2011 s-a deschis procedura generala de faliment pentru respectivul client.Intrebare: putem anula provizionul constituit in 2009 (pe venituri neimpozabile) si sa constituim alt provizion 100% deductibil avand in vedere ...
12Mar2013
Perioada acordare diurna pentru deplasari in strainatate. Impozitare depasire plafon deductibil fiscal. Nedeclarare in Revisal
de
Constanta Popa
valabil la 12 Mar 2013
Intrebare: Societate comerciala acorda diurne angajatiilor plecati in strainatate in interes de serviciu. Angajatii sunt plecati pe o perioada de 2 luni. Intrebare: 1.Se acorda diurna pentru 60 de zile? sau doar pentru zile lucratoare?2.Se acorda diurna zilnica 100 euro zi (Germania Norvegia). La ce suma se calculeaza contributii sociale? 3.Suma care se va asimila salariilor se evidentiaza in ...
30Iul2012
Incasare client incert pentru care s-a constituit provizion deductibil fiscal 30%
de
Dana Hristu
valabil la 30 Iul 2012
Intrebare: In luna decembrie 2011 am constituit provizion in valoare de 1000 lei deductibil 30%4118=4111 10006814=691 1000In luna iunie 2012 am incasat integral aceasta suma, va rugam sa ne ajutati cu monografia contabila + implicatii la calculul impozitului pe profit.
07Feb2011
Inregistrari cheltuieli cu combustibilul nedeductibil fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 07 Feb 2011
Intrebare: As dori sa va intreb daca facturile reprezentand contravaloarea cheltuielilor nedeductibile cu combustibilul pentru autoturisme pentru care nu deduc TVA (inregistrez in contabilitate doar 3022 = 401), trebuie sa apara in jurnalul de TVA si in decontul de TVA? Daca da, la ce rand, cum sa le tratez?
20Sep2021
Avansuri platite nerecuperate de la prestator
de
Elena Garofil
valabil la 20 Sep 2021
Intrebare: Societatea acorda un avans conform contractului existent intre parti unui subcontractor, pentru executarea anumitor lucrari de constructii. Avansul a fost stornat partial la fiecare factura emisa in urma situatiilor de lucrari aprobate. Subcontractorul paraseste santierul si astfel ramane un avans nestornat, lucrarile fiind stopate. In acelasi timp subcontractorul refuza rambursare avansului ...
31Oct2019
Constituire provizion pentru un imprumut acordat unei societati afiliate
de
Olguta Crevelescu
valabil la 31 Oct 2019
Intrebare: Societatea A a acordat un imprumut unei alte societati B care are asociati comuni. Imprumutul a fost acordat cu mai mult de 6 ani in urma si nu a fost rambursat, existand dificultati majore in recuperare - un proces judiciar care a fost pierdut. La data acordarii a fost inregistrat in contul 2678. Este corect ca societatea A sa constituie un provizion nedeductibil fiscal la valoarea ...
05Dec2014
Cumparare auto cu prima de casare
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Dec 2014
Intrebare: Un autoturism nou achizitionat prin Programul de stimulare a innoirii Parcului national auto pe anul 2014, in valoare de 75268,67 lei, inclusiv TVA, beneficiaza de o prima de casare in suma de 6500 lei, cu tva inclus, suportata din Fondul de Mediu. In situatia in care autoturismul nu este utilizat exclusiv in scopul desfasurarii activitatii economice, sunt corecte urmatoarele inregistrari ...
31Aug2014
Provizioane garantii
de
Irina Coma
valabil la 31 Aug 2014
Intrebare: Pentru o factura de vanzare marfa emisa in luna februarie si una emisa in luna mai 2014 pentru care am evidentiat tot venitul in lunile respective si am constituit si garantie prin emitere de factura (267=411). Se poate crea provizion pentru garantie de buna executie in trimestul 3 ,deductibil fiscal? Dat find ca impozitul pe profit se regularizeaza anual iar garantia este pentru o perioada de 40 ...
20Feb2014
Clienti incerti sau in litigiu. Provizioane aferente acestora
de
Marian Matei
valabil la 20 Feb 2014
Intrebare: Suntem o societate platitore de TVA si impozit profit.Avem o creanta la contul 411 neincasata de la un client in valoare de 5500 lei cu TVA inclus din data de 10.08.2012 (cu scadenta 30 zile).Am facut toate demersurile legale pe care aveam obligatia sa le intreprindem pentru incasarea aceasta suma.Am trimis extras de cont pentru confirmare sold,notificari,somatii,mediere pentru rezolvarea acestei ...
26Feb2012
Diverse situatii constituire provizioane clienti
de
Adrian Benta
valabil la 26 Feb 2012
Intrebare: Cu ocazia inventarierii la 31.12.2011 avem creante carora dorim sa le constituim provizioane sau sa le trecem pe cheltuieli. avem urmatoarele sitatii:1 creanta din 2006 119.000 (inclusiv TVA) client in stare de lichidare la ONRC. daca constitui provizion la 31.12.2011 este deductibil sau nu si in ce procent (tinand cont ca nu este in faliment si au fost depasite cele 270 de zile cu mult) rog ...
03Feb2011
Provizion clienti neincasati. Diferente de curs valutar. Tratament fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 03 Feb 2011
Intrebare: O societate romaneasca X SA a constituit la 31.12.2010 un provizion in procent de 100% pentru clientii Externi neincasati (din care 30% deductibil fiscal, 70% nedeductibil fiscal). Acest provizion va fi reevaluat la cursul valutar de inchidere al fiecarei luni sau nu? Daca va fi reevaluat care este tratamentul fiscal lunar/trimestrial al diferentelor de curs valutar aferente provizionului ...
04Mar2010
Fond de conservare ocol silvic. Cheltuieli
de
Elena Ionescu
valabil la 04 Mar 2010
Intrebare: In cazul unui ocol silvic- regie publica locala, suntem obligati sa constituim fondul de conservare prevazut de Legea 46/2008-Codul silvic in valoare de 15-25% din valoare masei lemnoase autorizate spre exploatare, provenita din produse principale si accidentale 1. Potrivit Codului silvic acest fond este purtator de dobanda, neimpozabil, deductibil fiscal, avand regimul rezervelor fiscale.In ...
29Ian2010
Constituire provizioane
de
Irina Coma
valabil la 29 Ian 2010
Intrebare: Va rog sa-mi specificati daca se pot constitui provizioane pentru o creanta in valuta (un client din UE a depasit termenul scadent de achitare a datoriei cu peste 270 zile de la scadenta). Veniturile aferente facturilor emise catre acest client au fost supuse impozitarii si nu sunt garantate de alta persoana. Livrarile au fost efectuate in anul 2008. Provizionul se constituie 30% din valoarea ...
15Mai2019
Subventii APIA primite de o asociatie. Caracterul deductibil fiscal sau eligibil al TVA
de
Constanta Popa
valabil la 15 Mai 2019
Intrebare: O asociatie infiintata dupa Legea 1/2000 in cursul anului primeste subventii de la APIA. Aceste subventii se folosesc pentru diferite lucrari. Aceste lucrari sunt platite pe baza de facturi fiscale cu TVA. TVA pentru aceste lucrari care sunt platite din subventii sunt deductibile sau nu?
12Oct2016
Provizion clienti neincasati nedeductibil fiscal. Venituri ulterioare la anulare
de
Constanta Popa
valabil la 12 Oct 2016
Intrebare: O societate este in anul 2015 platitoare de impozit pe profit si face la sfarsitul anului inventarierea patrimoniului. In urma inventarierii constituie provizioane nedeductibile fiscal la clientii neicasati In anul 2016 devine platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor si incaseaza o parte din clietii la care s-au constituit provizioane astfel constituie venituri din provizioane. Este ...
22Mai2013
Exemplificarea modului de calcul al impozitului pe venit si contributiile aferente sumelor care depasesc plafonul considerat deductibil fiscal al diurnei acordate salariatilor
de
Elena Ionescu
valabil la 22 Mai 2013
Intrebare: Intrebarea se refera la tratamentul fiscal al al sumei care depaseste plafonul legal pentru diurna.Stim ca de la 01.02.2013, ceea ce depaseste plafonul legal intra in baza de calcul a contributiilor sociale, deci practic se va include pe statul de salarii.In consecinta, acea suma care depaseste plafonul legal se va regasi in contul 641.Sa inteleg ca suma ce depaseste plafonul legal va fi ...
17Apr2012
Constituire provizion deductibil fiscal pentru sume imprumutate si nerecuperate
de
Elena Ionescu
valabil la 17 Apr 2012
Intrebare: Am dorit sa preluam un contract extern de la o societate romaneasca, dar cu ceva probleme financiare la acel moment.(deveneam reprezentantul firmei externe respective in Romania).S-a finalizat tranzactia cu conditia ca societatea noastra sa achite datoria firmei romanesti societatii externe, urmand ca noi, apoi, sa ne recuperam plata externa de la societatea din Romania (intre noi pana la acel ...
06Sep2022
Client radiat. Scoatere din evidenta creanta neincasata
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Sep 2022
Intrebare: Cheltuiala cu scoaterea din evidenta a creantelor neincasate de la un client radiat (pentru care avem extras de informare emis de ONRC privind inchiderea procedurii falimentului si radierea debitorului) si pentru care exista provizion constituit este considerata cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe profit? Contravaloarea provizionului se inregistreaza ca venit impozabil daca ...
15Apr2022
Deductibilitate dobanda
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 15 Apr 2022
Intrebare: O societate X acorda un imprumut catre o alta societate Y, in speranta de a realiza o noua afacere. Intr-un final nu se mai realizeaza datorita unor cauze obiective, si anume delapidarea societatii in care s-a efectuat plasamentul financiar. Organul de inspectie fiscala a considerat ca exista o relatie de afiliere intre cele doua societati si a tratat provizionul constituit pentru imprumutul ...
08Mar2022
Composesorat. Inregistrare fond de regenerare
de
Elena Garofil
valabil la 08 Mar 2022
Intrebare: Care este monografia contabila (in evidenta contabila la un composesorat?) a fondului de regenerare constituit, chiar daca nu s-au facut impaduriri? Acesta ramane inregistrat in contabilitate pana la utilizare?
02Mar2022
Cheltuieli inregistrate cu energia si facturate anul urmator consumului. Regim fiscal si contabil
de
Diana Popescu
valabil la 02 Mar 2022
Intrebare: Pentru consumul de energie si gaz al lunii decembrie am primit facturile cu data de 5.02.2022, furnizorul motivand aceasta intarziere din cauza situatiei existente, compensarilor, etc. Mentionez ca valoarea celor doua facturi de gaz si energie totalizeaza 916.520 RON fara TVA, iar noi fiind mari contribuabili nu am beneficiat de nici o compensare, plafonare.Doresc sa constitui un provizion la ...
14Feb2022
Ajustari pentru deprecierea creantelor. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 14 Feb 2022
Intrebare: Potrivit art. 26 alin. 1 lit. c din Codul fiscal, ajustarile pentru deprecierea creantelor sunt deductibile in limita a 30% din valoarea lor, daca sunt indeplinite urmatoarele conditii:1. sunt neincasate intr-o perioada ce depasesc 270 de zile de la data scadentei;2. nu sunt garantate de alta persoana;3. sunt datorate de o persoana care nu este persoana afiliata contribuabilului.In ...
12Feb2022
Creanta neincasata. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Feb 2022
Intrebare: Avem un client incert din anul 2016 in valoare de 30.145,96. Monografia contabila a fost intocmita astfel:4118 - 411 = 30.145,966814.1 - 491 = 9.143,79 (30% deductibil)6814.2 - 491 = 21.102,17 (70% nedeductibil)Intre timp, societatea a fost radiata. Pentru a scoate din evidenta acest client am procedat la urmatoarele:491 - 7814.1 = 9.043,79 venit impozabil491 -7814.2 = 21.102,17 venit ...
13Dec2021
Amenzi de circulatie. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 13 Dec 2021
Intrebare: Conform procedurii interne, societatea noastra plateste amenzile primite pentru diferite motive (amenzi circulatie, rovinieta, nesemnalizare lucrari etc.) in 14 zile de la momentul procesului verbal pentru a face o cheltuiala cat mai mica si concomitent, atunci cand consideram ca amenda a fost data fara a exista vinovatia persoanei salariate, aceasta este contestata. Plata in 14 zile a amenzii ...
10Dec2021
Ajustari pentru deprecierea creantelor
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 10 Dec 2021
Intrebare: Ajustarile pentru deprecierea creantelor aferente unui client aflat in faliment sunt deductibile fiscal in procent de 100% daca sunt indeplinite conditiile de la art. 26 alin. (1) lit. j) si nu suntem cuprinsi in tabloul creditorilor din "viciu de procedura"?
28Nov2021
Venituri din anularea provizioanelor
de
Dana Hristu
valabil la 28 Nov 2021
Intrebare: In 2015 societatea a platit un avans pentru achizitie marfa, iar aceasta nu a mai fost livrata si nici nu s-a restituit acel avans. In 2016 s-a constituit un provizion nedeductibil fiscal pentru intreaga valoare si s-a deschis o actiune in instanta pentru recuperarea prejudiciului. In 2017 societatea datoare a intrat in faliment si solicitarea de recuperare a prejudiciului s-a transferat ...
25Oct2021
Decontare transport salariati. Documente. Inregistrarea in contabilitate
de
Irina Dumitrescu
valabil la 25 Oct 2021
Intrebare: Am facut acte aditionale la contractele de munca in care se stipuleaza decontare transportului salariatilor pe traselul casa-loc de munca.Care este procedura (documentatia pe care trebuie sa o faca fiecare in acest sens) atunci cand aduc bonul de combustibil si cum anume inregistrez in contabilitate respectivul bon? Tva aferent este deductibil fiscal?
21Aug2021
Plati prin banca. Frauda cibernetica
de
Vera Constantin
valabil la 21 Aug 2021
Intrebare: Suntem in situatia in care a fost facuta o plata prin banca catre un furnizor extern, intr-un cont bancar "hecker-it". S-a depus plangere la politie, exista un dosar deschis cu titlu de "frauda cibernetica" la care de cel putin un an nu am mai primit nici o informare. Initial valoarea (stabilim generic o suma de 10.000 ron) a fost plasata in contul 473 (473 = 5121). Insa, stim ca acesta trebuie ...
29Iun2021
Eveniment digital organizat de o platforma online
de
Constanta Popa
valabil la 29 Iun 2021
Intrebare: Compania ABC SRL detine o platforma online. Aceasta doreste sa organizeze un eveniment digital la care se pot inscrie userii care folosesc platforma pentru a-si promova produsele proprii. Pentru a participa la acest targ online userii trebuie sa achite o taxa de participare de 500 lei, in schimbul careia vor primi accesul la targul digital unde isi pot promova produsele si vouchers (coduri ...
17Iun2021
Rezerve din reevaluare microintreprindere. Distribuire dividende
de
Ana Avram
valabil la 17 Iun 2021
Intrebare: Societatea detine un imobil care a fost reevaluat de-a lungul timpului. Surplusul din reevaluare a fost transferat lunar din contul 105 in contul 1175 si a fost considerat nedeductibil fiscal, deci impozit terimestrial pentru perioada 01.05.2009-31.12.2017. Pentru perioada 01.01.2007-30.04.2009, surplusul din reevaluare a fost considerat deductibil fiscal, facandu-se analitice la contul 1175 ...
Un produs marca