Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Rectificarea declararii rezultatului fiscal anual privind impozitul pe profit
valabil la 10 Nov 2012
Intrebare: 1. In anul 2006, firma noastra a acordat unei firme din grup un imprumut in RON inreg. in contul 2678 cu dobanda la pretul pietei 2679 = 766. Firma debitoare a intrat ulterior in insolventa, iar noi ne-am inscris la masa credala cu intreaga suma imprumut+dobanda; in anul 2009 firma a fost radiata la Registrul Comertului, dar abia in anul 2011 noi am intrat in posesia Hotararii Judecatoresti Definitive si irevocabile, prin care s-a inchis procedura de insolventa si s-a radiat societatea.
Inregistrarile noastre contabile efectuate au fost urmatoarele: constituire provizion nedeductibil fiscal 6863 = 2968, iar ulterior in baza Hot. Jud. Definitive anularea provizionului 2968 = 7863 venit impozabil si scoaterea creantei neincasate in afara bilantului si inregistrate pierderii 654 = % 2678, 2679 imprumut + dobanda.
Intrebari: Avand in vedere ca abia in 2011 am obtinut Hot. Jud. Definitiva document original trebuie rectificata Declaratia 101 aferenta anului 2009 anul cand s-a emis hotararea judecatoreasca sau inregistram in 2011 cheltuiala cu pierderea din creantele neincasate 654 = % 2678, 2679 imprumut + dobanda?
Aceasta pierdere din creante o cheltuiala deductibila fiscal la momentul 31.12.2009, avand in vedere ca firma debitoare este o firma din grup, chiar si atunci cand avem Hot. Jud. Definitiva in original?
2. Avem clienti - creante neincasate pentru care nu am constituit provizion deductibil in termenul legal. Am primit notificare de la lichidatori conform carora s-a deschis procedura de insolventa, pentru toti acesti clienti.
Intrucat sumele de incasat de la acesti client nu sunt foarte mari cuprinse intre 1.000-2.000 lei, iar costurile juridice sunt foarte mari, conducerea a luat decizia sa nu ne inscriem la masa credala ptr aceste sume.
Intrebare: Avand notificarile privind deschiderea procedurii insolventei, putem inregistra in contabilitate pe cheltuieli cu pierderi din creante 654 = 4111 la valoarea fara TVA din factura si sa consideram dpdv fiscal acest cost deductibil?
Intentia noastra este ca la momentul finalizarii procedurii insolventei, sa obtinem de la Registrul Comertului o copie legalizata dupa Hot.Jud. Definitiva si irevocabila, pentru deducerea TVA-lui din factura neincasata = este posibil acest lucru?
Inregistrarile noastre contabile efectuate au fost urmatoarele: constituire provizion nedeductibil fiscal 6863 = 2968, iar ulterior in baza Hot. Jud. Definitive anularea provizionului 2968 = 7863 venit impozabil si scoaterea creantei neincasate in afara bilantului si inregistrate pierderii 654 = % 2678, 2679 imprumut + dobanda.
Intrebari: Avand in vedere ca abia in 2011 am obtinut Hot. Jud. Definitiva document original trebuie rectificata Declaratia 101 aferenta anului 2009 anul cand s-a emis hotararea judecatoreasca sau inregistram in 2011 cheltuiala cu pierderea din creantele neincasate 654 = % 2678, 2679 imprumut + dobanda?
Aceasta pierdere din creante o cheltuiala deductibila fiscal la momentul 31.12.2009, avand in vedere ca firma debitoare este o firma din grup, chiar si atunci cand avem Hot. Jud. Definitiva in original?
2. Avem clienti - creante neincasate pentru care nu am constituit provizion deductibil in termenul legal. Am primit notificare de la lichidatori conform carora s-a deschis procedura de insolventa, pentru toti acesti clienti.
Intrucat sumele de incasat de la acesti client nu sunt foarte mari cuprinse intre 1.000-2.000 lei, iar costurile juridice sunt foarte mari, conducerea a luat decizia sa nu ne inscriem la masa credala ptr aceste sume.
Intrebare: Avand notificarile privind deschiderea procedurii insolventei, putem inregistra in contabilitate pe cheltuieli cu pierderi din creante 654 = 4111 la valoarea fara TVA din factura si sa consideram dpdv fiscal acest cost deductibil?
Intentia noastra este ca la momentul finalizarii procedurii insolventei, sa obtinem de la Registrul Comertului o copie legalizata dupa Hot.Jud. Definitiva si irevocabila, pentru deducerea TVA-lui din factura neincasata = este posibil acest lucru?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 10 nov 2012.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123535 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Operatiuni impozabile
23Apr2024
Constructie parcuri fotovoltaice pe un teren
de
Anca Bilas
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: O societate doreste sa achizitioneze un teren de la o persoana fizica in baza unui contract de vanzare-cumparare. Terenul are pe el o casa veche, in ruina. Terenul va fi curatat si folosit ulterior de societate pentru montarea de panouri fotovoltaice. Care este regimul de TVA al acestui teren? Mentionez faptul ca valoare acestuia nu depaseste suma de 5.000 euro?
11Apr2024
Iesirea prin optiune din evidenta platitorilor de TVA. Cod de TVA anulat anterior din oficiu
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Clientul nostru, persoana juridica cu sediu in Romania, si-a suspendat activitatea anul trecut in septembrie prin depunerea solicitarii la ONRC. Activitatea a fost reluata luna aceasta. La data suspendarii, societatea era platitoare de TVA. Conducerea doreste in urma reactivarii renuntarea la a fi platitoare de TVA, avand in vedere specificul activitatii (servicii). Facem mentiunea ca in cursul ...
05Apr2024
TVA. Locul prestarii
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA presteaza un serviciu de verificare-inspectie mecanica a unui camion si monteaza o piesa pe acesta, adica efectueaza o prestare de servicii plus o livrare de bunuri. Serviciul se presteaza efectiv in Romania, insa firma (clientul) care detine camionul este din Ungaria si detine cod valid de TVA verificat si pe VIES. Societatea noastra din RO emite factura CU ...
02Mar2024
Produse cu continut de zahar mai mare de 10g, servite in incinta restaurantului
de
Anca Bilas
valabil la 02 Mar 2024
Intrebare: Va rog sa ma lamuriti daca TVA colectata pentru produse cu zahar adaugat mai mare de 10g/100g produs(prajituri, deserturi) consumate in incinta restaurantului este 19%, la fel ca si in cazul in care acestea sunt livrate la pachet? Sau daca aceste produse se consuma in incinta localului se colecteaza tva doar 9%?
13Feb2024
Vanzare online
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 13 Feb 2024
Intrebare: O societate din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, doreste sa vanda marfa prin platforma Amazon. Marfa pleaca din China si ajunge in depozitul Amazon Spania sau Amazon alt stat membru UE. Marfa nu ajunge in Romania, se vinde direct catre clientul final persoana fizica, care are domiciliul in UE. In Romania ajung doar cateva mostre.Societatea din Romania poate plati direct taxele vamale ...
15Ian2024
TVA. Plafon cifra de afaceri
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 15 Ian 2024
Intrebare: In legatura cu calcularea cifrei de afaceri de 100.000 euro pentru declararea si plata TVA trimestrial, creditarea asociatului, care a fost donata societatii (trecuta pe contul 758.02) intra in cifra de afaceri a societatii?
Un produs marca