X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Portal actualizat la 20 Februarie 2018
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis

Achizitie bunuri. Valorificare deseuri. Inregistrari contabile

Gabi Popescu Raspuns oferit de
Gabi Popescu
Auditor financiar
valabil la 01 Feb 2018Conform legislatiei in vigoare!
Intrebare: Sunt o societate comerciala, platitoare de TVA si impozit pe profit. In anul 2015 am achizitionat materii prime, materiale in valoare de 500.000 lei fara TVA pentru obtinerea de produse finite comandate si contractate cu un partener non-UE. La achizitie s-a dedus TVA cu cota de 24%, achizitia fiind de pe teritoriul Romaniei. Conform contract incheiat cu clientul, am incasat un avans de 200.000 lei, iar operatiunea este scutita cu drept de deducere, din punctul de vedere a TVA. Clientul non-UE a dat faliment si comanda nu a mai fost livrata in martie 2017, termen maximum de livrare.
Costul inregistrat pentru obtinerea produselor finite a fost de 800.000 lei, 500.000 lei materii prime si materiale, 300.000 lei cheltuieli cu manopera si alte prestari executate de terti.

Conform contractului incheiat cu clientul, avansul incasat nu avem obligatia sa-l mai restituim. Produsele finite obtinute si bunurile achizitionate pentru aceasta comanda, ramase pe stoc au fost valorificate ca deseu fier vechi, neexistand cumparatori pe piata pentru acele produse finite, valoarea deseurilor facturate fiind de 200.000 lei. Avand in vedere ca am dedus TVA la achizitie bunuri, pentru aceasta comanda, la o baza imozabila mai mare decat baza impozabila a deseurilor vandute cu taxare inversa, trebuie sa ajustez TVA? Societatea a inregistrat pierdere din aceasta tranzactie de 600.000 lei, 800.000 lei costuri - 200.000 lei deseuri fier valorificate. Aceasta pierdere este deductibila fiscal la calcul impozit pe profit? Cum tratez fiscal avansul incasat, pentru care nu mai avem obligatia restituirii? Acest avans poate fi considerat ca acoperire a unei parti din pierderea realizata prin anularea contractului? Daca cheltuiala este deductibila fiscal, ce documente trebuie sa detinem ca sa demonstram imposibilitatea valorificarii stocurilor, cel putin la nivelul costului de productie? Care este monografia contabila?

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 63353 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.

Inregistreaza-te sau completeaza campurile de login pentru a avea acces la raspunsul articolului
Achizitie bunuri. Valorificare deseuri. Inregistrari contabile

SMS
ACCES INSTANT la intrebare si raspuns platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea care prezinta interes pentru dvs. platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Totul despre anularea si redobandirea codului de inregistrare in scopuri de TVA

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Totul despre anularea si redobandirea codului de inregistrare in scopuri de TVA"!

Da, doresc sa ma abonez si sa primesc informatii despre produsele, serviciile, evenimentele etc. oferite de Rentrop & Straton. Termeni si conditii de utilizare a site-ului Nota de informare

Articole similare

10Feb2018

Import materiale de constructii. Regim fiscal

de Ionut Jinga valabil la 10 Feb 2018
08Feb2018

Monografie contabila patiserie

de Dana Hristu valabil la 08 Feb 2018
04Feb2018

Vanzare teren construibil. Regim fiscal

de Dana Hristu valabil la 04 Feb 2018
x